3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT
tế trong khu vực, giai đoạn phát triển hoặc là thời điểm kết thúc năm tài chính của Trung Quốc, Nhật Bản. Vì vậy việc hoạch định chiến lược trong từng giai đoạn của ngân hàng về hoạt động kinh doanh ngoại hối là điều đặc biệt quan trọng.
Thứ hai, các thông lệ quốc tế (Basel) cần được MSB Hà Nội tiếp cận để năng lực quản trị rủi ro được tăng cường, bám sát bốn bước trong quy trình quản trị rủi ro. Ngồi ra, mơ hình tổ chức, hoạt động kiểm sốt và kiểm toán cần được MSB Hà Nội cần phải xây và tăng cường hiệu quả của hoạt động này.
b. Năng lực hoạt động của ngân hàng phải tăng cường và phát triển
- Hiện đại hố ngân hàng: Những cơng nghệ tiên tiến đồng bộ hoá với hệ thống nội bộ cần được MSB Hà Nội áp dụng và trang bị. Không để xảy ra
việc mua
những thiết bị công nghệ về chỉ để chạy theo xu hướng mới, đánh bóng
thương hiệu
mà phải có sự chọn lọc kỹ càng có kế hoạch và sử dụng lâu dài, hiệu quả - Mở rộng, Tăng cường, mạng lưới kinh doanh: Mở rộng thị trường hiện tại,
phát triển thị trường tiềm năng, tìm kiếm thị trường mới là công việc MSB
Hà Nội
phải thực hiện trong tương lai. Bên cạnh việc chăm sóc những khách hàng truyền
thống, MSB Hà Nội cần khai thác địa bàn tập trung mảng doanh nghiệp xuất nhập
khẩu, như thế lĩnh vực KDNH của ngân hàng sẽ tích cực hoạt động hơn, tăng doanh
thu cho ngân hàng.
Song song với việc phát triển trong thị trường nội địa, ngân hàng cần cải thiện
và mở rộng mạng lưới kinh doanh ở nước ngồi. Khi có giao dịch trên thị trường quốc
tế, ngân hàng sẽ có cơ hội huy động được nguồn vốn bằng ngoại tệ, đồng thời có thể học hỏi thêm kinh nghiệm, kiến thức, công nghệ hiện đại và phương thức quản trị rủi ro KDNH theo thông lệ quốc tế. Để giảm thiểu rủi ro trước thực trạng biến động của thị trường tài chính tồn cầu, các tổ chức tài chính uy tín và ngân hàng lớn sẽ là lựa
Rủi ro nói chung cần được người quản lý có được thơng tin một cách đầy đủ, chính xác thơng qua các phần mềm quản lý, trang thiết bị kỹ thuật hiệu quả. Một số phần mềm quản lý rủi ro tốt như: hệ thống đánh giá rủi ro VAR, Bloomberg,... Căn cứ vào tình hình thực tế MSB Hà Nội có thể lựa chọn cho mình phần mền quản lý rủi
ro phù hợp. Tuy nhiên cần phải lưu ý các hệ thống này có phù hợp với chế độ kế toán
mà ngân hàng đang thực hiện hay không.
3.2.3 Tăng cường quản trị rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiện
a. Đào tạo các nhân viên ngân hàng tham gia hoạt động kinh doanh ngoại hối
Nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối. Nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên cùng với việc
đẩy mạnh tạo dựng thương hiệu cho ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động, đặc
biệt là rủi ro về con người, đạo đức. KDNH là lĩnh vực yêu cầu nguồn nhân lực phải nắm vững nghiệp vụ và chuyên môn, nâng cao trình độ ngoại ngữ, hiểu sâu về các quy định liên quan đến KDNH của NHNN, các thông lệ quốc tế. Để đạt được những yêu cầu đó, ngân hàng phải định kỳ tổ chức những khoá đào tạo cho cán bộ nhân viên
ngân hàng kinh doanh ngoại hối để nhân viên có thể hiểu rõ, giải đáp những khúc mắc, cập nhật thông tin và kiến thức mới.
b. Thành lập bộ phận dự báo và phân tích rủi ro nhằm tăng cường dự báo sự thay đổi liên tục tỷ giá
Quản trị rủi ro trong ngân hàng hiện nay phần lớn là quản trị an toàn vốn, tập trung chủ yếu vào quản trị các rủi ro liên quan đến tín dụng, các phần quản trị rủi ro liên quan đến KDNH lại chưa được nhiều mối quan tâm. Vì thế MSB Hà Nội nên thành lập một bộ phận cảnh báo rủi ro, cụ thể là rủi ro thị trường vì nó đóng vai trị quan trọng góp phần chuyên nghiệp quản trị rủi ro trong KDNH, hỗ trợ bộ phận kinh doanh chủ động hơn trong việc đối phó với diễn biến xấu của thị trường.
Trên thị trường ngoại hối, phân tích cơ bản (Fundamental analysis) và phân tích kỹ thuật (Technical Analysis) được sử dụng để phân tích, đánh giá xu hướng
phương pháp này giá trị sinh lời tiềm ẩn của một thị trường được dự đốn và để xác định xem nó được đánh giá cao hơn hay thấp hơn giá trị thực. Các lý thuyết được áp dụng trong phân tích cơ bản là: Lý thuyết ngang giá lãi suất IPP, lý thuyết ngang giá sức mua PPP...
Phân tích kỹ thuật (Technical analysis) tìm hiểu sự biến động của giá dựa vào các số liệu quá khứ, quy luật xác suất và tâm lý (sentiment analysis). Phân tích kỹ thuật tập trung vào phân tích biểu đồ tỷ giá, khối lượng (volumes) mua bán ở thời điểm quá khứ nhằm mục đích dự đốn sự thay đổi liên tục của tỷ giá. Phân tích kỹ thuật thích hợp với các hình thức kinh doanh ngoại hối ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn. Đối với kinh doanh ngoại hối ngắn hạn, khung thời gian phân tích biểu đồ có thể
chọn lựa bởi các chuyên gia kinh doanh như các dạng giờ, ngày, tuần hoặc tháng. Các
lý thuyết và cơng cụ được sử dụng trong phân tích kỹ thuật là, Bollinger Band, lý thuyết sóng Elliot Wave, RSI.
c. Thiết lập hạn mức kinh doanh ngoại hối và định kỳ đánh giá lại rủi ro
MSB Hà Nội nên thiết lập hạn mức KDNH. Các ngoại tệ khác nhau sẽ có hạn mức khác nhau.
- Hạn mức giao dịch trong ngày: ngân hàng đặt ra hạn mức tối đa trong
ngày cho các chuyên viên giao dịch ngoại hối cho từng loại ngoại tệ - Hạn mức lỗ: ngân hàng đặt ra mức lỗ có thể chấp nhận được
- Hạn mức chịu rủi ro: được đặt ra cho các phòng ban, đưa ra dự kiến tổn
thất dự kiến tối đa.
Để ngăn ngừa rủi ro trong KDNH, các rủi ro cần được ngân hàng đánh giá lại định kỳ. Quy trình thực hiện đánh giá lại rủi ro bám sát theo bốn bước:
- Nhận biết rủi ro: Xác định được rủi ro là điều quan trọng đầu tiên trong
một quy trình quản trị rủi ro tốt, xác định được những thiệt hại mà các đồng
ngoại tệ
tiềm ẩn nhiều rủi ro mang đến. Các phân tích về tổn thất dự kiến của ngân
hàng cho
- Định lượng rủi ro: Sau khi phân tích dựa trên những biến động liên tục
của tỷ giá dự kiến và hạn mức lỗ đã được quy định cho từng giao dịch, ngân
hàng có
thể định lượng được rủi ro. Các hạn mức nên được ngân hàng điều chỉnh sao
cho mỗi
đồng ngoại tệ có một hạn mức giao dịch riêng trong ngày để tăng doanh thu
mua bán
ngoại tệ. Ví dụ, ba đồng tiền EUR, USD, GBP được giao dịch mua bán nhiều trên
thị trường, vì vậy để đẩy mạnh doanh thu từ việc buôn bán ngoại tệ, việc linh động
thay đổi hạn mức giao dịch của các cặp tiền đó nên được các ngân hàng cân nhắc đến.
- Theo dõi rủi ro: Để đảm việc tuân thủ đúng hạn mức đã được thiết lậpvề
rủi ro tỷ giá, ngân hàng nên theo dõi mức trạng thái đánh giá trị trường (mark-to-
market) của từng cặp tiền cụ thể nhằm mục đích theo dõi trạng thái mở của
từng cặp
tiền bằng hệ thống cảnh báo tự động
- Kiểm soát rủi ro: tại MSB Hà Nội, báo cáo về trạng thái ngoại hối sẽ được
bộ phận KDNH lập vào cuối mỗi ngày làm việc để rủi ro tỷ giá được kiểm
soát. Các
giao dịch mua bán ngoại hối trong ngày do chuyên viên giao dịch ngoại hối
phụ trách
tự quản lý mà chưa được kiểm sốt từ phía ngân hàng. Ngân hàng nên tiến
hành thanh
tra đột xuất tại thời điểm bất kỳ để kiểm tra các hạn mức mà ngân hàng đã
quy định
được tuân thủ đúng.
d. Đa dạng hóa ngoại tệ giao dịch
Nhiều doanh nghiệp hiện nay sử dụng USD là đồng tiền thanh toán chủ yếu dẫn đến nhu cầu của USD cao trong khi nguồn dự trữ USD để cung cấp lại thiếu hụt
ngân hàng trích lập để phịng ngừa khi rủi ro phát sinh. Tương tự với hoạt động KDNH, việc trích 15%-20% lợi nhuận để bù đắp những khoản lỗ khi rủi ro xảy ra, hạn chế những tổn thất lớn.
3.2.4 Hạn chế rủi ro đến từ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ
Theo kết quả của quá trình nghiên cứu, em đề xuất giảm thiểu rủi ro cho MSB Hà
Nội bằng giải pháp đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt bên trong nội bộ. MSB Hà Nội cần chú trọng tới việc xây dựng và phát triển một hệ thống quản lý chặt chẽ, rà sốt những
thiếu xót trong kinh doanh từ đó đưa ra kế hoạch chấn chỉnh phù hợp.
Tương tự như các NHTMCP khác hiện nay, MSB Hà Nội cũng chưa chú trọng nhiều đến kiểm soát và quản lý nội bộ. Ngân hàng cần tuyển dụng những cán bộ có đủ tiêu chuẩn và tổ chức đào tạo đội ngũ kiểm sốt nghiêm chỉnh để hồn thành chính
xác nhiệm vụ rà sốt và kịp thời thơng báo trước khi rủi ro xảy ra. Trong nội bộ MSB
hiện nay vẫn cịn tình trạng phân quyền và phân cấp ở mức cao. Để có thể ngăn chặn điều này, vai trị của những người làm kiểm sốt và quản lý là vô cùng quan trọng. Mục tiêu cần hướng đến nhất của ngân hàng trong quản trị là giảm thiểu tiêu cực và đảm bảo sự an toàn trong hoạt động KDNH.
Trong thời gian trước mắt, MSB Hà Nội cần quan tâm hơn nữa tới việc hoàn thiện
các yếu tố của hệ thống kế tốn như: hệ thống các chính sách, tài khoản kế tốn áp dụng chung trong phạm vi tồn hệ thống; quy trình chuẩn cho hoạt động ghi chép, lập và sử dụng báo cáo tài chính; xây dựng hệ thống báo cáo kế toán bộ phận và báo cáo kế tốn hợp nhất cho tồn ngân hàng.
3.2.5 Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh để giảm thiểu rủi ro trong hoạt độngkinh doanh ngoại hối. kinh doanh ngoại hối.
Các công cụ phái sinh mặc dù đã xuất hiện ở Việt Nam song vẫn chưa phổ biến và chưa được phát triển rộng rãi. Mức độ phát triển của thị trường tiền tệ là
- Đẩy mạnh áp dụng hợp đồng mua bán kỳ hạn: khi tỷ giá hối đoái biến
động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng, rủi ro tỷ giá sẽ được phòng
ngừa bởi
hợp đồng này
- Thực hiện hợp đồng giao dịch hoán đổi tiền tệ: để cân đối trạng thái ngoại
tệ tại cùng thời điểm, có hai giao dịch ở trong hợp đồng hoán đổi: giao dịch
giao ngay
và giao dịch kỳ hạn có hướng ngược lại với giao dịch ngay. Ngồi việc ngăn ngừa
tình trạng mất cân đối ngoại tệ, hợp đồng này còn thu lợi nhuận và đáp ứng
yêu cầu
của khách hàng. Tuy vậy, hợp đồng hốn đổi có khả năng phát sinh rủi ro khi ngân
hàng không đặt lệnh giới hạn lỗ. Hơn nữa, để tránh gặp phải rủi ro lãi suất
trong khi
thực hiện hợp đồng hoán đổi, ngân hàng nên cân nhắc thời gian thực hiện hợp đồng
trong đầu cơ không nên quá 6 tháng.
- Sử dụng hợp đồng quyền chọn ngoại tệ: đây là một giao dịch tương đối
phức tạp trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. Khi tham gia hợp đồng,
người mua
sẽ lựa chọn mua và bán quyền mua (call option) và quyền bán (Put option)
với một
số lượng ngoại tệ nhất định tại một thời điểm theo giá đã xác định. Việc có
thực hiện
hợp đồng hay khơng là do người mua quyền quyết định nhưng người mua
phải trả
một khoản phí mua quyền (premium). Sử dụng hợp đồng quyền chọn sẽ tránh được
rủi ro trước sự biến động của tỷ giá, tính được khoản lỗ là phí mua quyền và
- Các công cụ huy động vốn cần được phát hành rộng rãi: Để huy động được nguồn ngoại tệ, cụ thể là nguồn USD đang lưu thông ở trong nước, các trái phiếu
ngoại tệ cần được sự cho phép phát hành của Chính phủ nhằm mục đích đầu
tư vào
các dự án trọng điểm. Bên cạnh đó, thay vì đi vay ngoại tệ ở nước ngồi với
lãi suất
cao, chính phủ phát hành trái phiếu ở nước ngồi sẽ huy động được lượng
ngoại tệ
đáng kể mà lãi suất sẽ thấp hơn.
- Chính sách đầu tư: chính sách đầu tư của chính phủ cần phải hợp lý, cân bằng giữa việc thu hút vốn đầu tư từ nước ngồi và việc phát triển mơi trường kinh doanh
trong nước cơng bằng giữa các doanh nghiệp. Chính phủ nên nới lỏng vai trị kiểm
soát, điều hành thị trường để hoạt động của các ngân hàng và các doanh
nghiệp được
chủ động hơn. Ngồi ra chính sách bảo hộ của chính phủ cần phải chọn lọc,
chỉ bảo
hộ những ngành chủ chốt và khi thực sự cần thiết, không để các doanh nghiệp
ỷ lại
vào bảo hộ, và sàng lọc những doanh nghiệp yếu kém.
- Quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia: Chính phủ yêu cầu NHNN tăng dự trữ ngoại hối.
- Hoạt động giám sát cần được đẩy mạnh từ phía cơ quan, ban ngành liên quan: Các hoạt động quản trị ngoại hối cần phải được Bộ Cơng an và Bộ tài chính
giám sát,
kiểm tra và xử lí khi xảy ra các sai phạm. Xử lí nghiêm các trường hợp bn
lậu ngoại
tệ, kinh doanh ngoại tệ trái phép, phòng ngừa rủi ro do nhiễu loạn tỷ giá. - Cơ quan thống kê, công ty kiểm toán: các số liệu cần được thu thập, tổng
- Dự trữ ngoại tệ: Quỹ dự trữ ngoại tệ đóng vai trị rất quan trọng vì thế NHNN
nên đa dạng hóa dự trữ các loại ngoại tệ khác nhau. Quỹ dự trữ ngoại tệ sẽ được
NHNN dùng để can thiệp khi thị trường liên ngân hàng đóng băng và thiếu
hụt ngoại
tệ., NHNN sẽ mua ngoại tệ để tăng dự trữ ngoại hối khi thị trường trở về
trạng thái
ổn định.
- Các thông tin vĩ mơ: việc tăng cường tính minh bạch về các nghiệp vụ quản
lý dự trữ ngoại hối luôn được các Ngân hàng Trung ương hướng tới, trong đó bao
gồm các thông tin về khuôn khổ pháp lý, các tỷ lệ chuẩn trong đầu tư và tình hình
hoạt động. Mặc dù vậy, mức độ công khai giữa các Ngân hàng Trung ương
cũng vẫn
cịn khác nhau cả về loại thơng tin cơng bố, tần suất và độ trễ của thông tin.
Khá nhiều
các Ngân hàng Trung ương công bố trong các bản báo cáo cơ cấu tổ chức,
loại tài sản
được phép đầu tư và mức độ chấp nhận rủi ro là những thông tin trên các
trang điện
tử của họ. Ngoại trừ Ngân hàng Trung ương Anh, Ngân hàng Trung ương
Châu Âu,
Ngân hàng Dự trữ Australia, , Các ngân hàng cơng khai khá ít cơ cấu đồng
tiền đầu
tư.
- Phân tích tình hình kinh tế trong nước và quốc tế, phổ biến và giải đáp thắc mắc về các Thông tư, Quy định, Nghị định, mới và liên quan đến hoạt động KDNH
thông qua việc tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo trực tiếp hoặc trực
tuyến. Bên
Hàng năm, ngân hàng tổ chức cuộc thi sáng kiến kinh nghiệm cho tất cả nhân viên ngân hàng, qua đó các nhân viên sẽ chia sẻ kinh nghiệm cơng việc với nhau và đồng thời tìm ra sáng kiến thiết thực vận dụng vào quá trình quản trị rủi ro và sự phát
triển của ngân hàng.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cần được MSB xây dựng và đồng bộ hóa. Duy trì hoạt động ổn định trong mọi trường hợp thông qua kiểm tra định kỳ, nâng cấp.