- + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
- + Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
- Chỉ tiêu này xảy ra một trong ba khả năng: dương, âm và bằng 0.
- Lưu chuyển tiền thuần dương: Tức là tổng dòng tiền thu vào lớn hơn
tổng dịng tiền chi ra, thể hiện quy mơ vốn bằng tiền của doanh nghiệp đang tăngtrưởng. trưởng.
- Lưu chuyển tiền thuần âm: Tức là tổng dòng tiền thu vào nhỏ hơn
tổng dịng tiền chi ra, thể hiện quy mơ vốn bằng tiền của doanh nghiệp đang bịgiảm sút cũng như an ninh tài chính doanh nghiệp nói chung. giảm sút cũng như an ninh tài chính doanh nghiệp nói chung.
- Về tổng thể, lưu chuyển tiền thuần của doanh nghiệp nếu dươngkhông thể khiến đơn vị gặp nguy hiểm ngay, nếu âm là dấu hiệu khơng bình khơng thể khiến đơn vị gặp nguy hiểm ngay, nếu âm là dấu hiệu khơng bình thường đã xuất hiện.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (HĐKD) dương: Thể
hiện hoạt động kinh doanh tạo nên sự gia tăng tiền mặt cho doanh nghiệp, đó làkênh tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền an toàn và bền vững nhất. Lưu chuyển kênh tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền an toàn và bền vững nhất. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD dương sẽ duy trì sự hoạt động của doanh nghiệp, là cơ sở để doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dương sẽ kiến tạo bình yên cho doanh nghiệp, thể hiện doanh nghiệp đã thu được nhiều tiền từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ, giảm vốn ứ đọng, vốn phải thu, hạn chế rủi ro.. nếu dịng tiền này âm là đang có sự bất ổn trong kinh doanh.