Số TT Mục tiờu & Kế hoạch năm Năm 2012 Năm 2013 I Khối lượng 1 Sản phẩm Thủy sản nhập khẩu 2.650 Tấn 3.000 Tấn 2 Sản phẩm Thủy sản nội Địa 12.500 Tấn 15.000 Tấn
3 Khối lượng vận chuyển đất
đỏ
1.981.977 m3 2.113.512 m3
II Doanh thu 82.618.520.300 116.547.000.000
1 Doanh thu KD thủy sản 32.618.520.300 50.246.887.000 2 Doanh thu vận chuyển 50.000.000.000 66.300.113.000
III Thuế nhà nước 5.531.415.600 8.395.457.885
IV Nguồn vốn 29.993.400.000 34.224.000.000
1 Tổng giỏ trị TSCĐ 20.093.400.000 21.224.000.000 2 Tổng nguồn vốn lưu động 9.900.000000 13.000.000.000
V Thu nhập của người Lao động 1 Lao động kỷ thuật BQ/ng/Th 4.500.000 7.000.000 2 Lao động lành nghề BQ/ng/Th 3.500.000 5.000.000
2.5.1.2 Phương hướng về quản trị Vốn lưu động
Thứ nhất ,cụng ty phải luụn tỡm hiểu thị trường để nắm bắt được thụng tin từ phớa người tiờu dựng ,tỡm kiếm cỏc nguồn nguyờn liệu cú chất
lượng cao mà giỏ thành lại thấp .
Thứ hai ,Cụng ty sẽ đẩy mạnh cụng tỏc nghiờn cứu thị trường để cú thể nắm bắt và xử lý cỏc thụng tin kinh tế ,dự đoỏn chớnh xỏc nhu cầu và diễn biến của thị trường từ đú tỡm kiếm những thị trường tiềm năng mới mà doanh nghiệp chưa khai thỏc hoặc khai thỏc chưa triệt để .
Thứ ba ,Cụng ty phải đẩy mạnh hỡnh thức bỏn buụn kết hợp với cỏc hỡnh thức bỏn lẻ nhằm tăng nhanh tổng doanh số bỏn ra từ đú tăng lợi nhuận của cụng ty .Cụng ty cần thực hiện đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức bỏn hàng cũng
như hỡnh thức thanh toỏn nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khỏch hàng. Nõng cao năng lực sản xuất đạt mức tăng trưởng bỡnh quõn hàng năm trờn
10%
Thứ tư ,Cụng ty phấn đấu đẩy nhanh vũng quay của vốn lưu động,
tăng tốc độ luõn chuyển vốn lưu động.Trong những năm qua, do cụng ty đó
khụng sử dụng hết nguồn vốn lưu động sẵn cú gõy nờn tỡnh trạng ứ đọng vốn. Do vậy trong những năm tới cụng ty phải phấn đấu đẩy nhanh vũng quay của vốn lưu động trỏnh tỡnh trạng vốn lưu động bị ứ đọng
Thứ năm, cụng ty cần phải phấn đấu tăng thu nhập cho người lao
động nhằm khuyến khớch và tạo điều kiện tốt nhất cho người lao động an tõm
làm việc tại cụng ty .
Để đạt được mục tiờu như vậy thỡ cụng ty cần phải nỗ lực hơn nữa nhằm quản lý và sử dụng vốn lưu động cú hiệu quả tốt nhất. Phương hướng hoàn thiện cụng tỏc quản trị vốn lưu động tại cụng ty là hoàn thiện cụng tỏc mọi mặt sản xuất kinh doanh nhằm giảm thiểu cỏc chi phớ, duy trỡ mở rộng thị
trường, cú chớnh sỏch tớn dụng tốt với khỏch hàng, quản lý vốn trong thanh toỏn, đầu tư đồng bộ cho mỏy múc thiết bị ....Từ đú sẽ nõng cao cụng tỏc quản
trị vốn lưu động
2.5.2 Giải phỏp tài chớnh nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng Vốn lưu động tại cụng ty cổ phần thương mại Thanh Bỡnh động tại cụng ty cổ phần thương mại Thanh Bỡnh
Qua xem xột tỡnh hỡnh tổ chức, huy động và sử dụng VLĐ của Cụng ty trong những năm vừa qua cho thấy: Mặc dự hoạt động sản xuất kinh doanh cũn gặp nhiều khú khăn. Song với sự lónh đạo của Ban chấp hành Đảng uỷ,
Ban Giỏm đốc cựng toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn trong tồn Cụng ty đó
chứng tỏ sự nỗ lực vươn lờn, quyết tõm phấn đấu hoàn thành kế hoạch đề ra. Nhỡn lại năm 2010 là một năm cú nhiều khú khăn thử thỏch với Cụng ty: Cạnh tranh giữa cỏc đơn vị cựng ngành diễn ra một cỏch gay gắt, giỏ cả nguyờn vật liệu cú nhiều biến động. Điều này đó tỏc động khụng nhỏ tới quỏ
trỡnh kinh doanh, hiệu quả kinh doanh cũng như hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty.
Ngày nay nhu cầu, thị hiếu của khỏch hàng về chất lượng sản phẩm dịch vụ ngày càng cao. Để cú thể tồn tại và phỏt triển được một cỏch vững chắc, nhận biết điều đú, Cụng ty đó khụng ngừng nõng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ của mỡnh, đầu tư đổi mới dõy chuyền sản xuất, hiện đại hoỏ
mỏy múc thiết bị, xõy dựng mới nhà cửa, kho hàng...Nhờ thế cú thể ổn định sản xuất kinh doanh, đỏp ứng nhu cầu thị trường.
Tuy nhiờn bờn cạnh những kết quả đó đạt được, Cụng ty cũn bộc lộ một số tồn tại cần khắc phục trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, tổ chức và sử dụng vốn kinh doanh núi chung VLĐ núi riờng. Để gúp phần nõng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng VLĐ của Cụng ty, qua tỡm hiểu thực tế tụi xin mạnh dạn đề xuất một số biện phỏp sau:
* Chủ động trong cụng tỏc huy động và sử dụng VLĐ. - Giải phỏp tạo lập vốn cho Cụng ty.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, để cú thể tồn tại và phỏt triển hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh, Cụng ty cú thể huy động một lượng vốn tiền tệ nhất định. Do đú việc chủ động xõy dựng kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ là một trong những biện phỏp tài chớnh hữu hiệu nhằm nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của toàn Cụng ty.
Với cỏc nhiệm vụ chớnh là: chế biến hải sản,vận chuyển,xõy dựng..
VLĐ của Cụng ty cần phải chiếm một tỷ trọng đỏng kể trong tổng nguồn vốn
kinh doanh. Hàng năm để quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh khụng bị giỏn đoạn,
Cụng ty thường phải dự trữ một lượng nguyờn vật liệu khỏ lớn. Nhằm hướng
tới mục tiờu đảm bảo việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao, theo tụi khi lập kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ Cụng ty cần chỳ trọng một số vấn đề sau:
- Trước hết phải xỏc định một cỏch chớnh xỏc nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là nhu cầu thu mua nguyờn vật liệu,
đảm bảo tớnh liờn tục cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn cần thiết
phục vụ cho tỏi đầu tư trong cỏc lĩnh vực: Đổi mới trang thiết bị, đào tạo cỏn bộ cụng nhõn viờn ...Từ đú đề ra cỏc biện phỏp huy động nhằm cung ứng một
cỏch đầy đủ, kịp thời, trỏnh tỡnh trạng thiếu vốn như hiện nay, gõy ảnh hưởng
xấu tới hiệu quả sử dụng VLĐ.
- Trờn cơ sở xỏc định VLĐ như kế hoạch đó lập, Cụng ty cần xõy dựng kế hoạch huy động bao gồm: Việc lựa chọn nguồn tài trợ tớch cực nhất, xỏc
định số vốn hiện cú, số vốn cần bổ sung. Theo tụi để đảm bảo cho nhu cầu VLĐ, trước hết Cụng ty cần phải tỡm cỏch huy động tối đa nội lực từ bờn trong, tăng cường huy động cỏc nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu
vốn trước mắt, tận dụng cỏc khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh toỏn
như cỏc khoản phải trả cụng nhõn viờn, thuế và cỏc khoản phải nộp Ngõn sỏch Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, ỏp dụng hỡnh thức tớn dụng thương mại
(Mua chịu, mua trả gúp đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng cỏc khoản vốn này giỳp Cụng ty khụng phải bỏ ra chi phớ, Cụng ty càng cú nhiều điều kiện nõng cao hiệu quả kinh doanh của mỡnh.
Thực tế đó cho thấy số vốn bị chiếm dụng của Cụng ty hiện nay là quỏ lớn, buộc Cụng ty phải đi vay ngắn hạn để cú vốn sản xuất. Như vậy nếu Cụng ty nhanh chúng thu hồi được cỏc khoản phải thu thỡ sẽ cú vốn để bổ sung cho nhu cầu VLĐ, từ đú giảm được cỏc khoản vay Ngõn hàng, giảm được chi phớ vay khụng đỏng cú. Để làm được điều này theo tụi Cụng ty nờn
ỏp dụng cỏc biện phỏp như: Chiết khấu, giảm giỏ ở một mức độ hợp lý đối với khỏch hàng quen thuộc và thanh toỏn trước thời hạn, đồng thời cú biện phỏp
đụn đốc khỏch hàng thanh toỏn tiền hàng, trỏnh tỡnh trạng vốn bị chiếm dụng
quỏ nhiều như năm vừa qua.
Cụng ty cũng cú thể vay của cỏn bộ cụng nhõn viờn, đõy là một nguồn vốn rất hữu ớch vỡ tiềm năng của nú nhiều khi là rất lớn. Trong những năm gần đõy, cựng với sự phỏt triển của Cụng ty, thu nhập của cỏn bộ cụng nhõn viờn cũng tăng theo, họ cú điều kiện bỏ ra những khoản tiền tớch luỹ, đầu tư. Cụng ty nờn khai thỏc tập trung nguồn vốn này sẽ giỳp cho Cụng ty cú thờm vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà khụng phải thụng qua cỏc thủ tục phức tạp, những đũi hỏi khắt khe của Ngõn hàng khi muốn vay vốn.
Hơn nữa, về phớa cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty, việc cho Cụng ty vay
vốn trước hết là họ sẽ được hưởng lói suất thớch đỏng, đồng thời tăng thờm sự gắn bú của mỡnh với Cụng ty, thỳc đẩy họ hoạt động tớch cực hơn bởi vỡ trong
đú cú cả số vốn mà họ đó đầu tư vào Cụng ty.
Khi đó huy động tối đa nội lực từ bờn trong mà vẫn chưa đủ vốn cho
hoạt động kinh doanh, lỳc này Cụng ty cú thể huy động thờm vốn từ nguồn bờn ngoài bằng cỏch vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Trong những năm vừa qua số vốn vay Ngõn hàng của Cụng ty chiếm tỷ trọng tương
đối cao, khi sử dụng nguồn vốn này Cụng ty phải trả một khoản lói suất nhất định do đú tất cả cỏc khoản vốn mà Cụng ty huy động được cần phải đưa vào
sử dụng ngay, sử dụng cú hiệu quả nếu khụng tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty sẽ khụng gặp phải khụng ớt khú khăn. Đồng thời trong thời gian tới Cụng ty cần xõy dựng được những dự ỏn kinh doanh mới cú hiệu quả và thuyết phục
để cú thể xin cơ quan quản lý cấp trờn cấp thờm vốn cho sản xuất kinh doanh. Tuy nhiờn để cú thể khai thỏc tốt nguồn vốn này đũi hỏi Cụng ty phải
hoạt động cú hiệu quả và tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty phải ổn định, rừ ràng nhờ đú mới cú thể nõng cao uy tớn của Cụng ty đối với cỏn bộ cụng nhõn viờn, Ngõn hàng, tổ chức tớn dụng, cơ quan quản lý cấp trờn, tạo niềm tin của họ và
hoạt động kinh doanh của Cụng ty. Song song với kế hoạch tổ chức huy động vốn, Cụng ty cần chủ động lập kế hoạch về phõn phối và sử dụng số vốn đó tạo lập được sao cho cú hiệu quả nhất.
-Về chiến lược sử dụng vốn của Cụng ty.
Khi đưa cỏc nguồn vốn huy động được vào sử dụng, Cụng ty cần căn
cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh đó lập,
làm cơ sở điều trị cho phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế của Cụng ty. Nếu trong trường hợp cú phỏt sinh thờm nhu cầu VLĐ, Cụng ty cần chủ động đỏp ứng
kịp thời nhằm đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất diễn ra một cỏch liờn tục,
khụng giỏn đoạn. Ngược lại, nếu thừa VLĐ Cụng ty phải cú biện phỏp xử lý
linh hoạt như đầu tư mở rộng sản xuất, cho cỏc đơn vị khỏc vay... làm cho
đồng vốn luụn vận động và khụng ngừng sinh sụi nảy nở .
Kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh là một bộ phận quan trọng của kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như đối với cỏc kế hoạch khỏc,
do đú việc lập cỏc kế hoạch này nhất thiết phải dựa vào sự phõn tớch tớnh toỏn
và cỏc chỉ tiờu kinh tế tài chớnh của cỏc kỳ trước làm cơ sở, kế hoạch phải
được lập sỏt, đỳng, toàn diện và đồng bộ làm cơ sở tin cậy cho việc tổ chức và
sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao nhất cho Cụng ty. Sau khi xõy dựng kế hoạch huy động vốn, việc lựa chọn nguồn vốn nào phải dựa trờn nguyờn tắc hiệu quả kinh tế, nhưng tốt hơn là nờn huy động nguồn vốn Cụng ty tự bổ sung từ cỏc quỹ, nếu vẫn thiếu mới vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Khi vay vốn cần trỏnh để tỡnh trạng vốn vay chiếm tỷ lệ lớn hơn tài sản
lưu động. Nếu Cụng ty cú nguồn vốn tự bổ sung lớn thỡ sẽ cú sức hỳt mạnh đối với cỏc nhà cho vay, cỏc chủ nợ vỡ như vậy Cụng ty sẽ cú khả năng trả cỏc
khoản nợ hơn. Cụng ty sẽ mạnh dạn trong việc ra quyết định đầu tư, khẳng
định tiềm năng của mỡnh. Tuy nhiờn cần phải biết bảo quản, mở rộng vốn đi
vay bằng cỏch khi bỏ ra một lượng vốn đầu tư phải làm sao cho vũng luõn chuyển vốn lại thấp nhất. Ngoài ra Cụng ty nờn tận dụng bộ phận tiền chưa sử dụng trong qũy để kinh doanh như vậy sẽ làm giảm bớt gỏnh nặng về lói suất vay, từ đú cú điều kiện để nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ.
- Tổ chức và quản lý quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
Điều hành và quản lý tốt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh là một cụng tỏc
quan trọng nhằm đạt được hiệu quả kinh tế cao. Tổ chức tốt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh tức là đảm bảo cho quỏ trỡnh này được tiến hành thụng suốt, đều đặn, nhịp nhàng giữa cỏc khõu sản xuất, kinh doanh, dự trữ, tiờu thụ sản phẩm; Đảm bảo sự phối hợp ăn khớp, chặt chẽ giữa từng khõu cũng như cỏc bộ phận trong Cụng ty nhằm tạo ra cỏc sản phẩm dịch vụ cú chất lượng tốt nhất.
Muốn đạt được điều đú, cụng tỏc điều hành quản lý kinh doanh, hạn chế tối đa thời gian ngừng hoạt động của mỏy múc, đảm bảo cung cấp đầy đủ
và kịp thời nguyờn vật liệu cho quỏ trỡnh sản xuất, hạn chế tối đa cỏc sản phẩm sai quy cỏch, dự trữ hàng tồn kho hợp lý, trỏnh lóng phớ cỏc yếu tố sản xuất, làm chậm tốc độ luõn chuyển vốn.
Để đạt được mục tiờu trờn, Cụng ty cần phải quản lý tốt từng yếu tố sản
xuất. Một trong cỏc yếu tố cú ý nghĩa quan trọng đú là: Việc quản lý tài sản
lưu động, vốn lưu động.
Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh núi chung và hiệu quả sử dụng VLĐ núi riờng phụ thuộc vào việc sử dụng tiết kiệm và tăng cường tốc độ luõn chuyển VLĐ. Do vậy Cụng ty cần phải tăng cường biện phỏp quản lý VLĐ
(TSLĐ) bằng cỏch:
- Xỏc định đỳng nhu cầu vốn cần thiết cho từng thời kỳ sản xuất kinh
doanh từ đú đưa ra kế hoạch tổ chức huy động VLĐ đỏp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp. Đõy là việc làm hết sức quan trọng bởi nếu khụng xỏc định chớnh xỏc nhu cầu VLĐ (TSLĐ) sẽ dẫn đến tỡnh trạng thiếu hoặc thừa vốn gõy những tỏc động khụng tốt tới hiệu quả sử dụng VLĐ. Nếu xỏc định nhu cầu VLĐ quỏ thấp dẫn tới thiếu VLĐ, Cụng ty sẽ gặp nhiều
khú khăn, khả năng thanh toỏn giảm, sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ, thiệt
hại do ngừng sản xuất, khụng thực hiện đỳng được cỏc hợp đồng đó ký với khỏch hàng, uy tớn Cụng ty sẽ bị giảm sỳt. Ngược lại nếu xỏc định nhu cầu
VLĐ quỏ cao sẽ dẫn đến tỡnh trạng thừa VLĐ, gõy lóng phớ, ứ đọng vật tư
hàng hoỏ, giảm tốc độ luõn chuyển vốn và phỏt sinh cỏc chi phớ khụng cần thiết làm tăng giỏ thành của sản phẩm, dịch vụ, ảnh hưởng tới sức cạnh tranh của Cụng ty trờn thị trường. Vỡ vậy cần phải làm tốt cụng tỏc này để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành thuận lợi mang lại hiệu quả sử dụng VLĐ là tốt nhất. Tuy nhiờn nhu cầu VLĐ lại là một đại lượng khụng cố định, chịu ảnh hưởng của nhiều nhõn tố như: Quy mụ sản xuất kinh doanh trong từng thời kỳ; sự biến động của giỏ cả vật tư, hàng hoỏ mà Cụng ty sử dụng trong sản xuất; chớnh sỏch, chế độ về lao động và tiền lương đối với
người lao động; trỡnh độ tổ chức, quản lý sử dụng VLĐ trong quỏ trỡnh dự trữ
sản xuất cũng như sản xuất và tiờu thụ sản phẩm. Vỡ vậy muốn xỏc định VLĐ
được chớnh xỏc, nõng cao được hiệu quả sử dụng VLĐ Cụng ty cần tỡm cỏc
biện phỏp phự hợp tỏc động đến cỏc nhõn tố ảnh hưởng trờn theo hướng cú lợi