Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân

2.3. Thực trạng hoạt động KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Eximbank

2.3.1. Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân

Eximbank Việt Nam

Các nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank được chia thành 3 nhĩm như sau:

a. Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng Eximbank

 Do chính sách tín dụng của Eximbank chưa được hướng dẫn cụ thể

Do sự thay đổi liên tục chính sách tín dụng chung của Chính phủ và NHNN trong thời gian vừa qua, nên chính sách tín dụng của Eximbank cũng thay đổi liên tục. Theo đĩ, Eximbank ban hành các hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ nhưng một số hướng dẫn chưa thực sự chặt chẽ, chưa cụ thể gây khĩ khăn trong cơng tác thực hiện. Mặt khác người hướng dẫn tại Chi nhánh cịn hạn chế về kiến thức, các Chi nhánh chưa tổ chức các buổi tập huấn, trao đổi nghiệp vụ để hướng dẫn cụ thể các chính sách, văn bản mới dẫn đến các cán bộ nghiệp vụ khơng thống nhất trong cách hiểu hoặc hiểu sai nội dung văn bản. Ngồi ra, các hướng dẫn của các Khối, phịng ban đơi khi mâu thuẫn nhau, lúc phát sinh thì lại khơng biết thực hiện theo hướng dẫn nào cho đúng.

 Chính sách tín dụng chưa được CBTD ngân hàng chấp hành nghiêm túc Chính sách tín dụng được ban hành, hướng dẫn và điều tiết tồn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng. Tuy nhiên, cơng tác giám sát việc tuân thủ đúng chính sách tín dụng được đề ra chưa được chú trọng đúng mức. Một số Chi nhánh chưa chuyển đổi mơ hình mới, các chức danh vẫn được kiêm nhiệm nên khĩ phân định rạch rịi cơng việc và trách nhiệm của từng nhân viên. CBTD chưa chấp hành nghiêm túc chính sách tín dụng dẫn

đến rủi ro như: cho vay vượt thẩm quyền của chi nhánh theo quy định tại chính sách tín dụng dẫn đến khoản vay vượt quá tầm kiểm sốt của chi nhánh; chạy theo thành tích mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành cơng của phương án kinh doanh của KH, nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế; hoặc đầu tư tín dụng ra ngồi địa bàn hoạt động của chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tình hình sử dụng vốn vay, kiểm sốt dịng tiền của KH khơng đảm bảo.

 TSĐB được xem trọng hơn tính hiệu quả của phương án, dự án cho vay

Cơ sở để quyết định cấp tín dụng thì nhĩm điều kiện cần là hồ sơ pháp lý, mức tín nhiệm của KH, năng lực tài chính, tính hiệu quả của phương án, dự án kinh doanh, cịn TSĐB chỉ là điều kiện bổ sung nhằm giúp sàng lọc nhĩm KH đi vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngăn ngừa các rủi ro đạo đức xảy ra và nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ trả nợ của KH vay. Về nguyên lý thì TSĐB chỉ thứ yếu nhưng thực tế hiện nay, một số chi nhánh Eximbank đã quá chú trọng đến TSĐB, khơng thẩm định tính khả thi của dự án/phương án; xem đĩ là chỗ dựa để phịng chống rủi ro tín dụng; là điều kiện tiên quyết bảo đảm an tồn cho khoản vay mà quên rằng khoản vay cần được trả bằng dịng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư. TSĐB chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh, dự án đầu tư của KH gặp rủi ro ngồi dự kiến. Hơn nữa, cơng tác xử lý TSĐB để thu hồi nợ khi KH vỡ nợ khơng phải là vấn đề đơn giản. Do đĩ dẫn đến nợ quá hạn cao và phát sinh rủi ro tín dụng. Việc cho vay chủ yếu dựa vào TSĐB, trình độ thẩm định cịn nhiều hạn chế, trong khi thị trường bất động sản và thị trường hàng hĩa chưa phát triển và cịn nhiều biến động phức tạp.

 Ảnh hưởng thơng tin bất tương xứng, việc thu thập thơng tin chưa được đầy đủ nên cơng tác thẩm định tín dụng chưa chính xác dẫn đến rủi ro tín dụng.

Trong cơng tác thẩm định cho vay, CBTD phải thu thập và cập nhật kịp thời, đầy đủ các thơng tin của KH như uy tín, tình hình tài chính, tình hình hoạt động, mối quan hệ với các đối tác, tình hình quan hệ tín dụng với các TCTD khác … làm cơ sở phân tích tín dụng và ra quyết định tín dụng. Nhưng thực tế tại Eximbank, nhiều khoản tín dụng được CBTD cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH mà thiếu sự phân tích thẩm định tín dụng, khơng thực hiện kiểm tra lại thơng tin CIC về tình hình quan hệ tín dụng và TSĐB

từ mới của KH tại thời điểm xét hồ sơ mà lại phân tích tình hình tài chính thời điểm quá xa, khơng kiểm tra thực tế tình hình hoạt động của KH. Do đĩ, kết quả thẩm định khơng cịn chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm và nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng là rất lớn.

 Tình trạng vi phạm đạo đức trong cán bộ nhân viên ngân hàng

Rủi ro trong cho vay là khơng thể tránh khỏi, nếu cán bộ cĩ liên quan đến cơng tác cho vay nêu cao phẩm chất, đạo đức, tinh thần sẽ gĩp phần quan trọng hạn chế rủi ro. Thực tế cho thấy, một số mĩn vay kém chất lượng, tồn đọng khơng cĩ khả năng thu hồi và đang cĩ nguy cơ bị mất trắng đều xuất phát từ một số cán bộ. Vì vụ lợi, buơng lỏng quản lý nên một số CBTD khơng tuân thủ các quy định hiện hành về thẩm định, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay, tạo kẻ hở cho KH lợi dụng. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian qua cĩ liên quan đến các NHTM đều cĩ sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với KH làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá TSĐB, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.

 Trình độ chuyên mơn nghiệp vụ của CBTD cịn hạn chế

Việc tuyển dụng lao động đa phần từ nguồn cán bộ mới ra trường nên chưa đủ kinh nghiệm để thực hiện việc thẩm định cho vay, chưa nhận thức được đầy đủ về yêu cầu và tính phức tạp của cơng tác tín dụng trong mơi trường mới, chưa đủ khả năng và trình độ đánh giá đúng hiệu quả và mức độ rủi ro của phương án kinh doanh và dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định cơng nghệ, máy mĩc thiết bị của KH, ... Tuy nhiên, cũng khơng loại trừ trường hợp khi thẩm định dự án vay vốn cĩ hiệu quả nhưng sau một hoặc vài năm cho vay cĩ sự thay đổi về cơ cấu thị trường, sản phẩm của dự án khơng cịn chiếm lĩnh và tiêu thụ được trên thị trường, khơng cĩ nguồn trả nợ NH, do đĩ rủi ro sẽ xảy ra.

 Cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay thực hiện khơng đầy đủ hoặc cĩ nhưng sơ sài dẫn đến rủi ro tín dụng

Trong thời gian vừa qua, chất lượng dịch vụ sau cho vay của Eximbank cịn chưa thực sự được quan tâm đúng mức. Nguyên nhân một phần do tâm lý ngại gây phiền hà cho KH, một phần do hệ thống thơng tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, khơng cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thơng tin mà NH yêu cầu. Mặc dù Eximbank cĩ quy định rõ về việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nhưng vẫn cịn lỏng lẻo trong việc kiểm sốt sự tuân thủ của CBTD. Vì thế các CBTD đã khơng

thực hiện đầy đủ hoặc nếu cĩ thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phĩ bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho KH ký mà lại khơng kiểm tra thực tế tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi cĩ sự kiểm tra của kiểm tốn nội bộ hoặc khi cĩ sự thanh tra của NHNN nên dễ dẫn đến tình trạng KH sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khĩ khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục giải ngân cho KH trong hạn mức tín dụng đã cấp trước đĩ.

 Tập trung tăng trưởng tín dụng do cạnh tranh dẫn đến nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng

Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động tạo ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các NH. Hậu quả là sự tranh giành KH, hạ tiêu chuẩn và các nguyên tắc thận trọng an tồn. Tâm lý sợ mất KH dẫn đến khơng ít trường hợp một số chi nhánh thực hiện đánh giá sơ sài về hiệu quả đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, khơng thường xuyên giám sát vốn vay đặc biệt là những KH cĩ trụ sở giao dịch ngồi địa bàn hoạt động …. Đối với những KH cĩ khả năng tài chính yếu kém, kết quả kinh doanh cĩ lãi thấp hoặc lỗ, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu. Điều này cũng đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.

b. Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

 Năng lực tài chính khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch

Đây là nguyên nhân phổ biến dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank. Đặc điểm chung của các doanh nghiệp Việt Nam là quy mơ tài sản và nguồn vốn nhỏ, hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng. Vì vậy, khi kinh doanh thua lỗ, phá sản, vốn tự cĩ của doanh nghiệp khơng đủ bù đắp nợ vay, ngân hàng cĩ nguy cơ khơng thu hồi được nợ. Ngồi ra, BCTC của các doanh nghiệp chưa đủ độ tin cậy, nhất là đối với các doanh nghiệp tư nhân vừa và nhỏ. Mặc dù, các BCTC được NH địi hỏi phải cĩ kiểm tốn nhưng độ tin cậy của việc kiểm tốn cịn chưa cao vì thực tế hoạt động này dựa trên năng lực và trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của các cơng ty kiểm tốn, kiểm tốn viên. Do đĩ, BCTC của khách hàng chưa thực sự phản ánh đúng năng lực tài chính của khách hàng. Do đĩ, khi CBTD dựa trên số liệu đĩ để phân tích tài chính của các doanh nghiệp sẽ dẫn đến sự lựa chọn bất lợi cho NH khi đưa ra quyết định cho vay.

 Trình độ năng lực quản trị điều hành của khách hàng yếu kém

Một số doanh nghiệp cĩ cán bộ điều hành thiếu năng lực chuyên mơn cũng như năng lực quản trị nhân sự, năng lực quản trị tài chính và thiếu kiến thức về thị trường,

doanh nên khơng dự báo và nắm bắt được cơ hội trên thị trường, từ đĩ khơng thể vạch ra được phương hướng hoạt động và phương án tối ưu dẫn đến tình trạng hàng hĩa sản xuất ra khơng tiêu thụ được, hàng hĩa ứ động làm chiếm dụng vốn của NH. Hoặc các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả khi cịn ở quy mơ nhỏ nhưng sau khi đầu tư phát triển lớn mạnh, mở rộng qui mơ sản xuất kinh doanh thì khả năng quản lý khơng theo kịp tốc độ tăng trưởng, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho NH. Và cũng cĩ trường hợp doanh nghiệp thay đổi thường xuyên ban điều hành, dẫn đến khơng theo dõi kịp quá trình kinh doanh, phát triển của doanh nghiệp làm tốc độ tăng trưởng chậm lại, thậm chí thua lỗ, dẫn đến khơng được trả gốc và lãi đúng hạn.

 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc khơng cĩ thiện chí trả nợ

Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích như dùng vốn vay kinh doanh thơng thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khốn, hoặc dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn; dẫn đến ảnh hưởng đến dịng tiền của KH và khả năng hồn trả vốn vay cho NH. Trường hợp này thường xảy ra đối với những khoản cho vay chạy theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng khơng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn của KH do khơng kiểm tra sau cho vay, số tiền cho vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của KH; KH cĩ nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn hoạt động của chi nhánh cho vay, cho vay đầu tư dự án khơng phù hợp với khả năng của KH, KH vay ở nhiều NH khác nhau dẫn đến khơng kiểm sốt được dịng tiền của người vay, thời hạn cho vay dài hơn so với chu kỳ dịng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ NH.

 Khách hàng gian lận, cố tình lừa đảo

- Gian lận liên quan đến BCTC hoặc gian lận kế tốn: gian lận này xảy ra khi KH cung cấp số liệu trên BCTC khơng trung thực, chính xác.

- Gian lận liên quan đến TSĐB: hình thức gian lận này xảy ra khi KH cố tình cung cấp thơng tin khơng đúng về sự tồn tại của TSĐB cho khoản vay như: khai tăng hàng tồn kho, giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế tốn, đặc biệt là hàng hĩa ở những kho cách xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển …. Hoặc một tài sản được đem thế chấp ở nhiều NH khác nhau, dùng tài sản khơng thuộc sở hữu của mình để thế chấp vay vốn.

quyền và lợi dụng quan hệ, uy tín đĩ để vay tiền; tạo cơ sở niềm tin ban đầu bằng việc trả vốn, lãi đầy đủ trong lần vay vốn đầu tiên và khi đã tạo được tín nhiệm thì tìm cách vay những khoản lớn hoặc tạo ra dự án ma để vay khoản tiền lớn và khơng trả nợ cho NH; mĩc nối, hối lộ cán bộ NH để được vay tiền, trì hỗn, giãn nợ.

c. Nguyên nhân khách quan thuộc về mơi trƣờng bên ngồi

 Mơi trƣờng kinh tế khơng ổn định

Do nền kinh tế khơng ổn định, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khĩ cĩ thể sử dụng cĩ hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho NH. Hoạt động tín dụng NH giảm sút về quy mơ và chất lượng. Mức độ phù hợp giữa lãi suất NH với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, lợi tức của NH thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay NH, nên với mức lãi suất cao các doanh nghiệp vay vốn NH khơng cĩ khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nĩi riêng và tới tồn bộ nền kinh tế nĩi chung.

 Mơi trƣờng pháp lý chƣa hồn thiện

Những quy định pháp luật về tín dụng nếu phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, sẽ cĩ tác dụng kích thích hoạt động tín dụng cĩ hiệu quả hơn. Tuy nhiên, hiện nay hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, chưa phù hợp, các văn bản dưới luật được ban hành quá chậm, vẫn cịn chồng chéo, chậm sửa đổi bổ sung khi khơng cịn phù hợp với thực tiễn làm gia tăng nguy cơ mất an tồn trong cho vay của các NH, hoặc gây khĩ khăn cho NH khi kí kết thực hiện hợp đồng tín dụng. Luật ngân hàng cịn nhiều sơ hở, chưa đồng bộ với các văn bản luật khác. Điều này ảnh hưởng đến việc quản lý chất lượng tín dụng của NH. Ví dụ, Thơng tư liên tịch số 03/2001/TTLT - NHNN-BTP- BTC-TCĐC giữa NHNN, Bộ Tư pháp, Bộ Cơng an, Bộ Tài chính, Tổng cục địa chính ngày 29/4/2001 quy định TCTD khơng được trực tiếp bán hay được trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ bảo đảm. Theo khoản 3, Mục III của Thơng tư này, nếu khơng đạt được sự thoả thuận của các bên thì TCTD phải đưa ra bán đấu giá hay khởi kiện ra tịa. Trong khi đĩ, nghị định số 178/1999/NĐ-CP (về đảm bảo tiền vay của các TCTD) lại cho phép TCTD cĩ quyền xử lý tài sản đảm bảo nếu khơng đạt được sự thoả thuận của các bên. Bên cạnh đĩ, NH chưa

hoặc cĩ xây dựng thì cũng rất chung chung, khơng khác gì văn bản của NHNN áp dụng