cơng ty Vinamilk
2.5.1. Phân tích ảnh hưởng của số lượng hàng bán và đơn giá bán đếndoanh thu bán hàng của Vinamilk năm 2019. doanh thu bán hàng của Vinamilk năm 2019.
Ip = MM1(1(PP10)
) M1(P0) = M1(P1)
Bảng số liệu về phân tích ảnh hưởng của số lượng hàng bán và giá bán tới doanh thu bán hàng công ty Vinamilk năm 2019.
Đơn vị: tỷ đồng Nhóm hàng Ip (lần) M0 (P0) M1(P0) M1 (P1) Tăng giảm chung của M Tăng giảm M do q Tăng giảm M do p ST TL(%) ST TL(%) ST TL (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Sữa nước 1,0508 18.946 21.469 22.560 3.614 19,08 2.523 13,32 1.091 5,76 Sữa bột 1,0508 9.473 11.808 12.408 2.935 30,98 2.335 24,65 600 6,33 Sữa chua 1,0508 9.052 8.588 9.024 -28 -0,31 -464 -5,13 436 4,82 Sữa đặc 1,0508 5.473 5.367 5.640 167 3,05 -106 -1,94 273 4,99 Sản phẩm khác 1,0508 9.685 6.441 6.768 -2917 -30,12 -3.244 -33,5 327 3,38 Tổng DT 1,0508 52.629 53.673 56400 3771 7,17 1.044 1,98 2.727 5,18 (6) = (5) – (3) ; (7) = (6)(3) x 100 ; (8) = (4) – (3) ; (9) = (8)(3) x 100 ; (10) = (5) – (4) ; (11) = (10)(3) x 100
Tài liệu tham khảo:
Báo cáo tài chính cơng ty Vinamilk 2018
Số liệu từ tổng cục thống kê 2019
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng năm 2019 của công ty tăng 3.771 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 7,17% so với năm 2018. Đó là do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
Số lượng hàng bán tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 của Vinamilk so với năm 2018 tăng 1.044 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 1,98%.
Giá bán hàng hóa tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 của Vinamilk so với năm 2018 tăng 2.727 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 5,18%
Đi sâu vào phân tích từng nhóm hàng ta thấy:
Nhóm hàng sữa nước: Doanh thu bán hàng năm 2019 đã tăng 3.614 tỷ
đồng tương ứng tỷ lệ giảm là 19,08% so với năm 2018 là do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
o Số lượng hàng bán tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 so với năm 2018 tăng 2.523 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ 13,32%
o Giá hàng bán ra tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 so với năm 2018 tăng 1.091 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 5,76%.
Nhóm hàng sữa bột: Doanh thu bán hàng năm 2019 đã tăng 2.935 tỷ
đồng tương ứng tỷ 30,98% là do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
o Số lượng hàng bán ra so với năm 2018 tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 tăng 2.335 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ 24,65%.
o Giá hàng bán ra so với năm 2018 tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 tăng 600 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 6,33%.
Nhóm hàng sữa chua: Doanh thu bán hàng năm 2019 đã giảm 28 tỷ
đồng tương ứng tỷ lệ giảm 0,31% là do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
o Số lượng hàng bán ra so với năm 2018 giảm làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 giảm 464 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ giảm 5,13%.
o Giá hàng bán ra so với năm 2018 tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 tăng 436 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 4,82%.
Nhóm hàng sữa đặc: Doanh thu bán hàng năm 2019 đã tăng 167 tỷ
đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 3,05% là do ảnh hưởng của 2 nhân tố:
o Số lượng hàng bán ra so với năm 2018 giảm làm cho daonh thu bán hàng năm 2019 giảm 106 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ giảm là 1,94%.
o Giá hàng bán ra so với năm 2018 tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 tăng 273 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 4,99%.
Nhóm hàng sản phẩm khác: Doanh thu bán hàng năm 2019 đã giảm
2.917 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ giảm 30,12% là do ảnh hưởng của 2 nhân tố: o Số lượng hàng bán ra so với năm 2018 giảm làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 giảm 3.244 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ giảm 33,5%.
o Giá hàng bán ra so với năm 2018 tăng làm cho doanh thu bán hàng năm 2019 tăng 327 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 3,38%.
2.5.2. Phân tích ảnh hưởng của số lượng lao động và năng suất lao động
Số liệu về tình hình sử dụng lao động của cơng ty Vinamilk:
Các chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (tỷ đồng) (M)
52.629 56.400
Tổng số lao động (người) (T) 8.082 9.803
Năng suất lao động bình quân (người/năm) ( ) 6,5119 5,7533
Tài liệu tham khảo
- https://nhipcaudautu.vn/doanh-nghiep/top-50-2019-cong-ty-co-phan-sua- viet-nam-3329506/
- Báo cáo thường niên 2018 Vinamilk - Báo cáo thường niên 2019 Vinamilk
Biểu phân tích ảnh hưởng của số lao động và năng suất lao động đến doanh thu công ty Vinamilk giai đoạn 2018 – 2019
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu T0W0 T1W0 T1W1 do T do W ST TL% ST TL% ST TL% (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) Doanh thu 52.629 63.836 56.400 3.771 7,17 11.207 21,29 -7.436 -14,13
Trong đó: (5)=(4)−(2) (7)=(3)−(2) (9)=(4)−(3) (6)=(5) (2)×100 (8)= (7) (2)×100 (10)= (9) (2)×100
Nhận xét: Nhìn chung doanh thu của cơng ty Vinamilk năm 2019 tăng
3.771 tỷ đồng so với năm 2018, tương ứng tỷ lệ 7,17% do ảnh hưởng của hai nhân tố: là tổng số lao động và năng suất lao động bình quân
Do tổng số lao động năm 2019 so với năm 2018 tăng lên làm cho doanh thu bán hàng tăng 11.207 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 21,29% quy mô đầu tư nhân lực của Vinamilk tăng lên dẫn đến quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng được mở rộng.
Do năng suất lao động bình quân năm 2019 so với năm 2018 giảm nên làm doanh thu bán hàng giảm 7.436 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 14,13% phản ánh năng lực tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, làm tăng thời gian hàng hóa dừng lại trong lưu thơng, lãng phí chi phí, giảm doanh thu của cơng ty.
CHƯƠNG 3: THÀNH CÔNG, HẠN CHẾ VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT LÀM TĂNG DOANH THU BÁN HÀNG CỦA CƠNG TY VINAMILK 3.1.Thành cơng về doanh thu bán hàng của Công ty sữa Vinamilk từ năm 2015-2019