Công Ty TNHH Thiên Phú Mẫu số:S36-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN: 511 Doanh thu bán hàng(Bao bì Carton 3 lớp)
Từ 07/01/2014 đến 24/01/2014
Số CT Ngày Diễn giải TK
ĐƯ Phát sinh Nợ
Phát sinh Có
2097 07/01 Tiền bán hàng cho công ty TNHH
MLB TENERGY 131 34.899.540
............................................
KQKDT1 24/01 Kết chuyển doanh thu thuần 911 176.065.495
Cộng tài khoản: 511 Dư đầu kỳ:
Doanh thu bán hàng Phát sinh trong kỳ: 176.065.495 176.065.495
Bao bì Carton 3 lớp Lũy kế phát sinh: 176.065.495 176.065.495 Dư cuối kỳ:
Ngày tháng năm
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
ĐƠN VỊ: CÔNG TY TNHH THIÊN PHÚ MẪU SỐ B07 - H
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT BÁN HÀNG
Tài khoản 511
Tháng 01 năm 2014
TT Loại SP ĐVT SL Giá vốn Doanh thu Các khoản giảm
trừ doanh thu LN gộp CPBH CPQL DN Lãi(lỗ) Thuế Khác 1 Bao bì Carton 5 lớp Thùng 26.510 532.718.450 662.131.150 129.412.700 2 Bao bì Carton 3 lớp Thùng 16.396 147.170.496 176.065.495 28.894.999 Cộng 42.906 679.888.946 838.196.645 158.307.699 Ngày...tháng...năm 2014
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
2.2.2.2. Kế toán tổng hợp doanh thu bán hàng.
- Chứng từ sử dụng: Hóa đơn GTGT (Mẫu số 01GTKT3/002)
- Các loại sổ sử dụng: Sổ Nhật ký chung, Sổ cái TK 511.
- Trình tự ghi sổ:
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Tự động vào sổ
Biểu số 2.8: Sổ cái TK 511.
Công Ty TNHH Thiên Phú Mẫu số: S23-DN
(Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN: 511 Doanh thu bán hàng Từ 07/01/2014 đến 24/01/2014 SH NT Diễn giải TK ĐƯ Phát sinh Nợ Phát sinh Có
2095 07/01 Bán Bao bì cho cty MLB TNHH TENERGY 131 59.875.610 2096 08/01 Bán Bao bì cho cty in và phát hành
biểu mẫu Nghệ An 131 2.313.700
2097 11/01 Bán Bao bì cho cty cổ phần Lâm sản Hà Tĩnh 131 21.476.640 2098 11/01 Bán Bao bì cho cty TNHH Global
Sourcing Internatinoal Vina 131 13.339.040
2100 11/01 Bán Bao bì cho cty Thủy sản Nam Hà Tĩnh 131 14.034.170 ……………..
KQKDT1 24/01 Kết chuyển doanh thu thuần 911 908.645.720
Cộng tài khoản: 511 Dư đầu kỳ:
Doanh thu bán hàng Phát sinh trong kỳ: 908.645.720 908.645.720 Lũy kế phát sinh: 908.645.720 908.645.720
Dư cuối kỳ:
Ngày tháng năm
Người ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Nguồn : Phịng Kế tốn) Phần mềm kế tốn Totalsoft Hóa đơn GTGT Sổ cái TK 511
2.2.3. Kế toán các khoản giảm trừ doanh thu.
Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm: Chiết khấu thương mại, Giảm giá hàng bán, Hàng bán bị trả lại.Công ty áp dụng các tài khoản 521,531,532...để phản ánh các khoản giảm trừ.
Trong tháng 1 này khơng có các nghiệp vụ nào có liên quan đến giảm trừ doanh thu nên không phản ánh.
2.2.4. Kế tốn thuế giá trị gia tăng đầu ra.
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) [01] Kỳ tính thuế: tháng 01 năm 2014 [02] Người nộp thuế: Cơng ty TNHH Thiên Phú - NMSX Bao Bì Carton
[03] Mã số thuế: 2900329270
[04] Địa chỉ: Nghi Khánh
[05] Quận/Huyện Nghi Lộc [06] Tỉnh/Thành phố: Nghệ An
[07] Điện thoại 0383.951.174 [08]Fax: [09] Email:
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu Giá trị HHDV(Chưa có thuế) Thuế GTGT
A Khơng phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu “X”)
[10]
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [11] 0
C Kê khai thuế GTGT phải Nộp ngân sách nhà nước I Hàng hóa, dịch vụ (HHDV) mua vào
1 Hàng hóa, dịch vụ mua cào trong kỳ ([12]= [14]+[16]; [13]= [15]+[17]
[12] 723.614.692 [13] 72.361.470
a Hàng hóa, dịch vụ mua vào trong nước [14] 723.614.692 [15] 72.361.470
b Hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu [16] [17]
2 Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào các kỳ trước
a Điều chỉnh tăng [18] [19]
b Điều chỉnh giảm [20] [21]
3 Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào ([22]= [13]+[19]- [21])
[22] 72.361.470
4 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này [23] 72.361.470
II Hàng hóa, dịch vụ bán ra
1 Hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ ([24]= [26]+[27]; [25]= [28])
[24] 908.645.720 [25] 90.864.572
1.1 Hàng hóa, dịch vụ bán ra khơng chịu thuế GTGT [26]
1.2 Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT [27] 908.645.720 [28] 90.864.572
a Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0% [29]
b Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% [30] [31]
c Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% [32] 908.645.720 [33] 90.864.572
2 Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước
a Điều chỉnh tăng [34] [35]
b Điều chỉnh giảm [36] [37]
3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra
([38] = [24] + [34] - [36]; [39] = [25] + [35] – [37]) [38] 908.645.720 [39] 90.864.572 III Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
1 Thuế GTGT phải nộp trong kỳ ([40] = [39] - [23] - [11]) [40] 18.503.102
2 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này ([41] = [39] – [23] – [11]) [41]
2.1 Thuế GTGT đề nghị hồn kỳ này [42]
BẢNG KÊ HĨA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA
(kèm theo tờ khai thuế GTGT)
Kỳ tính thuế: tháng 02 năm 2012 Người nộp thuế: Cơng ty cổ phần Trung Đơ – Xí nghiệp Trung Đơ Nam Giang
Mã số thuế: 2900324272 ST
T Ký hiệuHóa đơn, chứng từ bánSố hóa đơn Ngày tháng Tên người mua Mã số thuếngười mua Mặt hàng Doanh số bánchưa có thuế suất (%)Thuế Thuế GTGT Ghichú
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
1.Hàng hóa, dịch vụ khơng chịu thuế GTGT:
1
Tổng
2.Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%
1 0%
Tổng 0%
3.Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%
1 5%
Tổng 5%
4.Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%
1 AA/11P 0002095 07/01/2014 Cty TNHH MLB TENERGY 2901457282 Bao Bì 59.875.610 10% 5.987.651 2 AA/11P 0002096 08/01/2014 Cty in và phát hànhbiểu mẫu Nghệ An 2900326784 Bao Bì 2.313.370 10% 231.370
Ngày 14 tháng 02 năm 2014
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)