2. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh
2.1.1. vốn kinh doanh
Bảng 1: ĐVT: nghìn đồng Chỉ tiêu Đơn vị 2008 % 2009 % 2010 % Tổng vốn KD -Vốn CĐ - Vốn LĐ Nghìn - - 18.838.829 7.134.813 11.704.016 100 37,9 63,1 33.672.053 10.569.159 23.102.894 100 31,4 68,6 46.178.663 15.938.516 30.240147 100 34,5 65,5
Qua bảng phân tích trên ta có thể chia ra một số đặc điểm về vốn kinh doanh của công ty:
- Vốn kinh doanh của công ty tuy không lớn nhưng những năm gần đây cũng tăng trưởng với tỷ lệ tăng trưởng cao.
- Nguồn vốn cố định chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh.
- Nguồn vốn cố định có tăng do công ty có đầu tư thêm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ sản xuất và mở rộng cơ sở sản xuất .
- Nguồn vốn của chi nhánh được huy động từ nhiều nguồn vốn khác nhau: vốn tự có, vốn vay ngân hàng…
nguồn vốn kinh doanh năm 2009 đạt 33.672.053 Nghìn đồng. Tăng hơn 14.833.224 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 78,7%. Tổng nguồn vốn kinh doanh năm 2010 đạt 46.178.663 nghìn đồng tăng hơn 12.506.610 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ 37,1%. Sở dĩ có sự tăng trưởng như vậy là do công ty biết tận dụng những nguồn vốn khác để đầu tư vào hoạt động kinh doanh.
2.1.2. Doanh thu :
Bảng 2: ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Doanh thu 25.123.167 52.120.816 67.426.180
(Nguồn: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh)
Qua số liệu trên ta thấy doanh thu của công ty TNHH MTV Trang thiết bị trường học thành phát có xu hướng đi lên ,doanh thu của năm sau lớn hơn doanh thu của các năm trước đạt 25.123.167 ngàn đồng.
Năm 2000 doanh thu đạt 52.120.816 ngàn đồng. Tăng lên 26.997.263 ngàn đồng. tương ứng với tỷ lệ 107% so với năm 2008 .
Năm 2010 doanh thu đạt 67.426.180 nghìn đồng tăng lên 15.305.364 tương ứng với tỷ lệ 29,4% so với năm 2009 . Điều đó chứng tỏ sản phẩm mà chi nhánh bán ra đã có chỗ đứng ngày một khả quan trên thị trường.
Đạt được doanh thu trên là do Công ty đầu tư đúng hướng kịp thời, máy móc thiết bị hiện đại nên đã thu hút nguồn hàng để sản xuất đạt hiệu quả cao.
2.1.3. Lợi nhuận:
Phân tích chung về hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TNHH MTV trang thiết bị trường học thành phát không chỉ đơn thuần dựa trên chỉ tiêu tổng doanh thu vì đôi khi chỉ tiêu về tổng doanh thu thì đạt và vượt mức nhưng các chỉ tiêu quan trọng khác không đạt. Vì vậy nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu tổng doanh thu mà đã vội vàng kết luận công ty đó kinh doanh có hiệu quả là không đúng. Mặt khác hiệu quả sản xuất kinh doanh phản ánh mối quan hệ giữa chi phí bỏ ra với cái thu về. Mà lợi nhuận là chỉ tiêu phản ánh được mối quan hệ đó. Phân tích lợi nhuận của công ty TNHH MTV trang thiết bị trường
học thành phát là để có1 cái nhìn tổng quan nhất về hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty.
Bảng 3: ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Doanh thu 25.123.167 52.120.816 67.426.180
Chi phí 24.892.996 51.595.200 66.439.856
Lợi nhuận trước thuế 230.171 525.616 986.324
Nộp ngân sách 64.448 91.982 246.581
Lợi nhuận sau thuế 165.723 433.633 739.743
Công ty đã nỗ lực rất lớn, cố tìm cách giảm chi phí và bố chí lao động hợp lý. Nhờ đó mà Công ty đã thu được kết quả này, đây là thành quả do đóng góp của cả cán bộ, công nhân viên trong Công ty.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty
Bảng 4: ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu Đơn vị 2008 2009 2010
1. Tổng doanh thu Ng. đồng 25.123.167 52.120.816 67.426.180
2. Tổng lợi nhuận Ng. đồng 165.723 433.633 739.743
3. Tỷ suất LN trên DT Ng. đồng 0,006 0,008 0.011
Qua đó ta có thể thấy được :
Năm 2008 cứ 1 đồng doanh thu thu được thì có 0,006 đồng lợi nhuận.
Năm 2009 cứ 1 đồng doanh thu thu được thì có 0,008 đồng lợi nhuận tăng lên 0,002đồng lợi nhuận so với năm 2008.
Năm 2010 cứ 1 đồng doanh thu thu được thì có 0.011 đồng lợi nhuận tăng lên 0.03 đồng lợi nhuận so với năm 2009.
2.1.4. Thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước:
Trong thời gian vừa qua do Công ty sản xuất tốt, điều hành sản xuất hợp lý, phát huy cơ sở vật chất kỹ thuật hiện có và đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình
độ chuyên môn, nghiệp vụ và tay nghề giỏi, sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao nên các khoản nộp ngân sách hàng năm đều tăng.
Cụ thể :
Bảng 5: Các khoản nộp ngân sách ĐVT : nghìn đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Nộp ngân sách 64.448 91.982 246.581
Hàng năm Công ty nộp vào ngân sách Nhà nước đầy đủ theo quy định, năm sau cao hơn năm trước với số lượng đáng kể.
2.1.5. Chế độ tiền lương , thưởng của cán bộ công nhân viên :
Thu nhập bình quân tháng của cán bộ công nhân viên Công ty : Bảng 6:
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010
Thu nhập bình quân đồng/người/tháng 2.700.000 3.350.000 3.700.000 Trong thời gian vừa qua, do hoạt động sản xuất của Công ty đạt hiệu quả. Vì vậy bên cạnh việc góp phần tăng tích luỹ cho Nhà nước, tăng đầu tư phát triển sản xuất và cải thiện đời sống cán bộ công nhân viên. Hàng năm Công ty tổ chức cho cán bộ công nhân viên đi nghỉ mát, tham quan, du lịch...Chính điều đó đã làm cho cán bộ công nhân viên thêm phấn khởi, hăng hái thi đua lao động sản xuất góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
2.1.6. Đánh giá tổng quát kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua. ty trong những năm vừa qua.
Trong những năm qua nhờ sự không ngừng đổi mới để thích nghi với cơ chế mới, đó là cơ chế thị trường với sự tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh của rất nhiều doanh nghiệp, hoạt động sản xuất kinh doanh với nhiều loại hình khác nhau. Như vậy muốn tồn tại và đứng vững trên cơ chế mới thì mỗi một doanh nghiệp phải tự tìm cho mình hướng đi, đó là sản xuất như thế nào? tận dụng nguồn lực ra làm sao? để khi sản xuất ra sản phẩm thì có hiệu quả cao nhất.
Qua những số liệu kết quả đạt được như trên thì chúng ta thấy Công ty đã có bước tiễn rõ rệt. Mức doanh thu đạt được của Công ty hàng năm đều tăng, đây chính là những kết của sự không ngừng sản xuất tích cực của toàn bộ cán bộ công nhân viên trong Công ty. Chính hiệu quả này mà việc đóng góp của Công ty cho ngân sách Nhà nước được đảm bảo và liên tục tăng.
Còn về đời sống thu nhập của cán bộ công nhân viên Công ty được đảm bảo mức thu nhập khá. Không những thế cán bộ công nhân viên Công ty còn được đảm bảo về đời sống tinh thần bên cạnh đời sống vật chất.
Tóm lại, trong suốt thời kỳ đổi mới Công ty đã đạt được những kết quả sản xuất kinh doanh đáng khích lệ. Những chỉ tiêu về doanh thu, nộp ngân sách cho Nhà nước, tiền lương thưởng cho cán bộ công nhân viên, ...liên tục tăng.
2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
2.1. Con người:
Con người là nhân tố quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp. ý thức được điều đó, Ban Giám đốc Công ty luôn quan tâm bồi dưỡng đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ chuyên môn tay nghề đáp ứng nhiệm vụ trong thời kỳ mới : thời kỳ công nghiệp hoá_hiện đại hoá.
Việc bố trí lao động phải hợp lý, đúng ngành nghề sẽ phát huy được hiệu quả trong các lĩnh vực.
Song song với công tác đào tạo cán bộ, Công ty đã có nghị quyết kiện toàn tổ chức , sắp xếp bộ máy quản lý Công ty đồng thời xây dựng quy chế làm việc của Công ty để cán bộ công nhân viên thực hiện.
Trong quá trình sắp xếp lại lao động, Công ty đã tinh giảm lao động để góp phần giảm chi phí giá thành ( xem bảng sau ).
Bảng 7:
Đặc điểm lao động
cộng kn SL % SL % SL % >10.n % 1.Giám đốc 1 1 100 0 1 100 3.Phòng KD 4 3 75 1 25 0 3 75 4. Phòng kếtoán- tài chính 3 2 66,7 1 33,3 0 2 66,7 5. Phòng KHSX 3 3 100 0 0 2 66,7 6.Phòng KHTH 4 2 50 2 50 0 2 50 7.tổ mộc 8 1 12,5 3 37,5 4 50 5 62,5 8. tổ nhám 9 0 2 11,1 8 89,9 3 33,3 9. tổ sơn pu 6 0 2 33,3 4 66,7 3 50 10. tổ sắt 5 2 40 3 60 3 60 11. tổ sơn tĩnh điện 6 0 3 50 3 50 2 40 12. Tổ lắp ráp 8 0 2 25 6 75 5 62,5 13 .Tổ vận chuyển 7 0 0 7 100 2 28,6 Tổng cộng 64 12 18,8 17 26,6 35 54,7 33 51,6
( Nguồn báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2009 - 2010).
Từ những số liệu trên từ đó có thể rút ra một số đặc điểm về lao động của công ty TNHH MTV trang thiết bị trường học thành phát. Lao động của công ty có quy mô nhỏ, chỉ gồm 64 người. Trong đó, số lượng lao động quản lý có trình độ cao chiếm 18,8% trong tổng số lao động.
Người lao động trong công ty chủ yếu là những người đã gắn bó lâu năm với công ty
Công ty có đội ngũ công nhân sản xuất tay nghề cao, tương đối ổn định, đủ điều kiện để sản xuất và cho ra đời những sản phẩm có chất lượng cao.
Đội ngũ quản trị viên đều là những người có năng lực, có trình độ chuyên môn, có thâm niên công tác lâu năm.
Chính vì có sắp xếp, đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nên đã đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ mới, đảm bảo chắc chắn cho sự thành công trong kinh doanh của Công ty.
Bên cạnh bộ phận lao động gián tiếp còn có bộ phận sản xuất trực tiếp của Công ty. Đây là bộ phận tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất ra sản phẩm, bao gồm những công nhân có trình độ tay nghề cao được đào tạo từ trường ra được chia làm nhiều tổ theo trình độ chuyên môn, tay nghề nên đã phát huy được năng lực của toàn đội ngũ, góp phần vào việc hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao.
2.2.2. Hiệu suất sử dụng máy móc thiết bị :
Bảng 8:
STT Tên máy Công suất thiết kế Công suất sử dụng
1 2 3 4 5 6 Máy cắt sắt Máy chà nhám
Máy phun sơn tĩnh điện Máy phun sơn pu Máy cắt ván Máy dán keo 150 (cây sắt/h) 100 (tấm ván/máy/h) 250 (thanh sắt/máy/h) 200 (tấm ván/máy/h) 300 (tấm/h 120 (tấm/h) 120 (cây sắt/h) 90 tấm ván/máy/h) 230 (thanh sắt/máy/h) 180 (tấm ván/máy/h) 280 (tấm/h) 115 (tấm/h)
Tính trung bình công suất sử dụng máy móc thiết bị khoảng 80-90% công suất thiết kế. Vào thời điểm hàng nhiều, Công ty huy động làm tăng ca, ngày chủ nhật, ngày lễ và có chế độ trả lương thích đáng để khuyến khích người lao động.
2.2.3. Tình hình cung cấp và sử dụng nguyên vật liệu của Công ty:
Là một doanh nghiệp chuyên sản xuất bàn ghế trường học, nội thất văn phòng, cần phải có nguyên vật liệu chủ yếu như ván gỗ, sơn, thép. Mà những vật tư này là sản phẩm của các công ty khác sản xuất nên công ty phải tìm các công ty cung cấp vật tư tốt với giá cả hợp lý.
Khi nhập vật liệu Công ty luôn tính đến kích thước, sao cho khi sản xuất phù hợp với kích thước làm ra sản phẩm tránh láng phí nâng cao hiệu quả nhờ tiết kiệm vật tư.
Chính nhờ sự năng động sáng tạo, tinh thần trách nhiệm cao của cán bộ công nhân viên trong từng công việc, từng khâu sản xuất, mà hoạt động sản xuất kinh doanh
đạt hiệu quả cao, sản xuất ngày càng mở rộng, tăng sản lượng và hạ giá thành sản phẩm.
2.2.4. Máy móc thiết bị:
Công ty đã gặp rất nhiều khó khăn khi chuyển sang cơ chế thị trường, phải chấp nhận quy luật cạnh tranh.Vì vậy ban Giám đốc đã mạnh dạn đầu tư máy móc, thiết bị hiện đại để đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ mới.
Và thực tế khi có máy móc, thiết bị mới, hiện đại, đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, năng lực chuyên môn tốt nên Công ty luôn có đủ việc làm và đạt được kết quả cao như ngày hôm nay.
2.2.5. Các đoàn thể, công đoàn:
Đoàn kết là sức mạnh để giành thắng lợi trong mọi lĩnh vực, ý thức được điều đó, ban lãnh đạo Công ty luôn động viên và quan tâm đến hoạt động của các tổ chức đoàn thể. Phát động các đoàn thể thi đua, sản xuất, công tác, học tập, xây dựng Công ty ngày càng phát triển.
Công ty đã có những nghị quyết, quy chế về công tác đoàn thể, tạo dựng khí thế thi đua sôi nổi trong sản xuất kinh doanh của Công ty. Lãnh đạo Công ty làm tốt công tác giáo dục chính trị tư tưởng cho cán bộ công nhân viên, quán triệt đường lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước. Thấy rõ trách nhiệm của mỗi cán bộ công nhân viên trong thời kỳ công nghiệp hoá-hiện đại hoá, để tự mình phải vươn lên nâng cao trình độ, chuyên môn tay nghề, đạo đức... để đảm bảo yêu cầu trách nhiệm cán bộ đủ năng lực gánh vác trọng trách xây dựng Công ty, xây dựng đất nước.
Là một công ty sx kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, bằng những chủ động sáng tạo trong khuôn khổ những quy định của pháp luật; Công ty đã tự khẳng định mình, đã đứng vững trong cạnh tranh và có nhiều đóng góp cho ngân sách Nhà nước, cho xã hội, cũng như cho người lao động.
2.3. Hiệu quả SXKD của Công ty trong những năm vừa qua.
Như ta đã biết hiệu quả sản xuất kinh doanh là một chỉ tiêu kinh tế phản ánh trình độ các nguồn lực ( lao động, vật tư, tiền vốn,...) của doanh nghiệp để đạt kết
quả cao nhất trong quá trình kinh doanh với tổng chi phí thấp nhất. Để xác định được hiệu quả đó thì phải dựa vào các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả SXKD.
Thông qua các chỉ tiêu này, ta sẽ biết được mức độ hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực vào quá trình sản xuất. Sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả SXKD của Công ty TNHH MTV trang thiết bị trường học thành phát trong những năm vừa qua.
2.3.1. Hiệu quả sử dụng vốn cố định:
* Sức sản xuất Tổng doanh thu thuần
vốn cố định Vốn cố định sử dụng bình quân *sức sinh lợi của tổng lợi nhuận
Vốn cố định Tổng nguyên giá bình quân TSCĐ
* Suất hao phí Vốn cố định sử dụng bình quân
vốn cố định Tổng doanh thu thuần
Bảng 9: Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Sức sản xuất vốn cố định 3,52 5,98 6,67 Sức sinh lợi vốn cố định 0,03 0,05 0,07 Suất hao phí vốn cố định 0,28 0,22 0,21
Hàng năm sức sản xuất vốn cố định, sức sinh lợi của vốn cố định năm sau cao hơn năm trước suất hao phí vốn cố định ngày càng giảm. Điều này thể hiện việc sử dụng vốn đạt hiệu quả.
2.3.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động:
* Sức sản xuất Tổng doanh thu thuần
vốn lưu động Vốn lưu động sử dụng bình quân
* Sức sinh lời của Lợi nhuận thuần
vốn lưu động Vốn lưu động sử dụng bình quân
Bảng 10:
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Sức sản xuất của vốn lưu động
2,15 2,26 2,23
Sức sinh lời của vốn lưu động
0,014 0,019 0,024
Ta thấy sức sản xuất của vốn lưu động giảm nhưng sức sinh lời của vốn lưu động lại tăng. Điều này chứng tỏ việc sử dụng vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả.
2.3.3. Mức năng suất lao động bình quân:
Mức năng suất lao Tổng giá trị sản xuất kinh doanh
động bình quân Tổng số lao động bình quân
Bảng 11: Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 Giá trị tổng sản lượng Nghìn đồng 26.102.248 52.813.297 68.012.724 Số lao động bình quân Người 46 58 64 Mức năng suất lao động bình Nghìn đồng