3. YẾU TỐ RỦI RO DẪN ĐẾN THAM NHŨNG TRONG QUY TRÌNH THỦ TỤC HẢ
3.5. Buôn lậu và gian lận thương mại
Buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới mà theo quy định phải chịu trách nhiệm hình sự. Ngồi những vụ bn lậu có sự tiếp tay của công chức hải quan đã bị phát hiện và đăng tải trên các phương tiện thơng tin đại chúng, q trình khảo sát cho thấy có thể cịn nhiều vụ chưa bị phát hiện. Hành vi buôn lậu thường tập trung vào những mặt hàng có giá trị lớn, thuế suất cao, hàng cấm. Những hàng hóa này nếu nhập trót lọt vào nội địa sẽ mang lại lợi nhuận rất lớn cho doanh nghiệp. Không như buôn lậu, hành vi gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan có mức độ tinh vi hơn như khai sai tên, chủng loại hàng, chất lượng hàng, khai giá thấp…nhằm trốn thuế hay lách các quy định về quản lý chuyên ngành đối với hàng hóa XNK. Rất khó chứng minh có sự tiếp tay của cơng chức hải quan trong cả hai hành vi này. Tuy nhiên, sự thao túng
Đăng ký tờ khai hải
quan
Kiểm tra hồ
sơ hải quan hàng hóaKiểm tra
Xác nhận thơng quan
Phúc tập hồ sơ
xuyên suốt cả quy trình thủ tục của cơng chức vẫn có thể diễn ra. Ví dụ dưới đây là một trong những trường hợp có dạng như vậy.
Có thể nói, rào cản gia nhập thị trường là ngun nhân chính dẫn đến tình trạng bn lậu. Ở Pakistan, người ta gọi đây là hệ thống hải quan song song, cùng tồn tại đồng thời với hệ thống hải quan được thành lập hợp pháp. Ở Philippines, người ta gọi hệ thống này là “buôn lậu kỹ thuật” (tức hoạt động bn lậu có thơng qua hải quan) và “thuyền trong đêm” nhưng hầu hết đều có liên quan đến hành vi tham nhũng của hải quan. Nghiên cứu của OECD ghi nhận, buôn lậu ở Philippines vào những năm 1980 có thể lên đến 53% tổng hàng hóa nhập khẩu, ở Pakistan là 28% trong năm 1993, cịn ở Bolivia, chỉ có 20% hàng hóa nhập khẩu đi qua hệ thống hải quan hợp pháp, 80% đi qua hệ thống hải quan song song. Đối với các nước đang phát triển, thuế đánh vào hàng hóa XNK là nguồn thu quan trọng trong cơ cấu thu ngân sách. Vì vậy, khối lượng hàng hóa đi qua hệ thống hải quan phi chính thức càng lớn thì càng ảnh hưởng xấu đến nguồn thu này, đồng thời càng làm giảm tính cạnh tranh của thị trường nội địa do hàng lậu thì có giá rẻ hơn hàng hóa sản xuất trong nước.
Rào cản gia nhập thị trường như hàng rào thuế quan, các quy định của chính phủ, danh mục giấy phép của các bộ ngành trở thành đặc lợi kinh tế cho một nhóm thiểu số có mối liên hệ lợi ích
Hộp 6: Hàng hiệu trở thành hàng chợ
Tờ khai hải quan ghi hàng hóa nhập khẩu là quần áo, giày dép, túi xách... xuất xứ Trung Quốc nhưng thực tế mác in trên tất cả hàng hóa đều là những nhãn hiệu nổi tiếng như Gucci, Dolce&Gabbana... và xuất xứ là “Made in Italy”. Được phân công kiểm tra lô hàng với tỷ lệ phê duyệt 10% tương đương 11 kiện hàng ở vị trí đầu container, hai kiểm hóa viên đã ký thơng quan khơng chút lăn tăn. Nếu Phịng Cảnh sát Kinh tế Công an TPHCM khơng phá án kịp thời thì lơ hàng đã được đưa lên kệ bán và nhà nước tiếp tục mất thêm hàng tỷ đồng tiền thuế. Liên quan đến vụ án này, ngày 3-4, Cơ quan điều tra đã bắt Lê Hồng Đức (35 tuổi, nhân viên cửa hàng Milano ở Q1).Đường dây buôn lậu này bị phanh phui khi cảnh sát kinh tế Công an TPHCM bắt quả tang bốn xe tải chở hàng chục thùng áo quần, túi xách, giày dép... mang các nhãn hiệu Gucci, Dolce & Gabbana trị giá hàng chục tỷ đồng đang vận chuyển vào kho của cửa hàng Milano dưới tầng hầm khách sạn Sheraton Sài Gịn (số 80 Đơng Du, phường Bến Nghé, quận 1, TPHCM) ngày 27-11-2012. Lê Hồng Đức, nhân viên cửa hàng, xuất trình chứng từ ghi rõ tồn bộ hàng hóa có xuất xứ Trung Quốc được Cơng ty TNHH Thương mại và dịch vụ Nam Đế (ở đường Lê Văn Sỹ, P13Q3, TPHCM) do Nguyễn Thanh Bình (SN 1970, quê Nghệ An) làm giám đốc, nhập khẩu. Đường đi của lô hàng bắt đầu từ Hồng Kông. Công ty xuất hàng nằm tại Quảng Đông, Trung Quốc. Trên thực tế, nhãn mác của các mặt hàng đều đề Made in Italy. Cảnh sát kinh tế đã lập biên bản vi phạm, niêm phong tồn bộ hàng hóa, sau đó mời chuyên gia từ Italy sang Việt Nam giám định. Kết quả giám định cho thấy tồn bộ lơ hàng đều là hàng hiệu, xuất xứ Italy trị giá lên trên 16 tỷ đồng. Vậy mà để trốn thuế, chủ sở hữu lơ hàng đã khai giá trị hàng hóa rất rẻ mạt. Cụ thể, váy ngắn có chiếc giá chỉ 5,5 USD/cái, giầy nam 3,8USD/đơi... nên tồn bộ lô hàng vào Việt Nam chỉ phải đóng thuế 27 triệu đồng trong khi đáng lẽ phải đóng trên 552 triệu đồng.
chặt chẽ với hải quan. Từ phía hải quan, sự tùy nghi quyết định trong một mơi trường thiếu tính minh bạch và trách nhiệm giải trình thì càng có điều kiện thuận lợi để thỏa hiệp với các nhóm thiểu số này.