- Phịng cung ứng vật tư : chịu trách nhiệm mua, bán vật tư, quản lý theo
7 Thời gian bình qn 1 vịng
3.2.1. Xác định nhu cầu vốn lưu động cần thiết và chủ động xây dựng kế hoạch huy động.
huy động.
Vốn lưu động luôn vận động và dịch chuyển khơng ngừng. Do đó Cơng ty cần xác định được mức vốn lưu động cần thiết phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, để Cơng ty có thể kế hoạch hóa được nguồn vốn cũng như nhịp độ sử dụng vốn. Đồng thời Công ty cần thực hiện tốt việc phân bổ vón vào mỗi khâu trong q trình ln chuyển vốn (xác định vốn trong khâu dự trữ, trong khâu thanh toán, trong đầu tư ngắn hạn hay vốn bằng tiền...). Nếu Cơng ty xác định tốt nhu cầu vốn lưu động thì sẽ có tác dụng bảo đảm đủ vốn lưu động phục vụ cho hoạt
động kinh doanh, nâng cao được hiệu suất vòng quay của vốn, tránh ứ đọng vốn, sử dụng được vốn lưu động một cách hợp lý và tiết kiệm. Có được điều này cũng có nghĩa là Cơng ty đã nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh được diễn ra bình thường và liên tục đồng thời không gây nên sự căng thẳng giả tạo về nhu cầu vốn kinh doanh của Công ty.
Trong trường hợp Công ty xác định nhu cầu vốn lưu động q cao sẽ khơng khuyến khích Cơng ty khai thác khả năng tiềm tàng, tìm mọi biện pháp cải tiến hoạt động kinh doanh để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động, sẽ gây tình trạng ứ đọng vật tư hàng hoá, vốn chậm luân chuyển và phát sinh các chi phí làm tăng giá thành sản phẩm.
Trường hợp ngược lại, nếu Công ty xác định nhu cầu sử dụng vốn lưu động q thấp thì sẽ gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của Cơng ty. Công ty thiếu vốn sẽ không đảm bảo kinh doanh liên tục, gây nên những thiệt hại do ngõng kinh doanh, Cơng ty sẽ rơi vào tình trạng khơng có khả năng thanh tốn và thực hiện các hợp đồng đã ký kết với khách hàng
Việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh. Do vậy việc lập kế hoạch cần phải xem xét, phân tích kỹ lưỡng tình hình của Cơng ty trên cơ sở phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế - tài chính của kỳ trước cùng với những dự định hoạt động kinh doanh của Công ty trong kỳ kế hoạch và những dự kiến về sự biến động của thị trường.