VII. Nội dung nghiên cứu
2.1. Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1. Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Châu
2.1.1. Hoạt động tín dụng.
2.1.1.1. Tình hình huy động và sử dụng vốn
Trong giai đoạn 2006-2013 các nguồn vốn huy động từ nền kinh tế của ACB chủ yếu thông qua huy động tiền gửi, tiền tiết kiệm song song với đó là phát hành trái phiếu và các chứng chỉ tiền gửi. Tổng nguồn vốn huy động tăng trưởng ở mức cao trong giai đoạn 2006-2011 với mức tăng năm sau so với năm trước là trên 20%/năm và đạt mốc cao nhất vào năm 2011 với tổng nguồn vốn huy động đạt 192.926 tỷ đồng. Trong năm 2012, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế cùng với biến cố tháng 08/2012 đã làm tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng giảm 24,75% so với năm 2011. Trong năm 2013 nhờ những chính sách cải cách của ban lãnh đạo ngân hàng, ACB đã phần nào hạn chế được đà giảm này khi tổng vốn huy động tính đến 31/12/2013 đạt 141,669 tỷ đồng, giảm 2,42% so với đầu năm.
Cũng trong giai đoạn này, tiền gửi tiết kiệm chiếm trên 50% tổng vốn huy động của ACB, thấp nhất vào năm 2011 là 50% và cao nhất là vào năm 2013 chiếm 75% tổng vốn huy động. Bên cạnh đó các hình thức huy động tiền gửi khác cũng được ngân hàng khai thác tuy nhiên chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng vốn huy động.
Để đa dạng hóa các kênh huy động vốn trong giai đoạn 2006-2013, ACB đã phát hành trái phiếu và các tín chỉ tiền gửi để huy động vốn từ nền kinh phục vụ cho các dự án đầu tư dài hạn của Ngân hàng. Kênh huy động này được ngân hàng khai thác triệt để vào giai đoạn 2006-2011, năm 2011-2012 là 2 năm hình thức huy động
này chiểm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng với hơn 26%.
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013. Đơn vị: tỷ đồng)
Hình 2.1. Tình hình huy động vốn của ACB từ 2006 - 2013 Sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân Sử dụng vốn là khâu mấu chốt quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Do vậy sử dụng vốn quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng. Cùng với sự phát triển của nền kình kinh tế trong những năm qua, hoạt động tín dụng của
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi 5,861 11,688 16,755 26,582 38,234 50,708 18,501 3,000
Tiền gửi vốn chuyên dùng 166 58 46 169 86 117 143 525
Tiền gửi ký quỹ 638 1,000 4,297 2,561 2,420 6,528 1,069 1,173 Tiền gửi tiết kiệm 22,438 39,892 49,119 66,054 85,491 97,580 104,596 106,697 Tiền gửi có kỳ hạn 1,870 4,213 3,598 7,779 8,550 23,305 7,421 12,302 Tiền gửi không kỳ hạn 4,283 10,121 7,157 10,355 10,391 14,688 13,450 17,972
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000
ngân hàng ACB nói chung đã đáp ứng tương đối tốt nhu cầu của khách hàng. Trên cơ sở nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư liên tục được phát triển.
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Vốn huy động/TTS (%) 88.99 87.76 86.58 80.18 89.29 83.45 90.47 90.63
Tổng dư nợ/TTS (%) 42.82 42.45 38.21 46.37 47.61 43.84 64.46 70.99
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013)
Bảng 2.1. Vốn huy động và tổng dư nợ ACB từ 2006 -2013
Trong năm 2012, mặc dù Ngân hàng trải qua nhiều biến động bởi những khó khăn của khủng hoảng kinh tế và nội tại ACB, tuy nhiên Ngân hàng vẫn duy trì được đà tăng khi tỷ lệ vốn huy động/tổng tài sản là 90.47% và duy trì cho đến hết năm 2013. Có thể thấy tốc độ tăng của tổng vốn huy động gần bằng tốc độ tăng của tổng tài sản tuy nhiên tốc độ tăng của tổng dư nợ có phần tăng mạnh hơn. Cụ thể tỷ lệ tổng dư nợ/tổng tài sản vao năm 2006 là 42% nhưng vào năm 2013 tỷ lệ này đạt tới 71%. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của doan nghiệp ngày càng tăng dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng ngày càng được cải thiện. Nhưng tỷ lệ này quá cao sẽ dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh khoản khi cần. Do đó để duy trì được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng như đáp ứng khả năng thanh tốn của ngân hàng địi hỏi phải duy trì tỷ lệ này ở mức phù hợp nhất.
2.1.1.2. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian
Nếu phân tích theo thời hạn cho vay thì tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn của ACB là khá cao. Trong giai đoạn 2006-2013 dư nợ tín dụng ngắn hạn khơng có nhiều biến động lớn và ln duy trì ở mức trên 45%, cao nhất ở năm 2009 là 57,12% và thấp nhất là năm 2008 với 45.77%. Bởi vì về khía cạnh thời hạn thì những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro. Cho nên ngân hàng ln có xu hướng dịch chuyển tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn để mau thu hồi, quay vòng vốn nhanh đặc biệt là trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay.
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013)
2.1.1.3. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế (%)
Cơ cấu dư nợ nếu phân loại theo thành phần kinh tế thì đến hết năm 2013 cho thấy: chiếm tỷ lệ cao nhất là khách hàng thể nhân, chiếm 42,49%, kế đến là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chiếm 55,1% và phần còn lại là 2,5% dư nợ cho vay các doanh nghiệp Nhà nước. Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của Ngân hàng tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi Nhà nước nhằm hỗ trợ mạnh nhu cầu về vốn cho sự phát triển. Khách hàng của ngân hàng mở rộng và phát triển đến mọi thành phần kinh tế. Với chính sách hợp lý, Ngân hàng đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đơng đảo, vững mạnh và gắn bó với ngân hàng.
56.30 54.99 45.77 57.12 50.34 51.90 54.35 53.03 28.13 21.26 20.86 16.90 22.79 26.73 18.87 16.05 15.57 23.75 33.36 25.98 26.88 21.36 26.78 30.92 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013)
Hình 2.2. Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế (%)
2.1.1.4. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh
Nhìn vào biểu đồ ta có thể thấy ACB chủ yếu cho vay dịch vụ cá nhân và cộng đồng . Những năm vừa qua, theo xu hướng chung các ngân hàng đều hướng tới phục vụ nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân là chính như: cho vay mua nhà, mua đồ dùng gia dụng, sửa chữa du lịch…Trong những năm gần đây cùng với sự đi xuống của thị trường bất động sản kết hợp với nhu cầu tiêu của dân cư là rất cao nên
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Cá nhân 51.13 50.02 53.87 36.89 37.37 34.87 43.13 42.49
Hợp tác xã 0.01 0.07 0.01 0.05 0.02 0.02 0.03 0.03
Cty 100% vốn nước ngoài 1.70 1.75 0.52 0.31 0.23 0.79 0.46 0.36 Cty liên doanh 1.45 1.63 1.11 0.80 0.45 0.49 0.30 0.50 Cty cổ phần, TNHH, tư nhân 39.07 39.68 36.39 54.93 56.17 60.61 52.91 54.11 Doanh nghiệp nhà nước 6.63 6.85 8.10 7.02 5.75 3.23 3.18 2.50
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
nhu cầu vay vốn tiêu dùng lên đến 42,47% và có xu hướng tăng trong thời gian tới. Các nghành kinh doanh khác thì tùy vào biến động của ngành mà tỷ trọng cho vay với các ngành là khác nhau. Như ngành thương mại có biến động chu kỳ kinh doanh thấp, không phụ thuộc nhiều vào mùa vụ, khả năng thu hồi vốn cao nên lượng vay của ngành này lớn hơn một số ngành khác như xây dựng, nông lâm nghiệp...Các ngành nghề liên quan đến sản xuất và gia công chế biến cũng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay của ACB tuy nhiên trong những năm gần đây do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ ngày một nhiều, rủi ro khi cho các đối tượng này vay là khá cao do đó tỷ trọng cho vay trong ngành đang giảm so với các ngành khác.
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013)
Hình 2.3. Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế (%)
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế
CÁC NGÀNH NGHỀ KHÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH NHÀ HÀNG VÀ KHÁCH SẠN TƯ VẤN KINH DOANH BẤT ĐỘNG
SẢN
GIÁO DỤC ĐÀO TẠO
KHO BÃI, GIAO THÔNG VẬN TẢI VÀ
THÔNG TIN LIÊN LẠC
DỊCH VỤ CÁ NHÂN VÀ CỘNG ĐỒNG XÂY DỰNG
2.1.2. Phân tích rủi ro tín dụng tại ACB
2.1.2.1. Tình hình nợ xấu
Việc phân loại nợ và lập dự phịng rủi ro tín dụng được thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng cũng như quản trị rủi ro trong giai đoạn 2006-2011 khi tỷ lệ nợ xấu trên tồn hệ thống ln dưới mức 1% thấp hơn quy định của ngân hàng nhà nước là 5% khá nhiều, tuy nhiên những biến cố vĩ mô cũng như nội tai của công ty hai năm gần đây khiến nợ xấu của ACB đến cuối 2012 cán mốc 2,5%, tăng 2,78% so với cùng kỳ 2011 và đạt ngưỡng 3,03% vào năm 2013. Mức nợ xấu này vẫn thấp hơn quy định của NHNN nhưng đầy cũng là hồi chng cảnh báo ACB có nguy rơi vào tình trạng nguy hiểm trong thời gian tới. Ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để giảm đà tăng nợ xấu trên để không ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Các khoản nợ thuộc nhóm nợ xấu của ACB trong giai đoạn 2006-2013 (Đơn vị: %)
Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Nợ dưới tiêu chuẩn 38.89 34.51 72.43 9.73 22.12 29.95 29.06 20.26
Nợ nghi ngờ 27.96 26.64 21.70 34.75 19.94 37.65 26.19 14.29
Nợ có khả năng mất vốn 33.15 38.85 5.87 55.52 57.94 32.39 44.75 65.45
( Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB các năm 2006 đến 2013)
Bảng 2.2. Tỷ lệ các nhóm nợ xấu /tổng nợ xấu của ACB
Trong cơ cấu nợ xấu của ACB thì các khoản nợ dưới tiêu chuẩn chiếm khoảng 30% và có xu hướng giảm trong các năm gần đây. Trong khi đó nhóm nợ có khả năng mất vốn có xu hướng tăng và dạt mốc cao nhất là 2013, chiếm 65.45%. Đây là điều đã được dự báo trước, khách hàng vay vốn của ngân hàng có nguy cơ mất khả năng trả nợ cho ngân hàng là rất cao do tác động của khủng hoảng kinh tế. Do đó trong thời gian tới ngân hàng cần đưa ra các biện pháp để giảm tỷ lệ nợ xấu
như bán lại nợ có khả năng mất vốn cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) và gia tăng các khoản trích dự phịng để phịng ngừa rủi ro.
Nguyên nhân của việc tăng nợ xấu là do: (i) Thay đổi định nghĩa về nợ quá hạn, cụ thể chỉ còn 3 loại: nợ trong hạn – nợ quá hạn và nợ xấu, và bắt đầu từ lúc khách hàng thanh toán trễ hạn 10 ngày; (ii) Dư nợ cho vay phân bổ chưa phù hợp, tập trung một số khách hàng lớn. Tổng quy mô dư nợ sụt giảm nhanh làm tỷ lệ nợ quá hạn dâng cao. Cụ thể là các khoản xử lý nợ trong vụ Nguyễn Đức Kiên; việc ngân hàng nhà nước yêu cầu tất toán dư nợ vàng bắt buộc và biến động giá ngoại tệ đã làm dư nợ cho vay cầm cố sổ tiết kiệm biến động bất thường; (iii) Trong một thời gian dài ACB tập trung phát triển dư nợ doanh nghiệp và chưa chú trọng khai thác khách hàng cá nhân nên khi kinh tế vĩ mơ gặp khó khăn, sản xuất kinh doanh trì trệ, năng lực tài chính của khách hàng suy giảm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Bên cạnh đó là việc phân tích sự lệ thuộc nhóm ngành (ví dụ điện lực và ngành thép...) chưa được quan tâm đúng mực dẫn đến hệ lụy dây chuyền khó biết trước; (iv) Hệ thống quản lý nợ chưa được hồn thiện.
2.1.2.2. Tình hình trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng:
Trích lập dự phịng là khoản tiền được trích lập để dự phịng cho những tổn
thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phịng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch tốn vào chi phí hoạt động của ngân hàng.
Chỉ tiêu
2011 2012 2013
Số tiền Số tiền So với 2011 (%)
So với 2012 (%)
Tổng dư nợ 102.636.148 102.814.848 107.190.021
Số tiền trích lập dự
phòng 515.646 1.502.082 291.3 1.547.983 103.05
Bảng 2.3. Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại ACB Đơn vị tính: triệu VND
Dự phịng cho các khoản vay tăng đều qua các năm, năm 2012 đạt 1.502.082 triệu đồng tăng 191.3%% so với năm 2011, tương đương 986.436 triệu đồng, năm 2013 đạt 1.547.983 triệu đồng tăng 3,05% so với năm 2012. Đồng thời, tỷ lệ an toàn vốn của ACB năm 2011 đạt 9,25%, năm 2012 đạt 11,2% và dự kiến năm 2013 sẽ duy trì tỷ lệ này ở mức từ 11,5% - 12%, cao hơn so với quy định của Ngân hàng nhà nước. Điều này chứng tỏ ACB đã có những cố gắng trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng sau biến cố khủng hoảng tài chính – ngân hàng ở Việt Nam năm 2011.
2.1.2.3. Mức độ tập trung tín dụng:
Mức độ tập trung tín dụng là mức độ dồn vốn tín dụng vào một đối tượng khách hàng, một khu vực địa lý, một ngành nghề kinh doanh, một thời hạn xác định hay một loại tiền nào đó. Các chỉ tiêu được xem xét cụ thể như sau:
2.1.2.3.1. Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng
2010 2011 2012 2013
Doanh nghiệp nhà nước 5.017.568 3.316.785 3.269.011 2.684.646
Cty CP, CTy TNHH,
DNTN 48.978.636 62.315.955 54.395.988 57.996.180 Công ty liên doanh 388.615 501.340 306.256 536.554
Cơng ty 100% vốn nước ngồi 204.820 807.489 467.995 389.598 Hợp tác xã 21.412 20.611 26.688 35.911 Các đối tượng khác 32.584.054 35.846.976 44.348.910 45.547.132 Tổng 87.195.105 102.636.148 102.814.848 107.190.021
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Á Châu)
Bảng 2.4. Cơ cấu vay theo đối tượng khách hàng Đơn vị tính: triệu VND
Cơ cấu dư nợ nếu phân loại theo thành phần kinh tế thì đến cuối năm 2013 cho thấy: chiếm tỷ lệ cao nhất là khách hàng thuộc nhóm các cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân chiếm 51,13%, kế đến là các khách
hàng là các cá nhân chiếm 45,27%, trong khi các doanh nghiệp Nhà Nước chỉ chiếm 3,18%. Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của ACB tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi Nhà nước nhằm hỗ trợ mạnh nhu cầu về vốn cho sự phát triển. Khách hàng của ngân hàng mở rộng và phát triển đến mọi thành phần kinh tế. Với chính sách hợp lý, Ngân hàng Á Châu đã và đang xây dựng cho mình một đội ngũ khách hàng đa dạng, đông đảo, vững mạnh và gắn bó với ngân hàng.
2.1.2.3.2. Mức độ tập trung theo thời hạn vay
2010 2011 2012 2013
Cho vay ngắn hạn 43.889.956 53.361.314 55.878.105 56.837.993
Cho vay trung hạn 19.870.669 27.484.058 19.406.298 17.208.970
Cho vay dài hạn 23.434.480 21.963.784 27.530.445 33.143.058
Tổng 87.195.105 102.809.156 102.814.848 107.190.021
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Á Châu)
Bảng 2.5. Cơ cấu vay theo thời hạn vay Đơn vị tính: triệu VND
Nếu phân tích theo thời hạn cho vay, thì tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn cao, năm 2009 chiếm 57%, năm 2010 chiếm 50,33%, năm 2011 là 51,9%, năm 2012 là 54,35% và trong năm 2013 là 52,5% so với tổng dư nợ cho vay. Trong khi đó tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn 2009 đạt 43%, năm 2010 đạt 49,67%,