- Chi ti n cho khách hàng t i qu y quên ghi n tài kho n khách hàng ho c ghi nề ạ ầ ợ ả ặ ợ
ch mậ
- H ch toán k toán nh m ngạ ế ầ ườ ưởi h ng, nh m tài kho n, nh m s ti n, lo i ti nầ ả ầ ố ề ạ ề
- Nh m l n trong bàn giao h s m th gi a phòng t ng h p ti p th và k toánầ ẫ ồ ơ ở ẻ ữ ổ ợ ế ị ế
- Thu phí th a ho c thi u/ Quên không thu phíừ ặ ế
- Ti n t n qu ATM có sai l ch gi a báo cáo ATM và th c t ề ồ ỹ ệ ữ ự ế
- Thu n th tín d ng qu c t th a/ thi uợ ẻ ụ ố ế ừ ế
R i ro trong x lý s củ ử ự ố:
- X lý các giao d ch không thành côngử ị
- X lý trử ường h p máy ATM nu t th không k p th i theo quy đ nh ợ ố ẻ ị ờ ị
- Th h ng, ng ng x d ng ch a xóa kh i h th ngẻ ỏ ừ ử ụ ư ỏ ệ ố
- S c h t gi y, h t ti n t i máy ATM không x lý k p th iự ố ế ấ ế ề ạ ử ị ờ
- Không phong t a tài kho n k p th i khi ch th b m t c p, th t l cỏ ả ị ờ ủ ể ị ấ ắ ấ ạ
- Rút ti n nh ng KH ch a nh n đề ư ư ậ ược ti n thì trên tài kho n đã b tr ti nề ả ị ừ ề
báo có cho đ n v ch p nh n thơ ị ấ ậ ẻ
- Nhân viên đ n v ch p nh n th / ng ti n m t in nhi u hóa đ n thanh toán cho 1 thơ ị ấ ậ ẻ ứ ề ặ ề ơ ẻ
- Nhân viên đ n v ch p nh n th không đ i chi u, ki m tra ch ký, h chi u và đ cơ ị ấ ậ ẻ ố ế ể ữ ộ ế ặ
đi m an toàn th khi ch th th c hi n giao d chể ẻ ủ ẻ ự ệ ị
- Nhân viên đ n v ch p nh n th thao tác sai, cà nh m s ti n giao d chơ ị ấ ậ ẻ ầ ố ề ị
- Đ n v ch p nh n th th c hi n t ng k t mu n quá th i gian quy đ nhơ ị ấ ậ ẻ ự ệ ổ ế ộ ờ ị
- Đ n v ch p nh n th /đi m ng ti n m t ko theo quy trình, nguyên t c ch p nh nơ ị ấ ậ ẻ ể ứ ề ặ ắ ấ ậ
thanh toán thẻ
R i ro trong ki m tra, rà soátủ ể :
- Các báo cáo ATM ch a đư ược ch m đ i chi u h ng ngàyấ ố ế ằ
- Không ki m tra ch t ch khi th c hi n đ i mã PINể ặ ẽ ự ệ ổ
- Th c hi n chi ti n m t t i qu y mà không v n tin tài kho n trự ệ ề ặ ạ ầ ấ ả ước khi chi tr / khôngả
ghi n tài kho n khách hàngợ ả
- Không ch m k p th i s chi ti t TK TM 10105 các máy ATMấ ị ờ ổ ế ở ở
- Không thường xuyên ki m tra tình tr ng ATM làm nh hể ạ ả ưởng đ n giao d ch c aế ị ủ
khách
Máy thanh toán th (EDC)ẻ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Máy EDC t i đ n v ch p nh n th không thanh toán đạ ơ ị ấ ậ ẻ ược th tín d ng qu c tẻ ụ ố ế
- T ng k t giao d ch trên EDC mu nổ ế ị ộ
- Máy EDC h ng không s a ch a k p th i ỏ ử ữ ị ờ
- Máy EDC t i đ n v ch p nh n th v n th hi n 16 s th TDQT Visa ( không tuânạ ơ ị ấ ậ ẻ ẫ ể ệ ố ẻ
th theo quy đ nh c a t ch c th qu c t VISA)ủ ị ủ ổ ứ ẻ ố ế
- Kĩ thu t viên cài sai thông s cho các máy EDC ( nh m ngo i t v i n i t , nh mậ ố ầ ạ ệ ớ ộ ệ ầ
thông s c a các DVCNT khác)ố ủ
Nh p ti n vào máy ATMậ ề :
- K thu t viên quên không đóng chu kỳ cũ và m chu kỳ m i d n đ n sai l ch s ti nỹ ậ ở ớ ẫ ế ệ ố ề
t n qu gi a hai chu kỳồ ỹ ữ
- K thu t viên không khai báo s ti n m i n p vào máy ATM d n đ n ki m quỹ ậ ố ề ớ ạ ẫ ế ể ỹ
chênh l ch gi a s k toán và báo cáo t n qu ATMệ ữ ổ ế ồ ỹ
- Ti n không đ khayề ủ
- Nh p ti n vào máy ATM không đ thành ph nậ ề ủ ầ
- Đ t nh m lo i ti n vào h c ti nặ ầ ạ ề ộ ề
- L y c p th c a khách hàngấ ắ ẻ ủ
- Tr m d li u dộ ữ ệ ưới nhi u hình th c khác nhau ( quay camera, qua vai..)ề ứ
- Cài đ t các thi t b ăn c p d li u thặ ế ị ắ ữ ệ ẻ
- Dùng đi n tho i g n camera đ ghi hình ch p nh và s d ng toàn b thông tin đóệ ạ ắ ể ụ ả ử ụ ộ
vào m c đích ph m phápụ ạ
- Làm th TDQT gi và rút ti n t máy ATM ( truy c p Internet l y tr m thông tinẻ ả ề ừ ậ ấ ộ
- Ch th thủ ẻ ường xuyên dùng th TDQT đ rút ti n l n vẻ ể ề ớ ượ ạt h n m c rút ti n m t tứ ề ặ ừ
các máy ATM
- Ch th thủ ẻ ường xuyên dùng th TDQT đ chi tiêu vẻ ể ượ ạt h n m c th tín d ng qu cứ ẻ ụ ố
tế
R i ro trong vi c s d ng th :ủ ệ ử ụ ẻ
Ho t đ ng Thanh toán th cũng ti m tàng r t nhi u r i ro, trong đó có s tham gia c aạ ộ ẻ ề ấ ề ủ ự ủ
Ngân hàng, ch th , đ n v ch p nh n th và các thi t b đ u cu i (ATM, POS...). Cácủ ẻ ơ ị ấ ậ ẻ ế ị ầ ố
lo i r i ro thạ ủ ường g p trong ho t đ ng thanh toán th bao g m:ặ ạ ộ ẻ ồ
• Đ n v ch p nh n th (ĐVCNT) gi m o (Fraudulen Merchant)ơ ị ấ ậ ẻ ả ạ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• ĐVCNT thông đ ng v i ch th : đánh c p d li u th s d ng vào m c đích b tồ ớ ủ ẻ ắ ữ ệ ẻ ử ụ ụ ấ
h p pháp ho c thông đ ng v i ch th ch p nh n thanh toán th gi ;ợ ặ ồ ớ ủ ẻ ấ ậ ẻ ả
• Thanh toán hàng hóa d ch v b ng th qua các phị ụ ằ ẻ ương ti n vi n thông qua th , đi nệ ễ ư ệ
tho i, Internet: Thay đ i s ti n trên hóa đ n, đánh c p ti n trong tài kho nạ ổ ố ề ơ ắ ề ả
• Nhân viên ĐVCNT in nhi u hoá đ n thanh toán c a m t th (Multiple imprint)ề ơ ủ ộ ẻ
• Các ĐVCNT có t l r i ro cao (High Risk Merchant): Hàng hóa, d ch v có giá trỷ ệ ủ ị ụ ị
l n, có tính ch t d chuy n đ i sang ti n m t;ớ ấ ễ ể ổ ề ặ
• ĐVCNT gian l n: Th c hi n giao d ch không đúng lo i hình giao d ch đã đăng ký, s aậ ự ệ ị ạ ị ử
đ i s ti n giao d ch, không xin chu n chi theo tho thu n qui đ nh; ổ ố ề ị ẩ ả ậ ị
• Tài kho n c a ch th b l i d ng (fraudulent use of account): S d ng trong môiả ủ ủ ẻ ị ợ ụ ử ụ
trường thanh toán không ph i xu t trình th (thanh toán qua th /đi n tho i ho cả ấ ẻ ư ệ ạ ặ
thương m i đi n t ); ạ ệ ử
• Ch th đ l s PINủ ẻ ể ộ ố
• Th b m t/m t tr m (lost/stolen card)ẻ ị ấ ấ ộ
• Th gi (counterfeit): th th t đã b thay đ i thông tin, th ch gi m o thông tin trênẻ ả ẻ ậ ị ổ ẻ ỉ ả ạ
d i băng t ho c th b sao chép làm gi hoàn toàn.ả ừ ặ ẻ ị ả
• D li u băng t (skimming) ho c d li u trên đữ ệ ừ ặ ữ ệ ường truy n (tapping) b đánh c p.ề ị ắ
R i ro trong khu v c Châu Á Thái Bình Dủ ự ương
Theo s li u th ng kê g n đây c a T ch c Visa - khu v c, r i ro đ i v i ho t đ ngố ệ ố ầ ủ ổ ứ ự ủ ố ớ ạ ộ
d ng và là lo i r i ro chi m t tr ng th hai v i th ghi n trong khu v c. Nó cũng làụ ạ ủ ế ỷ ọ ứ ớ ẻ ợ ự
lo i r i ro chi m t tr ng l n trong các r i ro c a ho t đ ng thanh toán th . Lo i r iạ ủ ế ỷ ọ ớ ủ ủ ạ ộ ẻ ạ ủ
ro này đang gia tăng nhanh chóng, m i lo ng i các nố ạ ở ước trong khu v c thông qua hìnhự
th c ăn c p thông tin trên đứ ắ ường truy n. ề
• 27% là s l i d ng tài kho n th trong môi trự ợ ụ ả ẻ ường thanh toán không s d ng th .ử ụ ẻ
Đây là s c nh báo cho các lo i giao d ch gián ti p không dùng th ;ự ả ạ ị ế ẻ
• Hi n tệ ượng gian l n th đang chuy n hậ ẻ ể ướng sang các nước: Đài Loan, Thái Lan. Các nước nh Australia, H ng Kông đã đ u t cho vi c phòng ng a gian l n đã làm gi mư ồ ầ ư ệ ừ ậ ả
t l r i ro trong lĩnh v c này. ỷ ệ ủ ự
• Vi t Nam, th gi m o là lo i hình r i ro ph bi n nh t, chi m 75% t ng cácỞ ệ ẻ ả ạ ạ ủ ổ ế ấ ế ổ
lo i r i ro trong Phát hành th ; Vì v y, c n đ c bi t chú tr ng công tác phòng ng a r iạ ủ ẻ ậ ầ ặ ệ ọ ừ ủ
ro v i lo i hình đang phát tri n hi n nay là gi m o th b ng cách ăn c p thông tinớ ạ ể ệ ả ạ ẻ ằ ắ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
trên đường truy n.ề