Biểu 1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm 2001 - 2003
Các chỉ tiêu TH 2001 TH 2002 TH 2003 2002/2001 2003/2002
ST TL% ST TL%
Tổng doanh thu 29.831.960 32.469.120 34.467.840 2.637.160 8.84 1.998.720 6.16 Doanh thu thuần 29.831.960 32.469.120 34.467.840 2.637.160 8.84 1.998.720 6.16 Giá vốn hàng bán 20.473.143 21.492.163 22.016.496 1.019.020 4.98 524.333 2.44 Lợi nhuận gộp 9.358.817 10.976.957 12.451.344 1.618.140 17.29 1.474.387 13.43 CFQL và CFSXKD 3.238.500 3.642.600 3.859.200 404.100 12.48 216.600 5.95 Lợi nhuận từ hoạt động KD 6.120.317 7.334.357 8.592.144 1.214.040 19.84 1.257.787 17.51 Thu nhập từ HĐTC 324.312 365.497 398.835 41.185 12.7 33.338 9.12 Chi phí HĐTC 151.657 167.153 181.368 15.496 10.22 14.215 8.5 Lợi nhuận từ HĐTC 172.655 198.344 217.467 25.689 14.88 19.123 9.64 TN bất thờng 178.375 211.647 258.373 33.272 18.65 46.726 22.08 Chi phí bất thờng 213.647 201.364 232.144 -12.283 -5.75 30.780 15.29 LN bất thờng -35.272 10.283 26.229 45.555 129.15 15.946 155.07 LN trớc thuế 6.257.700 7.542.984 8.835.840 1.285.284 20.54 1.292.856 17.14 Thuế TN phải nộp 2.002.464 2.413.755 2.827.469 411.291 20.54 413.714 17.14 LN sau thuế 4.255.236 5.129.229 6.008.371 873.993 20.54 879.142 17.14
Nhìn chung kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây là tơng đối tốt, doanh thu và lợi nhuận tăng đều. Cụ thể nh sau:
-So với năm 2001 thì năm 2002 tổng doanh thu tăng lên 2.637.160(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 8.84%.
-Doanh thu thuần năm 2002 tăng 2.637.160(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 8.84% -Giá vốn hàng bán năm 2002 tăng 1.019.020(nđ) tơng ứng với tỷ lệ 4.98% và tốc độ tăng của giá vốn chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần dẫn tới lợi nhuận gộp năm 2002 tăng lên 1.618.140(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 17.29%.
-Doanh thu tăng do mức bán tăng, bên cạnh đó chi phí quản lý, bán hàng, sản xuất kinh doanh của năm 2002 tăng 404.100(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 12.48%.Tốc độ tăng của lợi nhuận gộp lớn hơn tốc độ tăng của chi phí nên cơng ty vẫn có lãi.Mặc dù vậy tốc độ tăng của chi phí lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu cũng là một dấu hiệu cha tốt.
-Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2002 tăng 1.214.040(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 19.84%.Lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm2002 đạt 198.344(nđ) tăng 25.689(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 14.88%.Lợi nhuận từ hoạt động bất thờng năm 2002 tăng 45.555(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 129.15% do chi phí bất thờng giảm12.283(nđ) so với năm 2001 tơng ứng với tỷ lệ giảm là5.75%
Tổng hợp các khoản lợi nhuận trên ta có lợi nhuận trớc thuế của năm 2002 đạt 7.542.984(nđ) tăng 1.285.284(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 20.54%
Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2002 tăng 873.933(nđ) với tốc độ tăng là 20.54%
NX: Năm 2002 so với năm2001, các chỉ tiêu hầu nh đều tăng nhng chi phí quản lý và chi phí bán hàng, sản xuất kinh doanh có tốc độ tăng cao hơn cả tốc độ tăng của doanh thu.Nói chung là cha thật sự tốt, một đồng chi phí bỏ ra cha tạo ra số đồng doanh thu tơng ứng.Công ty cần phải xem xét cắt giảm bớt các khoản chi phí bất thờng để thu đợc lợi nhuận lớn hơn.
*Dựa vào số liệu trên biểu, ta có thể phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty năm 2002-2003 nh sau:
-Tổng doanh thu và doanh thu thuần năm 2003 đạt 34.467.840(nđ) tăng 1.998.720(nđ) so với năm 2002 tơng ứng với tỷ lệ tăng là 6.16%
-Giá vốn hàng bán năm 2003 đạt 22.016.496 (nđ) tăng 524.333(nđ) so với năm 2002 tơng ứng với tỷ lệ tăng là 2.44%, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu và doanh thu thuần.Do đó lợi nhuận gộp của năm 2003 tăng lên 1.474.387(nđ) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 13.43%
-Chi phí quản lý và chi phí sản xuất kinh doanh năm 2003 tăng lên 216.600(nđ) ứng với tỷ lệ tăng 5.95%
Nhìn chung tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng của lợi nhuận.Nh vậy hoạt động kinh doanh của công ty đang diễn ra tốt. -Lợi nhuận của công ty năm 2003 đạt 8.592.144(nđ) tăng 1.257.787(nđ) so với năm 2002 ứng với tỷ lệ tăng là 17.51%.Lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2003 tăng 19.123(nđ) ứng với tỷ lệ tăng là 9.64%.Hoạt động tài chính của cơng ty đem lại lợi nhuận không nhiều năm 2003 là 217.467(nđ). Lợi nhuận bất thờng năm 2003 tăng 15.946(nđ) tơng ứng với tỷ lệ 155.07%. Tổng hợp các khoản lợi nhuận trên ta có lợi nhuận trớc thuế năm 2003 đạt 8.835.840(nđ) tăng 1.292.856(nđ) ứng với tỷ lệ tăng là 17.14%
-Khoản đóng góp nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nớc năm 2003 tăng lên 413.714(nđ) ứng với tỷ lệ 17.14%.Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2003 tăng lên 879.142(nđ)
NX: Nói chung tốc độ tăng trởng của công ty tăng đều qua các năm. Mặc dù năm 2003 tốc độ tăng của doanh thu, lợi nhuận, các khoản khác không nhanh bằng tốc độ tăng của năm 2002 nhng về số tiền thì tăng nhiều hơn.Các khoản thu từ hoạt động tài chính khơng đáng kể, các khoản chi phí bất thờng tăng nhanh đã ảnh hởng tới lợi nhuận chung. Cơng ty cần có các biện pháp cụ thể để xem xét khắc phục những điểm yếu, phát huy những điểm mạnh nhằm phát triển hoạt động kinh doanh của mình.
Biểu 2 Thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nớc
STT Chỉ tiêu 2001 2002 2003
1 Thuế VAT 2.983.196
2 Thuế XNK 293.819 324.691 344.678
3 Thuế lợi tức 1.191.466 1.436.184 1.682.344
4 Thuế thu trên vốn 253.267 303.124 368.864
5 Thuế đất 21.437 26.740 26.740
6 Tổng thuế 4.743.185 2.090.739 2.422.626
Thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nớc là việc làm bắt buộc đối với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế. Tuy nhiên việc thực hiện nhanh hay chậm lại là vấn đề bức xúc ở nớc ta.Riêng ở công ty SX-XNKĐT Thanh niên HN hàng năm đều thực hiện tơng đối nghiêm túc vấn đề này, ít có tình trạng dây da, nợ đọng với ngân sách nhà nớc.
Năm 2001 nộp ngân sách nhà nớc 4.743.185(nđ) Năm 2002 nộp ngân sách nhà nớc 2.093.739(nđ) Năm 2003 nộp ngân sách nhà nớc 2.422.626(nđ)
Có sự chênh lệch lớn giữa năm 2001 với các năm 2002 và 2003 là do năm 2001 công ty nộp cả thuế VAT sang đến đầu năm 2002 công ty đợc hồn thuế VAT nên thực tế thuế cơng ty nộp cho ngân sách nhà nớc là 1.759.989(nđ)
Trong đó thuế XNK do công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nhng hàng hố xuất nhập khẩu của cơng ty chủ yếu là mặt hàng thủ công, may mặc nên chịu thuế thấp.
Bên cạnh đó cơng ty giải quyết đợc gần 500 việc làm cho ngời lao động.Trong đó thu nhập bình qn của mỗi lao động tính tại năm 2003 là 810(nđ/ngời/tháng), đời sống của ngời lao động ngày càng đợc nâng cao hơn cả về mặt vật chất và tinh thần.
Phúc lợi thể hiện sự quan tâm của công ty đến đời sống ngời lao động, có tác dụng kích thích nhân viên trung thành gắn bó với cơng ty. Hàng năm cơng ty đều trích lập quỹ phúc lợi từ lợi nhuận nhằm tạo điều kiện nâng cao hơn nữa đời sống cho nhân viên trong công ty đặc biệt là đời sống tinh thần. Các khoản tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế thờng đợc tính theo quy định của chính phủ và cơng ty năm nào cũng thực hiện một cách hết sức nghiêm túc vì đây là vấn đề liên quan đến quyền lợi của ngời lao động, từ đó liên quan đến năng suất lao động của công nhân.
Năm 2001 cơng ty đóng BHXH 223.397(nđ), BHYT 51.000(nđ) Năm 2002 cơng ty đóng BHXH 245.175(nđ), BHYT 58.375(nđ) Năm 2003 cơng ty đóng BHXH 252.000(nđ), BHYT 60.000(nđ)