III/ KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1 Tài khoản sử dụng:
331 15.240.435 3 7/1/2013 Thanh toán tiền đúc nhôm x 152 25.371
3 7/1/2013 Thanh tốn tiền đúc nhơm x 152 25.371.360
133 1.68.640
111 26.640.000...... .............. ...................................... ....... ......... .............. ................ ...... .............. ...................................... ....... ......... .............. ................
10 29/1 Bán khuôn mẫu tủ lạnh cho Công ty cổ phần Hanel xốp nhựa
x 112 104.500.000
511 95.000.000333 9.500.000 333 9.500.000 11 29/1 Thanh toán tiền dầu máy x 1523 113.620
133 5.681
111 119.301
..... ........ ................................. .... ........ ................. ................. 28 13/3
Mua máy mài 9523NB
và máy mài MT951 x 153 1.450.000
Thuế 5% x 133 72.500
Thanh toán bằng tiền mặt x 111 1.522.500 .... .............. .......................... ........ ......... ................. .............. 45 29/4 Mua xốp cốt mũ bảo
hiểm trắng theo hoá đơn 0046605
x 1521 153.420.102 x 133 15.342.010
x 112 168.762.112 168.762.112 46 29/4 Mua thêm rọ khí của
Hanel phục vụ cho sản xuất x 1522 1.800.00 x 133 180.00 x 111 1.980.000 1.980.000
Công ty TNHH kỹ thuật PHùng Hưng
SỔ CÁI
Tài khoản : 152- nguyên liệu vật liệu
Trang: 18
Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký chung TK đối ứng Số tiền
Số hiệu thángNgày Nợ Có
Dư đầu kỳ 6.548.500 PC14 6/1 Thanh tốn tiền mua vít 1 111 150.000 HĐ 57964 10/1 Nhập kho phôi nhôm đã đúc theo
yêu cầu bản về điều hoà 1 331 15.240.435
HĐ98427 17/1 Xuất kho thép tấm cho sản xuất khn diều hồ 1 621 10.025.500 HĐ26254 22/1 Nhập kho xốp cốt mũ 2 112 209.402.216
pc18 22/1 Chi phí vận chuyển 2 111 180.000 HD0019781 25/1 Mua ống đồng 3 111 798.900
6/2 Xuất kho xốp cốt mũ cho sản xuất 4 621 56.410.000 ....... ...................... ......... ......... ................... .................... px15 15/4 Xuất kho bạc cần đẩy 5 621 10.800.000 PC28 15/4 Nhập kho nấm đẩy 5 111 8.000.000
pc30 15/4 Chi phí vận chuyển 5 111 250.000
........ ........... ................. .......... ,..... .............. ..............Tồn kho cuối quý 370.450.000 Tồn kho cuối quý 370.450.000
Doanh nghiệp:
Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hưng
SỔ CÁI
Tk 153 - Công cụ dụng cụ
Trang : 20
Chứng từ Diễn giải Trang
nhật TK đối Số tiền Số hiệu thángNgày Nợ Có
Số tồn kho đâu quý 4.350.800 PC16 17/1 Mua máy mài, máy khoan 1 111 1.340.000
HU01/05 17/1 máy khoan vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy mài, 1 154 1.340.000 PC20 20/2 Mua máy mài, máy khoan 2 331 1.450.000
HU02/05 20/2
Phân bổ CCDC máy mài,
máy khoan vào chi phí SX 2 154 1.450.000 PC35 26/3 Mua quoạt 3 111 2.360.000
HU03/05
Phân bổ CCDC quoạt vào
chi phí SX 3 154 2.360.000 PC40 4-Dec Mua máy vi tính 4 111 8.240.000
HU041/05 tính vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy vi 5 642 8.240.000 HĐ0052468 26/4 Mua máy mài, máy khoan 6 331 1.790.480
HU042/05 26/4 máy khoan vào chi phí SXPhân bổ CCDC máy mài, 6 154 1.790.480
Người lập biểu Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Doanh nghiệp: Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hưng
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN
TK sử dụng: TK 331- Phải trả người bán .
Đối tượng : Công ty cổ phần nhựa Sao Mai. Chứng từ Diễn giải TK đối Số Phát sinh SH NT Nợ Có HD 22/1 Mua xốp cốt mũ bảo hiểm theoHĐ0026254 152 190.365.600 UNC 28/2 Mua xốp cốt mũ bảo hiểm theo HĐ0026294 112 233.100.000 HD
Mua xốp cốt mũ bảo hiểm
theo HĐ0011730 152 185.026.000 UNC 31/3 Mua xốp cốt mũ bảo hiểm theo HĐ0011789 112 174.835.000 PC4 6 26/4 Mua xốp cốt mũ bảo hiểm theo HĐ0046605 111 153.420.100
Doanh nghiệp: Công tyTNHH kỹ thuật Phùng Hưng
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN
TK sử dụng: TK 331- Phải trả người bán .
Đối tượng : Công ty thương mại Sơn Lệ Chứng từ Diễn giải TK
đối Số Phát sinh
SH NT Nợ Có
PC30 17/1
Mua máy mài 9523NB
theo HĐ 0051489 111 1.340.000 HD 28/2
Mua máy mài theo
HĐ006847 153 1.450.000
HD 26/4
Mua máy mài, máy khoan
theo HĐ0020387 153 1.790.460 PC 27/4 Mua qoạt 111 2.360.000
Công ty TNHH kỹ thuật Phùng Hưng.
BẢNG PHÂN BỔ VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ.
Quý I năm 2013
Ghi có các TK TK152 153
Chỉ tiêu
(ghi nợ các TK) HT TK1521 TT HT TK1522TT
I.Tồn kho đầu quý 425.000.000 425.000.000 217.000.000 217.000.000 520.000.000 520.000.000 CTừ số 27: ghi có TK 331 2.024.450.000 2.125.672.500 41.230.000 43.291.500 112.796.000 118.435.800 CTừ số 23: ghi có TK111 3.492.109.485 3.666.714.959 2.520.000.000 2.646.000.000 920.350.000 966.367.500 CTừ số 24: ghi có TK112 2.250.000.000 2.362.500.000 2.120.000.000 2.226.000.000 12.000.000 12.600.000 CTừ số 25 : ghi có TK141 8.929.000 9.375.450 1.750.000 1.837.500 2.520.000 2.646.000 CTừ : ghi có TK 154 321.098.080 337.152.984 494.890.610 519.635.141 212.000.000 222.600.000 Cộng số d đầu tháng và phát sinh trong tháng 8.521.586.565 8.926.415.893 5.394.870.610 5.664.614.141 1.779.666.000 1.842.649.300 IV. Hệ số chênh lệch 1,05 1,05 V. Xuất dùng trong tháng 5.845.194.195 6.079.001.962 5.386.244.000 5.460.641.000 1.150.120.000 1.650.000.000 VI. Tồn kho cuối
tháng (III-V) 2.676.392.370 2.847.413.931 8.626.610 203.973.141 629.546.000 192.649.300 Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
PHẦN IV:
NHẬN XÉT ĐÁNH GÍA VÀ KẾT LUẬN .