3. Quan hệ thanh toỏn
3.3. Cỏc hỡnh thức thanh toỏn quốc tế
3.3.1. Thanh toỏn bằng thư tớn dụng (L/C) - tớn dụng chứng từ (DC) a) Định nghĩa:
L/C là một bản cam kết trả tiền do Ngõn hàng phỏt hành (ngõn hàng mở L/C) mở theo chỉ thị của người nhập khẩu (người yờu cầu mở L/C), để trả một số tiền nhất định cho người xuất khẩu (người thụ hưởng) với điều kiện người đú phải thực hiện đầy đủ những quy định trong L/C.
L/C được mở dựa trờn những thoả thuận từ hợp đồng ngoại thương. Nhưng khi nú đó được mở thỡ nú là một giao dịch riờng biệt, độc lập với hợp đồng ngoại thương, trở thành bản cam kết trả tiền của ngõn hàng.
Khi thanh toỏn bằng L/C, cỏc bờn xuất nhập, khẩu phải thỏa thuận với nhau về việc sử dụng: "Bản quy tắc và cỏch thực hành thống nhất về tớn dụng chứng từ - UCP" do Phũng Thương mại quốc tế (ICC) phỏt hành để dẫn chiếu trong L/C. UCP đó được phỏt hành, xuất bản nhiều lần, hiện nay là bản mang số hiệu UCP 600*. Cần lưu ý UCP là loại văn bản mang tớnh phỏp lý tựy ý.
b)Cỏc bờn tham gia thanh toỏn L/C:
Nếu khụng phải là L/C đặc biệt, tham gia thanh toỏn L/C thường cú cỏc chủ thể sau đõy:
- Người nhập khẩu (người yờu cầu mở L/C - The applicant for the credit): Người đưa ra chỉ thị đối với ngõn hàng phục vụ mỡnh để mở L/C cho người xuất khẩu hưởng.
- Ngõn hàng mở L/C (The opening bank) hay cũn gọi là Ngõn hàng phỏt hành L/C (the issuing bank): Đõy là ngõn hàng trực tiếp phục vụ người nhập khẩu, và thường là ngõn hàng trực tiếp trả tiền theo L/C.
- Người xuất khẩu: Là chủ thể của hợp đồng ngoại thương, người được hưởng L/C (the beneficiary of the credit).
- Ngõn hàng thụng bỏo: (The informing bank): Ngõn hàng này cú thể là chi nhỏnh hoặc là ngõn hàng đại lý của Ngõn hàng mở L/C, trực tiếp thụng bỏo L/C đến người xuất khẩu.
- Ngõn hàng chỉ định: Ngõn hàng này (theo chỉ thị của ngõn hàng phỏt hành - nếu khụng phải là ngõn hàng phỏt hành) trực tiếp trả tiền cho người xuất khẩu.
Như trờn đó trỡnh bày, tham gia L/C cú thể cũn cú sự tham gia của Ngõn hàng xỏc nhận, Ngõn hàng chiết khấu...
•Quy trỡnh thanh toỏn L/C:
Thụng thường một nghiệp vụ thanh toỏn L/C được thực hiện theo quy trỡnh sau đõy:
Sơ đồ số 06
* UCP - The Unifocm Customs and Practice for Documentary credit đó được xuất bản lần đầu vào năm 1933, cỏc bản sửa đổi được cụng bố vào cỏc năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 và 2007.
38
Người xuất khẩu Người nhập khẩu
NH thụng bỏo (NH thanh toỏn) NH phỏt hành (8) (4) (3) (5) (6) (1) (9) (2) (7) Hợp đồng ngoại thương
(1) Người nhập khẩu đưa ra yờu cầu và chỉ thị cho ngõn hàng phục vụ mỡnh về việc mở thư tớn dụng.
(2) NH phỏt hành mở thư tớn dụng để cam kết trả tiền cho người xuất khẩu rồi gửi bản chớnh (bản gốc) cho ngõn hàng thụng bỏo.
(3) Nhận được bản chớnh L/C từ Ngõn hàng phỏt hành, Ngõn hàng thụng bỏo phải xỏc nhận bằng văn bản L/C đó nhận được và gửi bản chớnh L/C cho người xuất khẩu.
(4) Căn cứ vào nội dung của L/C và những thỏa thuận đó ký trong hợp đồng, người xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng.
(5) Sau khi đó giao hàng, người xuất khẩu phải hoàn chỉnh ngay bộ chứng từ hàng húa theo đỳng những chỉ thị trong L/C và gửi toàn bộ cỏc chứng từ này cho Ngõn hàng thanh toỏn (Ngõn hàng thụng bỏo) để xin thanh toỏn.
(6) Ngõn hàng thanh toỏn nhận được bộ chứng từ từ người xuất khẩu phải kiểm tra thật kỹ, nếu thấy đủ điều kiện thỡ tiến hành trả tiền cho cỏc chứng từ đú.
(7) Ngõn hàng thanh toỏn chuyển bộ chứng từ cho Ngõn hàng phỏt hành và yờu cầu Ngõn hàng này trả tiền cho bộ chứng từ đú.
(8) Nhận được bộ chứng từ, Ngõn hàng phỏt hành phải kiểm tra kỹ, nếu cỏc chứng từ đủ điều kiện thỡ hoàn tiền cho Ngõn hàng thanh toỏn.
(9) Ngõn hàng phỏt hành thụng bỏo việc trả tiền đối với L/C cho người nhập khẩu, đồng thời chuyển giao bộ chứng từ hàng húa cho người nhập khẩu để người đú cú căn cứ đi nhận hàng.
c) Một số quy định về L/C
- Về loại L/C: Theo quy định của UCP 00, khi mở loại L/C nào phải ghi rừ loại L/C đú (L/C hủy ngang hay L/C khụng hủy ngang). Nếu khụng ghi rừ là loại nào thỡ nghiễm nhiờn L/C đú sẽ là L/C khụng hủy ngang.
- Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C:
* Mọi L/C đều phải đặt ký hiệu riờng để dẫn chiếu L/C khi trao đổi thư từ, điện tớn... hoặc phục vụ cho cỏc giao dịch khỏc liờn quan đến L/C.
* Địa điểm mở L/C: Là nơi L/C được mở, nú liờn quan đến việc vận dụng luật để giải quyết cỏc tranh chấp phỏt sinh liờn quan đến L/C.
* Ngày mở L/C: Căn cứ vào ngày mở L/C cú thể nhận biết được người nhập khẩu cú thực hiện đỳng quy định trong hợp đồng hay khụng.
- Thời hạn hiệu lực của L/C: Là thời hạn mà L/C cú giỏ trị hiệu lực phỏp lý thực hiện, được tớnh từ ngày L/C được mở đến ngày L/C hết hiệu lực.
- Thời hạn giao hàng: Là thời hạn quy định người xuất khẩu phải giao hàng cho tổ chức vận tải. Ngày giao hàng phải trước ngày L/C hết hạn hiệu lực.
- Thời hạn xuất trỡnh chứng từ: Trong thời gian cú hiệu lực của L/C, nếu L/C khụng quy định, ngày xuất trỡnh chứng từ chậm nhất khụng quỏ 21 ngày kể từ sau ngày giao hàng.
- Thời hạn trả tiền đối với L/C: Nếu trả tiền ngay thỡ thời hạn trả tiền nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C. Nếu là trả tiền sau thỡ ngõn hàng thanh toỏn phải ký chấp nhận trả tiền trong thời hạn hiệu lực của L/C.
- Số tiền của L/C: Số tiền của L/C hay cũn gọi là kim ngạch L/C, phải ghi rừ ràng vừa bằng số, vừa bằng chữ. L/C được mở bằng tiền nước nào thỡ phải ghi đỳng ký hiệu quốc tế của đồng tiền đú.
Khi ghi số tiền của L/C cú thể vận dụng quy định cho phộp của UCP là ghi số tương đối với việc sử dụng cỏc cụm từ như "ước chừng", "vào khoảng" hoặc "khụng vượt quỏ số tiền...".
- Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trỡnh: Đõy là nội dung then chốt của L/C vỡ cỏc chứng từ trong bộ chứng từ là bằng chứng chứng minh rằng người xuất khẩu đó hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và thực hiện đỳng những yờu cầu trong L/C.
3.3.2. Thanh toỏn ủy thỏc thu (collection) a) Định nghĩa:
Ủy thỏc thu là một hỡnh thức thanh toỏn quốc tế, trong đú người xuất khẩu sau khi đó thực hiện giao hàng cho người nhập khẩu thỡ lập giấy ủy thỏc thu nhờ ngõn hàng phục vụ mỡnh thu hộ số tiền ở người nhập khẩu trờn cơ sở hối phiếu do người xuất khẩu ký phỏt.
Khi thực hiện thanh toỏn bằng ủy thỏc thu, cỏc bờn tham gia thanh toỏn thường vận dụng bản quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại (The Uniform Rules for colleetion of the commereial Paper - Viết tắt là URC) do Phũng Thương mại quốc tế ICC phỏt hành năm 1995.
b)Cỏc chủ thể tham gia thanh toỏn:
- Người xuất khẩu: Là người hưởng lợi và cũng chớnh là người khởi xướng việc thanh toỏn.
- Người nhập khẩu: Là người trả tiền phải trả tiền kịp thời theo đỳng cỏc cam kết với người xuất khẩu trong hợp đồng mua, bỏn ngoại thương.
- Ngõn hàng chuyển: Là ngõn hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển chỉ thị nhờ thu ra nước ngoài đũi tiền người nhập khẩu.
- Ngõn hàng xuất trỡnh: Là ngõn hàng đại lý thu hộ tiền từ người nhập khẩu để chuyển cho Ngõn hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển trả vào tài khoản của người xuất khẩu.
c)Cỏc loại ủy thỏc thu:
Theo thời hạn thanh toỏn, uỷ thỏc thu bao gồm 2 loại:
- Ủy thỏc thu trả ngay: Người nhập khẩu phải trả tiền ngay khi uỷ thỏc thu được xuất trỡnh.
- Ủy thỏc thu trả chậm: Người nhập khẩu phải ký chấp nhận trả tiền lờn hối phiếu cú kỳ hạn khi uỷ thỏc thu được xuất trỡnh.
- Ủy thỏc thu trơn: (Clean Bill collection) là loại ủy thỏc thu khụng kốm theo cỏc chứng từ thương mại.
- Ủy thỏc thu kốm chứng từ (documentary collection): Là hỡnh thức người xuất khẩu ủy thỏc cho NH thu hộ tiền từ người nhập khẩu dựa trờn cỏc chứng từ hàng húa kốm theo, với điều kiện người nhập khẩu phải trả tiền (D/P) hoặc chấp nhận trả tiền (D/A) thỡ mới được NH ký chuyển giao cho bộ chứng từ hàng húa để nhận hàng.
d)Quy trỡnh thanh toỏn ủy thỏc thu kốm chứng từ:
Cú thể trỡnh bày quy trỡnh này theo sơ đồ sau:
Sơ đồ số: 07
(1) Sau khi thực hiện xong việc giao hàng, người xuất khẩu lập giấy ủy thỏc thu, kốm theo hối phiếu, bộ chứng từ hàng húa gửi cho ngõn hàng phục vụ mỡnh. Khi lập giấy ủy thỏc thu người xuất khẩu phải lập chớnh xỏc, đầy đủ, đưa ra cỏc chỉ thị rừ ràng cho ngõn hàng thực hiện.
(2) NH phục vụ người xuất khẩu sau kiểm tra bộ chứng từ, chuyển cỏc chứng từ sang cho NH xuất trỡnh.
(3) Ngõn hàng xuất trỡnh thụng bỏo cho người nhập khẩu về bộ chứng từ và yờu cầu người nhập khẩu trả tiền (D/P) hoặc ký chấp nhận trả tiền trờn hối phiếu (D/A). Sau khi người nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trờn hối phiếu thỡ NH sẽ trao cho người đú bộ chứng từ hàng hoỏ.
(4) NH xuất trỡnh chuyển tiền đó thu hộ hoặc hối phiếu đó được chấp nhận sang NH phục vụ người xuất khẩu.
(5) NH phục vụ người xuất khẩu trả tiền vào tài khoản cho người xuất khẩu.
Nếu là thanh toỏn theo hỡnh thức D/A, chờ đến ngày hối phiếu đến hạn thanh toỏn, người xuất khẩu xuất trỡnh hối phiếu và NH phục vụ người nhập khẩu được sự ủy nhiệm của người nhập khẩu sẽ thực hiện thanh toỏn hối phiếu đú và chuyển tiền sang NH xuất khẩu để chuyển trả vào tài khoản của người xuất khẩu.
3.3.3. Hỡnh thức thanh toỏn chuyển tiền (Remittance) a)Định nghĩa:
Hỡnh thức thanh toỏn chuyển tiền là một hỡnh thức thanh toỏn, trong đú người chuyển tiền yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh thụng qua NH đại lý hay chi nhỏnh ở nước ngoài chuyển trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng.
b)Cỏc chủ thể tham gia:
Đối với nghiệp vụ thanh toỏn chuyển tiền cú cỏc chủ thể tham gia sau: Người xuất khẩu Người nhập khẩu
NH chuyển 4 NH xuất trỡnh
giao hàng
1 5 3
- Người chuyển tiền: Người cú nhu cầu chuyển tiền cho người thụ hưởng ở nước ngoài (người mắc nợ, người đầu tư, trả tiền phạt, tiền bồi thường v.v...).
- NH phục vụ người chuyển tiền: Là ngõn hàng nhận thực hiện chỉ thị chuyển tiền của người chuyển tiền.
- Người nhận chuyển tiền (người thụ hưởng).
- Ngõn hàng phục vụ người nhận chuyển tiền là ngõn hàng thực hiện trả chuyển tiền cho người thụ hưởng.
c) Quy trỡnh thanh toỏn:
Quy trỡnh thanh toỏn chuyển tiền cú thể mụ tả khỏi quỏt sau đõy:
Sơ đồ số: 08
(1) Người chuyển tiền yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở nước ngoài.
Yờu cầu đối với người chuyển tiền:
- Viết đơn xin chuyển tiền gửi cho ngõn hàng phục vụ mỡnh.
- Hoàn tất đầy đủ cỏc giấy tờ liờn quan đến khoản tiền chuyển và xuất trỡnh chỳng như: Hợp đồng thương mại gốc, húa đơn thương mại, cỏc giấy phộp liờn quan do cơ quan cú thẩm quyền cấp...
- Núi rừ lý do, mục đớch chuyển tiền.
- Yờu cầu ngõn hàng chuyển tiền bằng phương thức nào: M/T hay T/T hay qua mạng SWIFT.
- Thanh toỏn phớ chuyển tiền cho ngõn hàng.
(2) Theo yờu cầu của người chuyển tiền và mọi yờu cầu cần thiết cho việc chuyển tiền đều thỏa món thỡ ngõn hàng phục vụ người chuyển tiền sẽ chuyển tiền đến ngõn hàng nước ngoài đó được chỉ định (ngõn hàng trả chuyển tiền).
3. Sau khi đó nhận được tiền chuyển từ ngõn hàng nước ngoài, ngõn hàng trả tiền sẽ trả số tiền đú cho người thụ hưởng.