II. Đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại quốc doanh
2. Đánh giá chất lợng tín dụng
2.2.5.3. Phân tích mối quan hệ giữa ROA và ROE
Ta thấy:
Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản ROE = = *
Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản
= ROA *
Vốn chủ sở hữu
Từ cách phân tích trên, thu nhập của ngân hàng rất nhạy cảm với phơng thức tài trợ tài sản và phơng thức sử dụng vốn chủ sở hữu. Nếu ngân hàng tăng tổng tài sản trong khi vốn chủ sở hữu vẫn giữ nguyên thì ROA rất nhỏ nhng đem lại ROE rất cao. Điều này có nghĩa là nguồn thu nhập của ngân hàng chủ yếu dựa vào vốn huy động để cho vay. Vốn chủ sở hữu đóng vai trò bảo đảm đối với những ngời gửi tiền khi có dấu hiệu bất ổn xảy ra và ảnh hởng đến khả năng cho vay của ngân hàng. Vì ngân hàng chỉ đợc phép cho vay đối với một khách hàng trong giới hạn 15% so với vốn chủ sở hữu để đảm bảo an toàn nên vốn chủ sở hữu càng lớn thì ngân hàng càng đáp ứng đợc nhu cầu của các khách hàng lớn, chi phí cho vay giảm, lợi nhuận tăng và an toàn. Việc sử dụng nguồn vốn rất lớn so với vốn chủ sở hữu để cho vay nh vậy_sử dụng đòn bẩy tài chính, chứa đựng mức rủi ro rất cao. Ngân hàng hoàn toàn có thể lâm vào tình trạng thiếu tiền mặt để thanh toán khi khách hàng đến rút tiền ồ ạt hoặc rút tiền với qui mô lớn. Rủi ro cao về khả năng thanh toán làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng. Tuy nhiên theo thống kê, các ngân hàng lớn trên thế giới đều là những ngân hàng chấp nhận phơng thức mạo hiểm nh vậy nhằm thu đợc nhiều lợi nhuận bởi sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng. Ngợc lại, ở các nớc đang phát triển hay các nớc mà nền kinh tế đợc đánh giá là thiếu ổn định, ngời dân vẫn a thích dùng tiền mặt nhiều, đầu t bất ổn định, luật pháp còn nhiều kẽ hở gây tâm lí không tin tởng cho ngời gửi tiền thì việc áp dụng đòn bẩy tài chính là hết sức mạo hiểm. Theo thông lệ quốc tế, sử dụng đòn bẩy tài chính ở mức đợc coi là an toàn thấp hơn 12,5%.
Mức doanh lợi trên một đồng vốn đợc tính nh sau: Thu nhập sau thuế Mức doanh lợi =
Tổng giá trị cho vay (tổng d nợ )
Chỉ tiêu này phản ánh giá trị thu đợc của một đồng vốn bỏ ra để cho vay. Chỉ tiêu này càng cao khi hoạt động cho vay tiến triển tốt đẹp, nó đi kèm với việc giảm tỉ lệ nợ quá hạn hoặc tổng d nợ tăng lên.
3.Nhân tố ảnh h ởng tới chất l ợng tín dụng của NHTM 3.1.Về phía ngân hàng th ơng mại
3.1.1.Hệ thống thông tin ngân hàng
Hoạt động tín dụng NH là hoạt động kinh tế tổng hợp,gắn lièn với tất cả các lĩnh vực của đời sống kinh tế-xã hội do vậy nó chịu sự chi phối rất lớn của các quy luật kinh tế thị trờng,hệ thống luật pháp,các cơ chế quản lý quốc gia vốn đã thiếu tính đồng bộ và cha hoàn chỉnh trong thời đIểm hiện nay.Đó là nguyên nhân cơ bản dẫn đến làm giảm chất lợng tín dụng của các NHTM.lợi íchên hệ thực tế ở một số NHTM hiện nay, công tác cung cấp thông tin phục vụ tín dụng còn rất hạn chế trong khi nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi trình độ quản lý kinh doanh ngày càng cao,môI trờng cạnh tranh ngày càng phức tạp.Thông tin đày đủ kịp thời rút ngắn thời gian thẩm định cũng là yếu tố góp phần thắng lợi trong cạnh tranh.Để thực hiện những đIều đó, yêu cầu NHTM phảI có đầy đủ những thông tin cẩm nang nh:hệ thống các đạo luật kinh tế và cơ chế nghiệp vụ,hệ thống thông tin về khoa học công nghệ chuyên ngành,hệ thống thông tin thị tr- ờng.
3.1.2. Trình độ công nghệ ngân hàng
Lao động thủ công trong những năm 80 tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam đang đợc thay thế dần dần bằng hệ thống máy tính.Các hoạt động huy động ,chi trả tiền gửi cho khách hàng đang đợc thực hiện trên máy.Ngân hàng đang mở rộng dịch vụ ngân hàng qua mạng, ngân hàng qua điện thoại.Số liẹu
thống kê cho thấy tỷ lệ máy tính trên cán bộ công nhân viên ngân hàng gần nh cao nhất tại Việt Nam. Để mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt,các ngân hàng đang thử nghiệm máy rút tiện tự động tại các siêu thị công sở. Nhờ công nghệ thông tin,nhiều thể thức thanh toán đợc phát triển nh uỷ nhiệm chi, nhờ thu,L/C,thanh toán bằng điện thẻ... Công nghệ hiện đại cho phép ngân hàng vơn xa hơn ngoài trụ sở ngân hàng, lien kết với nhau để cùng sử dụng mạng công nghệ.Điều này tạo cơ hội cho các ngân hàng cạnh tranh,sát nhập,chi phối lẫn nhau nhiều hơn.Việc giảm tơng đối nhân công và gia tăng chi phí cố định là xu hớng trong hoạt động của ngân hàng dới ảnh hởng của công nghệ.
3.1.3.Đội ngũ cán bộ công nhân viên tai ngân hàng
Con ngời là nhân tố tạo nên sức mạnh và uy tín của NHTM.Cán bộ kém,không đủ trình độ đánh giá khách hàng,hoặc đánh giá không tốt,không có kỹ thuật nghiệp vụ là nguyên nhân làm giảm chất lợng tín dụng.Nhân viên NH phải tiếp cận với nhiều ngành nghề,nhiều vùng,thậm chí nhiều quốc gia.Để cho vay tốt,họ phải am hiểu khách hàng,lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh,môi tr- ờng mà khách hàng sống.Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề lien quan đến tín dụng.Nh vậy,họ cần phải đợc đào tạo và tự đào tạo kỹ lỡng,lien tục và toàn diện.Chất lợng nhân viên NH bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp.Hiện nay, việc thiết lập những ràng buộc pháp lý giữa NH với cán bộ tín dụng (gắn thu nhập với chất lựơng tín dụng) đang là biện pháp mà nhiều NHTM hớng tới trong môi trờng rủi ro đang ngày càng gia tăng này.
3.2.Những ảnh h ởng từ phía khách hàng
3.2.1.Thu nhập và nhu cầu chi tiêu của khách hàng
Khách hàng của các NHTM là:các chính phủ,các tổ chức kinh tế và xã hội,các doanh nghiệp,các cá nhân và hộ gia đình.Để nâng cao chất lợng tín dụng,để ngày càng thoả mãn tốt hơn nhu cầu của khách hàng,NHTM phảI đánh giá đúng tầm quan trọng của việc nghiên cứu nhóm nhân tố lien quan đến thu nhập và nhu cầu chi tiêu của khách hàng nh tính thời vụ trong sản xuất và tiêu dùng,mức thu nhập và hệ số tiết kiệm,mật độ dân số và doanh nghiệp.
3.2.2.Đòi hỏi về dịch vụ tín dụng
Cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế,khối lợng khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng ngân hàng ngày càng tăng lên với tốc độ chóng mặt.Những nhu cầu đòi hỏi cũng ngày càng trở nên đa dạng là động lực thúc đẩy gia tăng các loại hình dịch vụ ngân hàng.Các ngân hàng đang mở rộng danh mục dịch vụ cung cấp cho khách hàng.Quá trình này đang làm tăng những nguồn thu mới cho ngân hàng đồng thời cũng gia tăng chi phí của ngân hàng,và dẫn đến rủi ro phá sản cao hơn.Các NH Việt Nam từ đầu năm 90 mới chỉ cung cấp chủ yếu dịch vụ cho vay các doanh nghiệp,đến năm 2000 đã cung cấp các dịch vụ chiết khấu,cho thuê,bảo lãnh,dịch vụ chứng khoán,dịch vụ cho ngời tiêu dùng,thanh toán thẻ , thanh toán qua mạng...Đa dạng hóa các dịch vụ đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ của nhân viên,thiết lập các phòng chức năng thích ứng cho dịch vụ mới.
3.3.Những ảnh h ởng từ phía Chính phủ 3.3.1.Khuôn khổ pháp lý
Cạnh tranh và quá trình mở rộng dịch vụ NH đợc thúc đẩy bởi sự giảm bớt bao cấp và can thiệp trực tiếp của Chính phủ.Các NHTM chủ động hơn trên một sân chơi bình đẳng đã thực sự khẳng định mình trên cơ sở phục vụ tốt khách hàng.Tuy nhiên,trong điều kiện mới tham gia vào nền kinh tế thị trờng còn nhiều bất ổn,NHTM vẫn rất cần sự hớng dẫn,kiểm soát thờng xuyên và chỉnh sửa kịp thời của Nhà nớc nhằm nâng cao hơn chất lợng tín dụng,tránh những cuộc khủng hoảng
3.3.2.ổn định vĩ mô
Rõ ràng,sự ổn định vĩ mô đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với ngành ngân hàng.Một chính sách kinh tế thờng xuyên thay đổi,lạm phát cao,tình hình chính trị mất ổn định,vùng hay bị thiên tai...đều tác động lớn đến mọi hành vi của ngời đi vay,qua đó,ảnh hởng hoạt động tín dụng của NHTM.Chất lợng tín dụng phụ thuộc một phần không nhỏ vào những yếu tố có tính chất bất thờng v- ợt ngoàI khả năng phán đoán này.
3.4.ảnh h ởng của môi tr ờng xã hội
3.4.1.Xu h ớng đa dạng hoá trong môi tr ờng hội nhập quốc tế
Thời kỳ đổi mới cơ chế,dới ảnh hởng của công nghệ và toàn cầu hoá, nhiệm vụ đặt ra với ngân hàng thơng mại là phải đa dạng hoá các loại dịch vụ và mở rộng hoạt động bằng cách vơn tới các thị trờng mới trong và ngoài nớc. Đó vừa là cơ hội vừa là thách thức.Một mặt sự đa dạng hoá và mở rộng thị trờng là đIều kiện để hạn chế rủi ro và cung cấp cho khách hàng hình ảnh về 1 ngân hàng toàn diện.Mặt khác,đòi hỏi các NH phải nâng cao chất lợng tín dụng của mình nhằm thoả mãn tối đa khối lợng khách hàng lớn với những nhu cầu đa dạng.Phần lớn các NHTM đều nỗ lực mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế,cho vay xây dựng cơ bản,chovay trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.Nhiều ngân hàng thành lập các công ty con nh công ty bảo hiểm ,công ty chứng khoán..hay lien doanh với các NH nớc ngoài hoặc phát triển các chi nhánh tạI các vùng của đất nớcvà quốc tế,hay phát triển mạng lới ngân hàng đại lí.Xu h- ớng ngày nay đang biến các ngân hàng trở thành tổ chức tài chính đa năng.
3.4.2.Sự gia tăng cạnh tranh trên thị tr ờng tài chính
Sự cạnh tranh trên bất kỳ 1 lĩnh vực nào đều là nguồn động lực thúc đẩy sự phát triển.Sự cạnh tranh giữa hệ thống các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác đang ngày càng trở nên quyết liẹt khi mỗi bên đều mở rộng danh mục dịch vụ,và tìm kiếm thị trờng.áp lực đó thúc đẩy các ngân hàng cung cấp các tiện ích ngày càng tốt hơn cho khách hàng.Công chúng có 1 mức thu nhập khá hơn từ khoản tiết kiệm của mình.Nhiều loại tài khoản tiền gửi mới đựơc phát triển.Lãi suất cho vay và điều kiện cho vay cũng thông thoáng hơn.Cạnh tranh buộc các ngân hàng trong nớc phải áp dụng công nghệ mới, và đặc biệt chú ý tới chất l- ợng các dịch vụ.
Hoạt động tín dụng là một hoạt động bao trùm của ngân hàng nói chung và ngân hàng thơng mại nói riêng. Tín dụng của các NHTM trong nền kinh tế thị trờng đóng vai trò hết sức quan trọng.Nó thúc đẩy quá trình tập trung tích tụ vốn và điều hoà nguồn vốn giữa các chủ thể của nền kinh tế, thúc đẩy sự tăng tốc độ lu thông hàng hoá và chu chuyển tiền tệ.Nó còn là công cụ chủ yếu để tài trợ cho các ngành kinh tế then chốt, các ngành và các vùng kinh tế kém phát triển, mặt khác thúc đẩy sự phát triển của ngành ngoại thơng.Tín dụng của các NHTM đóng vai trò tạo tiền trong nền kinh tế, góp phần bình ổn giá cả trong nền kinh tế và góp phần tác động đến các đơn vị sử dụng vốn vay có hiệu quả. Nghiên cứu về các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng của NHTM càng ngày càng trở nên quan trọng nhất là trong hoàn cảnh hiện nay,nớc ta đang trong quá trình hội nhập và phát triển,xu thế thế giới quốc tế hoá càng gia tăng,sự cạnh tranh nội bộ nền kinh tế và giữa các quốc gia, các khu vực trên thế giới hết sức gay gắt. .Ngân hàng thơng mại cùng với hoạt động tín dụng trở thành không thể thiếu trong sự nghiệp phát triển nền kinh tế nớc nhà.
Trên đây, em đã trình bày ý kiến bản thân một cách sơ lựơc mang tính chất lý luận về một vấn đề còn nhiều điều phải trăn trở,dĩ nhiên không tránh khỏi sai sót.Kính mong thầy cô giáo góp ý,giúp đỡ em hoàn thiện đề tài này
Mục lục
Lời giới thiệu...1
Nội dung...2
I. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại ...2
1. Tổng quan về ngân hàng thơng mại...2
1.1. Ngân hàng thơng mại-lịch sử hình thành và phát triển ...2
1.2. Khái quát hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại...3
2. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại ...6
2.1.Khái niệm về tín dụng của NHTMQD...6
2.1.1.Khái niệm về tín dụng ...6
2.1.2.Tín dụng ngân hàng thơng mại ...7
2.2.Các hình thức tín dụng của các NHTM ...7
2.2.1. Phân loại căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay...7
2.2.1.1. Cho vay tiêu dùng...7
2.2.1.2. Cho vay kinh doanh...9
2.2.1.2.1. Cho vay ngắn hạn...9
a.Chiết khấu thơng phiếu...9
b. Cho vay từng lần...10
c. Cho vay theo hạn mức...10
d. Cho vay thấu chi...11
2.2.1.2.2. Cho vay trung hạn và dài hạn...11
2.2.2. Căn cứ vào điều kiện đảm bảo đối với khoản vay...12
2.2.2.1. Cho vay có đảm bảo ...12
2.2.2.2. Cho vay không có đảm bảo...13
2.2.3. Căn cứ vào phơng thức hoàn trả...13
2.3. Qui trình cho vay...14
2.3.1. Giai đoạn trớc khi cho khách hàng vay vốn...14
2.3.1.1. Hồ sơ vay vốn ...14
2.3.1.2. Phân tích tín dụng ...14
2.3.2. Giai đoạn cho vay...16
2.3.3. Giai đoạn thu hồi nợ...18
II. Đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại quốc doanh...18
1. Khái niệm về chất lợng tín dụng ...18
2. Đánh giá chất lợng tín dụng...19
2.1. Chỉ tiêu định tính...19
2.1.1. Khả năng đáp ứng yêu cầu và thu hút khách hàng...19
2.1.2. Sự phù hợp với tình hình phát triển kinh tế...19
2.1.3. Khả năng thích nghi và sức cạnh tranh của ngân hàng...20
2.2. Chỉ tiêu định lợng...20
2.2.1. Nhóm chỉ tiêu đánh giá mức d nợ...20
2.2.1.1. Tổng d nợ ...20
2.2.1.2. Tỉ trọng cho vay trong tổng tài sản và vốn chủ sở hữu...20
2.2.1.3. Tỉ lệ nợ quá hạn ...21
2.2.2. Nhóm chỉ tiêu đánh giá cơ cấu đầu t...22
2.2.3. Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ...23
2.2.4. Nhóm chỉ tiêu đánh giá tốc độ quay vòng vốn ...24
2.2.5.1. Chỉ tiêu ROA...24
2.2.5.2. Chỉ tiêu ROE...25
2.2.5.3. Phân tích mối quan hệ giữa ROA và ROE...25
2.2.5.4. Chỉ tiêu doanh lợi trên một đồng vốn...27
3.Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của NHTM ...27
3.1.Ngân hàng thơng mại ...27
3.1.1.Hệ thống thông tin ngân hàng...27
3.1.2.Trình độ công nghệ ngân hàng...27
3.1.3.Đội ngũ cán bộ công nhân viên tại ngân hàng...28
3.2.Khách hàng của NHTM...28
3.2.1.Thu nhập và nhu cầu tiêu dùng ...28
3.2.2.Đòi hỏi về dịch vụ tín dụng ...29
3.3.Chính phủ...29
3.3.1.Khuôn khổ pháp lý...29
3.3.2.Sự ổn định vĩ mô...29
3.4.Môi trờng xã hội ...30
3.4.1.Xu hớng đa dạng hoá trong môi trờng hội nhập quốc tế...30
3.4.2.Sự gia tăng cạnh tranh trong thị trờng tài chính...30
Kết luận...31