1 Phát hành trái phiếu của chính quyền địa phương 2 Chính phủ Vay của địa phương từ nguôn vôn cho vay lại của 3 Vay từ ngân quỹ nhà nước
4 Vay khác
TỒNG CỘNG
Ngày. tháng năm...
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
BÁO CÁO TÌNH HÌNH NỢ CƠNG
(Mầu sổ B01/TH)
1. Muc đích
Báo cáo này do KBNN lập, gửi Cục QLN và TCĐN để phản ánh tổng họp tình hình nợ cơng của quốc gia, bao gồm nợ của Chính phủ; nợ được Chính phủ bảo lãnh và nợ của chính quyền địa phương.
2. Nội dung và phương pháp lập Báo cáo tình hình nợ công
- Cột A - Ghi rõ các khoản nợ theo các nội dung nợ của Chính phủ; nợ được Chính phủ bảo lãnh và nợ của chính quyền địa phương.
- Cột 1 - Dư nợ đầu kỳ: Phản ánh số dư đầu kỳ báo cáo. số liệu để ghi vào các cột này được căn cứ vào dòng số dư nợ cuối kỳ (cột 7) của báo cáo này kỳ trước.
- Cột 2 - Phát sinh trong kỳ: Phản ánh số nợ công phát sinh ừong kỳ báo cáo.
- Cột 3, 4, 5, 6 - Trả nợ trong kỳ: Phản ánh tình hình trả nợ cơng trong kỳ, trong đó: Cột 3: Phản ánh tình hình trả gốc. Cột 4: Phản ánh tình hình trả lãi. Cột 5: Phản ánh tình hình trả phí, chi phí. Cột 6: Phản ánh tổng cộng tình hình ừả nợ trong kỳ (cột 6 = cột 3 + cột 4 + cột 5).
4 • ĩ
BÁO CÁO TỎNG HỢP THựC HIỆN VAY, TRẢ NỢ CỦA CHÍNH PHỦ VÀ CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG
(Mẩu số B02/TH)
lế Mục đích
Báo cáo này do KBNN lập, gửi Cục QLN và TCĐN để phản ánh tổng hợp tình hình thực hiện vay, trả nợ của Chính phủ và chính quyền địa phương, bao gồm các khoản vay, trả nợ trong nước của Chính phủ; vay, trả nợ nước ngồi của Chính phủ; vay, ứả nợ của chính quyền địa phương.
2. Nội dung và phương pháp lập
- Cột A, B: Ghi STT và các khoản nợ theo các nội dung vay, trả nợ trong nước của Chính phủ; vay, trả nợ nước ngồi của Chính phủ; vay, trả nợ của chính quyền địa phương.
- Cột 1 - Dư nợ gốc đầu kỳ: Phản ánh số dư đầu kỳ báo cáo. số liệu để ghi vào các cột này được căn cứ vào dòng số dư nợ cuối kỳ (cột 7) của báo cáo này kỳ trước.
- Cột 2 - Số phát sinh trong kỳ: Phản ánh số nợ của Chính phủ và chính quyền địa phương phát sinh trong kỳ báo cáo.
- Cột 3, 4, 5, 6 - Trả nợ trong kỳ: Phản ánh tình hình trả nợ của Chính phủ và chính quyền địa phương trong kỳ, trong đó:
Cột 3: Phản ánh tình hình trả gốc. Cột 4: Phản ánh tình hình trả lãi.
Cột 5: Phản ánh tình hình trả phí, chi phí.
Cột 6: Phản ánh tổng cộng tình hình trả nợ trong kỳ (cột 6 = cột 3 + cột 4 + cột 5).
- Cột 7 - Dư nợ gốc cuối kỳ: Phản ánh số dư các khoản nợ của Chính phủ và chính quyền địa phương cuối kỳ.