5. Kết cấu của luận văn
1.2 Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại.
mại
1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay
Trước hết, “Chất lượng” là một khái niệm được sử dụng rất phổ biến, vậy chất
lượng được hiểu như thế nào? Hiểu một cách khái quát, “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay q trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” - Theo dự thảo DIS 9000:2000 của Tổ chức Quốc tế và Tiêu chuẩn hóa ISO.
Theo đó, “Chất lượng cho vay DN của NHTM là thuật ngữ chỉ mức độ an toàn
và khả năng tạo ra thu nhập của cho vay DN mà NHTM thực hiện”. Chất lượng cho vay DN được đánh giá thông qua việc thu hồi nợ của NHTM đối với các DN: nghĩa là nếu Ngân hàng thương mại thu hồi nợ tốt qua đó mức độ an tồn của cho vay DN được đảm bảo và Ngân hàng có được thu nhập lớn thì điều đó có nghĩa là chất lượng cho vay DN của NHTM tốt; ngược lại, nếu Ngân hàng thu hồi nợ nhưng mức độ an tồn của cho vay DN khơng được đảm bảo và Ngân hàng khơng có thu nhập hoặc có rất ít đồng nghĩa với việc chất lượng cho vay DN khơng tốt. Chính vì vậy, các NHTM
thường xây dựng lên một hệ thống các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay DN để từ đó đánh giá chất lượng cho vay DN và đưa ra các biện pháp giải quyết kịp thời.
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp
- Tổng dư nợ cho vay DNXL và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL: Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay DNXL phản ánh quy mô cho vay đối với DNXL, là con số tuyệt đối nói lên quy mơ của hoạt động này tại ngân hàng. Trong khi đó, tốc
độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL lại thể hiện khả năng mở rộng quy mơ và các hình thức cho vay qua các thời kỳ. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL được tính theo cơng thức:
thị khách hàng DNXL tốt hơn. Tuy nhiên tăng trưởng cho vay đối với DNXL phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý rủi ro cũng như các nguồn lực về con người, công nghệ của ngân hàng. Việc tăng trưởng dư nợ cho vay đối với DNXL vượt quá khả năng của ngân hàng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro và việc ngân hàng không đủ điều kiện
nguồn lực để kiểm soát chặt chẽ các khoản vay sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt
động cho vay.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNXL
Dư nợ cho vay DNXL
Tỷ trọng dư nợ cho vay DNXL =--------'~ '------------x100% Tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu khá quan trọng, phản ánh vị trí của hoạt động cho vay đối với DNXL trong hoạt động cho vay chung của ngân hàng. Tổng dư nợ cho vay đối với DNXL cao và tăng trưởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở rộng thị phần trong ngành xây lắp. Ngược lại, dư nợ cho vay đối với DNXL qua các năm giảm chứng tỏ chính sách thu hẹp tín dụng đối với DNXL của ngân hàng. Chỉ tiêu tổng dư nợ đối với DNXL cần xem xét kết hợp với chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ DNXL/tổng dư nợ để đánh
giá đầy đủ hơn về tình hình tăng trưởng cho vay DNXL. Bởi vì chỉ tiêu dư nợ cho vay mới chỉ phản ánh sự tăng trưởng tuyệt đối nhưng nếu dư nợ cho vay DNXL tăng với tốc độ thấp hơn tổng dư nợ thì tỷ trọng này lại giảm. Điều này còn phụ thuộc chủ yếu vào chính sách cho vay của ngân hàng giai đoạn đó là mở rộng hay thu hẹp cho vay DNXL.
- Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL
Dư nợ quá hạn của DNXL Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL=----— ------ —:—_________
Tổng dư nợ DNXL
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN : “nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn”. Một khoản vay không trả đầy đủ, đúng hạn như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng thì trở thành nợ q hạn. Theo thời
nợ q hạn có thể thu hồi một phần (nợ khó địi) và nợ q hạn khơng có khả năng thu hồi.
Tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng
tín dụng của ngân hàng, phản ánh những rủi ro trong hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Neu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cho thấy sự an toàn của các khoản vay không được bảo đảm, rủi ro là lớn làm đình trệ quá trình luân chuyển vốn, như vậy sẽ khiến ngân hàng khơng hồn thành được nhiệm vụ hỗ trợ cho các hoạt động, dự án hay các DN khác. Tuy nhiên, phải thừa nhận sự tồn tại của nợ quá hạn là tất yếu, không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng; Ngân hàng phải chấp nhận nợ quá hạn, cố gắng kiểm soát tỷ lệ nàyở mức độ hợp lý.
Tỷ lệ nợ quá hạn được xem là cao hay thấp cần so sánh với tỷ lệ chung của ngành và tỷ lệ chấp nhận của chính ngân hàng. Theo các nghiên cứu và khuyến nghị của WorldBank thì tỷ lệ nợ quá hạn có thể chấp nhận được là dưới 3%, có nghĩa rằng đó là mức tối đa đặt ra cho các nhà quản lý chú ý cân bằng giữa rủi ro và hiệu quả của khoản cho vay.
- Tỷ lệ nợ xấu DNXL
Tỷ lệ nợ xấu DNXL = Dư nợ xấu DNXL/tổng dư nợ DNXL
Nợ xấu là các khoản nợ được xếp từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo định quyết định
493 của Ngân hàng Nhà nước. Cụ thể:
Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) bao gồm: các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4): là các khoản nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao. Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5): là các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là khơng có khả năng thu hồi, mất vốn. Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt. Tuy
loại nợ và kiểm soát đối với các khoản nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng
mất vốn - đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần quan tâm đến các khoản nợ đặc biệt lưu ý (nợ nhóm 2) vì khi có biến động bất lợi xảy
ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.
- Lợi nhuận và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNXL/ tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng
Chất lượng cho vay đối với DNXL ngoài yêu cầu an tồn cịn cần tạo ra lợi nhuận. Nếu một khoản cho vay chỉ thu được gốc mà khơng thu được lãi thì sẽ khơng tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, khơng bù đắp được những chi phí mà ngân hàng bỏ ra để huy động vốn và các chi phí khác. Do vậy, việc phân tích chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với DNXL/ tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Việc phân tích các chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay đối với DNXL của ngân hàng trong tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay, qua đó thấy được tầm quan trọng của nó để từ đó có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động này.
- Vịng quay vốn tín dụng
Ấ Doanh số thu nợ DNXL
Vịng quay vốn tín dụng = —------- -------√fc l (vịng) - • & Dư nợ bình quân DNXL v
Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng tính tốn hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu
cầu của khách hàng. Hệ số này phản ánh số vịng chu chuyển của vốn tín dụng. Vịng
quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh,
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
Đây là nhóm các nhân tố từ phía ngân hàng cho vay, liên quan đến tổ chức quản lý hoạt động cho vay đối với DNXL của Ngân hàng thương mại. Nó có vai trị quan trọng, trực tiếp ảnh hưởng đến chât lượng cho vay đối với DNXL.
- Chính sách cho vay của ngân hàng
Chính sách cho vay của một ngân hàng là hệ thống các chủ trương, đường lối liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế cho vay trong từng thời kỳ để đạt được mục
tiêu đã được hoạch định, hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay, đồng thời tuân thủ tốt qui định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước. Một chính sách cho vay đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động cho vay trên cơ sở mở rộng và nâng cao được chất lượng cho vay. Mỗi NHTM đều có đặc điểm riêng, vì vậy muốn chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay đối với DNXL nói riêng được nâng cao phải xây dựng chính sách cho vay phù hợp với ngân hàng mình trong từng giai đoạn cụ thể.
- Quy trình cho vay
Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bước, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ vay
vốn của khách hàng đến khi thu nợ nhằm bảo đảm an tồn vốn vay. Quy trình cho vay hợp lý sẽ giúp CBTD có được chuẩn mực trong hoạt động của mình. Do đó, Chất
lượng cho vay đối với DNXL sẽ phụ thuộc vào việc lập ra một qui trình cho vay đối với DNXL đảm bảo tính khoa học vừa nhanh chóng, thuận tiện, vừa đảm bảo thực hiện đầy đủnghiêm túc các bước của quy trình.
- Chất lượng thông tin
Thông tin rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực
nắm bắt được nhiều thơng tin chính xác, kịp thời là một yếu tố quan trọng trong việc phân tích, nhận định thị trường, khách hang... để đưa ra các quyết định đúng đắn. Chất lượng cho vay đối với DNXL chỉ có thể được nâng cao khi ngân hàng có những
nguồn thơng tin đầy đủ, chính xác, kịp thời để dự đốn và đề ra các biện pháp ngăn ngừa phịng chống rủi ro.
- Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cho vay
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đối với hoạt động cho vay đóng vai trị đặc biệt quan trọng. Thơng qua cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, Ban lãnh đạo ngân hàng sẽ nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra trong lĩnh vực cho vay DNXL, những thuận lợi, khó khăn cũng như việc chấp hành những qui định pháp luật, nội dung, qui chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp Ban lãnh đạo có những đường lối, chủ trương đúng đắn, giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Chất lượng cho vay DNXL phụ thuộc vào việc chấp hành những quy chế, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như những ngun nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong q trình thực hiện các khoản cho vay.
- Trang thiết bị, công nghệ ngân hàng
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, vấn đề trang thiết bị, công nghệ là một trong những điều kiện tiên quyết để ngân hàng nâng cao sức cạnh tranh trong mọi hoạt động. Nó là cơng cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lí, kiểm tra, kiểm sốt nội bộ. Đặc biệt với sự phát triển nhanh của công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thơng tin về các DNXL, thị trường trong tương lai...và xử lí thơng tin nhanh chóng kịp thời, chính xác, thiết lập tốt mối liên hệ chặt chẽ giữa các phịng ban, bộ phận. Trên cơ sở đó có quyết định cho vay đúng đắn nhanh chóng, thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng diễn ra mạnh mẽ với chất lượng cao hơn.
- Chất lượng đội ngũ CBTD
Đây có thể coi là yếu tố quan trọng nhất có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của không chỉ hoạt động cho vay DNXL mà cả sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. CBTD là đối tượng liên quan trực tiếp đến các khâu của quy trình cho vay từ
khi tiếp nhận hồ sơ, thẩm định đến khi tất toán khoản vay, thanh lý hợp đồng vì vậy tất cả các nhân tố từ trình độ chun mơn nghiệp vụ đến phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay DNXL đều có ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNXL của ngân hàng.
Nếu CBTD có kiến thức vững vàng về lĩnh vực xây lắp, có khả năng đưa ra những nhận định sát thực về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính cũng như thẩm định hiệu quả và tính khả thi của dự án, phương án vay vốn của
các khách hàng là DNXL sẽ giúp ngân hàng hạn chế được những rủi ro, nắm bắt được
những cơ hội tốt để cho vay và tất yếu sẽ dẫn đến nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng. Ngược lại, nếu CBTD hạn chế về năng lực chun mơn có
thể đánh giá khơng đúng về khách hàng, không nhận thấy những rủi ro tiềm ẩn hay dấu hiệu bất thường trong hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng
và do vậy có thể ra quyết định cho vay sai lầm, mang lại rủi ro cho ngân hàng.
Ngoài ra, bộ phận cho vay thường là nơi trực tiếp thẩm định dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như trực tiếp kiểm tra kho hàng, tài sản thế chấp, kiểm tra sử dụng vốn vay, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng nên nếu đạo đức nghề nghiệp không tốt sẽ nảy sinh những tiêu cực, vụ lợi cá nhân, ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng món vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Vì vậy, vấn đề đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, đặc biệt là CBTD càng phải được coi trọng trong việc nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
Nhân tố từ phía doanh nghiệp xây lắp
Đối với các DNXL địi hỏi một đội ngũ quản lý có trình độ, trách nhiệm cao với cơng việc, một hệ thống quản lý có trật tự nhằm thuận lợi trong việc điều động những vị trí khác nhau trong khi tiến hành thi cơng một cơng trình xây dựng cơ bản nhiều hạn ngạch, nhiều công đoạn. Những sự thay đổi của thị trường đầu vào, đầu ra,
Ngồi ra, trình độ và đạo đức của người lãnh đạo cũng có tác động rất lớn đến
việc sử dụng vốn vay cũng như mong muốn trả nợ của DN từ đó tác động đến chất lượng của khoản tín dụng
Các nhân tố từ môi trường xung quanh
- Môi trường kinh tế
Một nền kinh tế phát triển sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng hoạt động,
hiện đại hố cơng nghệ Ngân hàng, có đội ngũ cán bộ có trình độ cao từ đó nâng cao chất lượng các khoản tín dụng. Nền kinh tế phát triển cũng tạo điều kiện cho DN