HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AA/11P
Liên 3: Nội bộ Số: 0000247
Ngày 21 tháng 12 năm 2011
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Hàng Hải Vạn Xuân Mã số thuế:..........0200672841..................................... Địa chỉ: Số 341 Đà Nẵng – Ngơ Quyền – Hải Phịng
Điện thoại...................................................... Số tài khoản: 109.2100.0575.00.4 Họ tên ngƣời mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty Vận tải biển Vinaline Mã số thuế:.........0100109586............................ Địa chỉ: Số 1 Đào Duy Anh – Đống Đa – Hà Nội
Hình thức thanh tốn:.........CK....................... Số tài khoản: 109.2100.0241.85.2
STT Tên hàng hố, dịch vụ Đơn vị
tính Số lƣợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
Phí cung ứng thuyền viên Tháng 36.545.455
Cộng tiền hàng : 36.545.455 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 3.654.545 Tổng cộng tiền thanh toán : 40.200.000 Số tiền viết bằng chữ: Bốn mươi triệu hai trăm nghìn đồng chẵn.
Ngƣời mua hàng Ngƣời bán hàng Thủ trƣởng đơn vị ( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Ví dụ 2 : Ngày 26/12/2011 : Công ty cung ứng thuyền viên cho công ty Cổ phần
Vận tải biển Quốc tế Bình Minh, tổng số tiền thanh tốn là 15.000.000 VNĐ (thuế GTGT 10%), thu ngay bằng tiền mặt.
Kế toán tiến hành định khoản nhƣ sau: Nợ TK 111 : 15.000.000 Có TK 5113: 13.636.364 Có TK 3331: 1.363.636
CƠNG TY CỔ PHẦN HÀNG HẢI VẠN XUÂN Số 341 Đà Nẵng,Ngơ Quyền,Hải Phịng
PHIẾU KẾ TOÁN Số : 47
Ngày 21 tháng 12 năm 2011
STT NỘI DUNG TK NỢ TK CÓ SỐ TIỀN
1 Phải thu phí cung ứng thuyền viên của Cơng ty Vận tải biển Vinaline
131 5113 36.545.455 131 3331 3.654.545
Tổng cộng 40.200.000
Viết bằng chữ : Bốn mươi triệu hai trăm nghìn đồng chẵn.
Ngƣời lập phiếu Kế toán trƣởng (Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên)
Biểu số 2.3 : Hoá đơn GTGT
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: AA/11P
Liên 3: Nội bộ Số: 0000249
Ngày 26 tháng 12 năm 2011
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Hàng Hải Vạn Xuân Mã số thuế:..........0200672841..................................... Địa chỉ: Số 341 Đà Nẵng – Ngơ Quyền – Hải Phịng
Điện thoại:.................................................... Số tài khoản: 109.2100.0575.00.4 Họ tên ngƣời mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Vận tải biển Quốc tế Bình Minh Mã số thuế:.........0200668910............................
Địa chỉ: Số 95 Hoàng Diệu – Hồng Bàng – Hải Phịng
Hình thức thanh tốn:.........TM...................... Số tài khoản: 109.2100.0489.34.7
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lƣợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
Phí cung ứng thuyền viên Tháng 13.636.364
Cộng tiền hàng : 13.636.364 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.363.636 Tổng cộng tiền thanh toán : 15.000.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười lăm triệu đồng chẵn.
Ngƣời mua hàng Ngƣời bán hàng Thủ trƣởng đơn vị ( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Kế toán viết phiếu thu (Biểu số 2.4), sau đó tiến hành ghi sổ NKC (Biểu số 2.7), sổ Cái TK 511(Biểu số 2.8), sổ cái TK 111 (Biểu số 2.10).