I- TỔNG QUAN VỀ CễNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ ĐẦU TƯ IMEXIN
2. Vốn và nguồn vốn hoạt động
2.1. Vốn hoạt động
2.1.1. Vốn cố định. Bao gồm toàn bộ tài sản cố định hiện cú của Cụng
ty : xe cộ, mỏy múc thiết bị thi cụng, phương tiện bảo hộ lao động, nhà cửa, kho tàng … Nguồn vốn này biểu hiện khả năng đỏp ứng nhu cầu, phục vụ sản xuất của Cụng ty. Trong quỏ trỡnh tiến hành sản xuất, thi cụng cỏc cụng trỡnh Cụng ty cú thể huy động từng bộ phận hoặc huy động toàn bộ lực lượng tài sản này để đảm bảo tiến độ thi cụng, sản xuất.
Theo số liệu của Phũng tài chớnh kế toỏn từ năm 2000 trở lại đõy, nguồn vốn này như sau: Năm 2000 = 391.966.000 đồng; Năm 2001 = 762.089.000 đồng ; Năm 2002 = 992.065.000 đồng; Năm 2003 = 1.987.875.047 đồng; Năm 2004 = 2.128.169.968 đồng.
Cỏc con số này cũng núi lờn rất nhiều ý nghĩa. Khi giảm, nú phản ỏnh sự hao mũn vụ hỡnh và hữu hỡnh của tài sản cố định, quỏ trỡnh khấu hao được chuyển vào giỏ thành sản phẩm; Cụng ty cũng cú nhiệm vụ thành lập quĩ khấu hao để tiến hành tỏi đầu tư sản xuất kinh doanh (hoặc quĩ đầu tư phỏt triển …). Khi con số tài sản cố định tăng, nú phỏn ảnh việc đầu tư hoặc tỏi đầu tư để hiện đại hoỏ, tăng năng lực sản xuất thi cụng của Cụng ty; Cụng ty cú thể dựng quĩ đầu tư, vốn tự cú hoặc vốn huy động từ cỏc quĩ tớn dụng trung cú dài hạn để thực hiện cụng cuộc này. Qua so sỏnh và xem xột, ta thấy khụng cú sự chờnh lệch lớn so với lượng vốn thực TSCĐ mà Cụng ty sử dụng hàng
Nguyễn Thu Thuỷ Kinh tế đầu t 43A tế đầu t 43A
năm. Riờng trong năm 2003 thỡ cú sự chờnh lệch đỏng kể đỳng như lý thuyết mà thực tế mà Cụng ty đó tăng cường đầu tư theo chiều rộng và chiều sõu để phỏt triển kinh doanh, sản xuất. Đú là việc đầu tư mua sắm TSCĐ (theo chiều sõu) tăng năng lực sản xuất thi cụng và đầu tư xõy dựng thờm 1 nhà mỏy sản xuất thức ăn chăn nuụi gia sỳc với Cụng suất là 16 triệu tấn/năm (đầu tư theo chiều rộng) mở rộng qui mụ sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
Cú thể núi, về vốn cố định của Cụng ty trong năm 2003 đó cú sự đột biến đỏng kể. Đõy chớnh là sự chuyển biến tớch cực về đầu tư sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Ta sẽ trở lại vần đề này kỹ hơn trong phần thực trạng sau.
2.1.2 - Vốn lưu động
Nguồn vốn này phản ỏnh tổng quỏt giỏ trị tài sản dưới hỡnh thỏi hiện vật và tiền tệ đang sử dụng trong cỏc khõu kinh doanh bao gồm: Tài sản dự trữ dưới dạng hỡnh thỏi hiện vật trong kho, đang trong quỏ trỡnh lưu thụng sản xuất; vốn bằng tiền (tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, chứng khoỏn, tớn phiếu ….). Cỏc con số này thể hiện khả năng linh hoạt trong việc đầu tư ngắn hạn, mua sắm nguyờn nhiờn liệu để sản xuất kinh doanh … Qua tỡm hiểu những năm gần đõy (từ năm 2000 trở lại đõy), nguồn vốn này của Cụng ty như sau: Năm 2000 = 1.078.380.000 đồng; Năm 2001 = 1.688.649.000 đồng; Năm 2002 = 1.441.819.010 đồng; Năm 2003 =
2.432.465.771 đồng; Năm 2004 = 2.368.471.830 đồng;
Con số này tăng phản ỏnh quỏ trỡnh thu hồi vốn kinh doanh với cỏc khoản phải thu của khỏch hàng được tăng cường, một mặt nú phản ỏnh sự chuyển biến về chiến lược kinh doanh, nhưng Cụng ty đó chủ động hơn trong kinh doanh, đỏp ứng những khả năng thanh toỏn kịp thời, bờn cạnh cũng núi lờn rằng Cụng ty đó chủ động dựng tiền để thoả món nhu cầu kinh doanh một cỏch nhanh chúng.