2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017 – 2019
2.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017 – 2019
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017 – 2019 được thể hiện qua bảng 2.3 như sau:
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động SXKD của Công ty giai đoạn 2017 – 2019
(ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh 2018/2017 So sánh 2019/2018 Chênh lệch Mức độ (%) Chênh lệch Mức độ (%) 1 3 4 5 6=4-3 7=6:3 8=5-4 9=8:4
1.Doanh thu thuần 12.654 10.823 11.472 -1.831 -14,47 649 6,00
2.Giá vốn hàng bán 7.971 6.577 6.978 -1.393 -17,48 400 6,09
3.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 4.683 4.246 4.495 -437 -9,34 249 5,86
4.Doanh thu hoạt động tài chính 87 54 74 -33 -37,93 20 37,04
5.Chi phí tài chính 792 854 965 62 7,85 111 12,98
trong đó, chi phí lãi vay 738 817 936 79 10,74 119 14,53
6.Chi phí bán hàng 1.316 1.234 1.524 -82 -6,24 290 23,50
7.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.291 1.313 1.606 22 1,73 293 22,33
8.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.372 899 474 -473 -34,45 -425 -47,30
9.Thu nhập khác 30 183 195 153 512,41 12 6,57
10.Chi phí khác 19 48 134 30 159,54 86 179
11.Lợi nhuận khác 11 135 61 123 1087,43 -74 -54,85
12. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.383 1.034 535 -349 -25,23 -499 -48,26
13. Chi phí thuế TNDN hiện hành 277 207 107 -70 -25,23 -100 -48,26
14. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 1.106 827 428 -279 -25,23 -399 -48,26
(Nguồn: BCTC giai đoạn 2017 - 2019, Công ty TNHH thương mại và phát triển công nghệ Thành An)
Qua bảng 2.3, ta thấy:
Qua chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế ta có thể thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai đoạn vừa qua đã giảm xuống. Cụ thể, mức lợi nhuận sau thuế của Công ty đã giảm từ mức 1.106 triệu đồng trong năm 2017 xuống còn 827 triệu đồng trong năm 2018 (giảm 279 triệu đồng tương ứng 25,23%
so với năm 2018) và chỉ còn ở mức 428 triệu đồng trong năm 2019 (giảm 399 triệu đồng tương ứng 48,26% so với năm 2018). Nguyên nhân chủ do doanh thu thuần của Công ty trong giai đoạn vừa qua đã giảm xuống; trong khi đó, các khoản mục chi phí phát sinh trong q trình hoạt động sản xuất kinh doanh đã tăng lên.
Doanh thu thuần của Công ty đã biến động không đều trong giai đoạn vừa
qua. Doanh thu thuần của Công ty đã giảm từ mức 12.654 triệu đồng trong năm 2017 xuống chỉ còn 10.823 triệu đồng trong năm 2018 (giảm 1.831 triệu đồng tương ứng 14,47% so với năm 2017) nhưng sau đó đã tăng lên mức 11.472 triệu đồng trong năm 2019 (tăng 649 triệu đồng tương ứng 6% so với năm 2018). Nguyên nhân chủ yếu do hoạt động tiêu thụ hàng hóa của Cơng ty đã chịu tác động tiêu cực từ suy thối kinh tế; sức tiêu thụ hàng hóa ở mức yếu đã khiến doanh thu thuần của Công ty giảm xuống.
Trong khi đó, các khoản chi phí của Cơng ty đã tăng lên. Chi phí tài chính của Cơng ty đã tăng từ mức 792 triệu đồng trong năm 2017 lên mức 854 triệu đồng trong năm 2018 (tăng 62 triệu đồng tương ứng 7,85% so với năm 2017) và đạt mức 965 triệu đồng trong năm 2019 (tăng 111 triệu đồng tương ứng 12,98% so với năm 2018). Nguyên nhân chủ yếu do trong giai đoạn vừa qua, Công ty đã gia tăng mức nợ vay khiến chi phí sử dụng vốn tăng lên.
Chi phí bán hàng của Cơng ty đã giảm từ mức 1.316 triệu đồng trong năm
2017 xuống mức 1.234 triệu đồng trong năm 2018 (giảm 82 triệu đồng tương ứng 6,24% so với năm 2017) nhưng sau đó đã tăng cao lên mức 1.524 triệu đồng trong năm 2019 (tăng 290 triệu đồng tương ứng 23,50% so với năm 2018). Do trong thời gian qua, Công ty đã tăng cường thực hiện các hoạt động marketing và quảng bá nhằm thúc đẩy việc tiêu thụ hàng hóa. Tuy nhiên, doanh thu thuần của Cơng ty vẫn chưa được cải thiện đáng kể, qua đó cho thấy hiệu quả sử dụng chi phí bán hàng của Cơng ty ở mức thấp.
Chi phí quản lý doanh nghiệp đã tăng nhanh trong giai đoạn vừa qua; tăng từ mức 1.291 triệu đồng trong năm 2017 lên mức 1.313 triệu đồng trong năm 2018 (tăng 22 triệu đồng tương ứng 1,73% so với năm 2018) và đã tăng lên mức 1.606
triệu đồng trong năm 2019 (tăng 293 triệu đồng tương ứng 22,33% so với năm 2018).
Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Cơng ty giai đoạn 2017 - 2019, ta thấy: Hoạt động kinh doanh của Công ty đã giảm xuống trong thời gian qua, chi phí tài chính tăng qua các năm. Cơng ty chưa quản lý tốt chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng qua các năm. Lợi nhuận sau thuế của Công ty đã giảm mạnh trong 3 năm qua; tác động xấu đến tình hình tài chính và hoạt động của Cơng ty.