2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài chính của Cơng ty Du lịch Lâm Đồng
2.2.3 Phân tích dịng tiền của công ty
Bảng 2.16. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Dalatourist
CHỈ TIÊU
Phương pháp gián tiếp
I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KD
1. Lợi nhuân trước thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng
- Lãi, lỗ tỷ giá hối đoái chưa thực hiện - Lãi, lỗ từ hoạt độing đầu tư
- Chi phí lãi vay
3. Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu - Tăng giảm hàng tồn kho
- Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay, thuế TNDN) - Tăng, giảm chi phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả - Thuế TNDN đã nộp
- Tiền thu từ các hoạt động kinh doanh - Tiền chi từ các hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HĐ ĐẦU TƯ
1. Tiền chi để mua sắm, TSCĐ & các TS dài hạn khác 2. Tiền thu từ thanh lý TSCĐ& các tài sản dài hạn khác 3. Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ của đơn vị khác 4. Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của đ.vị khác 5. Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7, Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HĐ TÀI CHÍNH
1. Thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH 2. Tiền chi trả vốn góp CSH, mua lại CP đã phát hành 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
4. Tiền chi trả nợ gốc vay
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho CSH
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ
Nhận xét chung: Nhìn chung giai đoạn 2009-2011, lượng tiền tồn cuối
kỳ của Dalattourist ln dương, điều này chứng tỏ Dalattourist có đủ khả năng chi trả các khoản nợ trong ngắn hạn và đáp ứng nhu cầu vốn lưu động; cụ thể:
Lượng tiền tồn cuối kỳ năm 2010 so với năm 2009 tăng 5,709 tỷ đồng.
Lượng tiền tồn cuối kỳ 2010 tăng là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2010 so với năm 209 tăng 6,016 tỷ đồng .
- Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư năm 2010 so với năm 2009 giảm 6,25 tỷ đồng.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2010 so với năm 2009 tăng 0,575 tỷ đồng.
- Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ năm 2009 so với năm 2008 tăng 5,368 tỷ đồng.
Lượng tiền tồn cuối kỳ năm 2011 so với năm 2010 tăng 13,653 tỷ đồng.
Lượng tiền tồn cuối kỳ 2011 tăng là do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2011 so với năm 2010 giảm 1,326 tỷ đồng .
- Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư năm 2011 so với năm 2010 tăng
2,673 tỷ đồng.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2011 so với năm 2010 tăng 6,597 tỷ đồng.
- Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ năm 2010 so với năm 2009 tăng 5,709 tỷ đồng.
Nhìn vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2009-2011, ta có thể dễ dàng nhận thấy dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh của Dalattourist
chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng dòng tiền vào của doanh nghiệp. Mặc dù dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh năm 2011 có giảm đi đơi chút so với năm 2010, nhưng dòng tiền thuần năm 2011 vẫn cao nhất trong 3 năm.
Hình số 2.13. D ng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của Dalattourit 2009-2011