1.5.1) Tiêu chu n quy đ nh c a b ch ng t thanh tốn
̇ y đ ch ng t : tu thu c t ng L/C mà yêu c u lo i ch ng t và s l ng c a t ng lo i ph i n p cho ngân hàng khi thanh tốn.
̇ Hồn ch nh v m t hình th c b ngồi c a b ch ng t xu t trình: b ch ng t c n ph i hồn tồn đáp ng các yêu c u trong L/C: t mơ t đ c đi m c a hàng hố, mơ t ch t l ng, v.v…
̇ S nghiêm ng t v m t ch ng t : vì ngân hàng thanh tốn ti n cho ng i xu t khNu d a vào b ch ng t ch khơng ph i là d a vào hàng hố, nên ngân hàng giám sát r t ch t ch t ng n i dung c a t ng lo i ch ng t cĩ phù h p v i quy đnh c a L/C.
̇ Khơng mâu thu n: n i dung c a các lo i ch ng t xu t trình khơng đ c mâu thu n. VD: mơ t hàng hố trong hố đ n ph i gi ng mơ t trong v n đ n ph i đúng quy đnh c a L/C.
̇ Xu t trình ch ng t ph i đúng th i gian quy đ nh c a L/C.
1.5.2) Hố đ n th ng m i (Commercial Invoice)
Khái ni m: Hố đ n th ng m i là ch ng t c b n c a khâu thanh tốn, là yêu c u c a ng i bán địi ng i mua ph i tr s ti n hàng ghi trên hố đ n th ng m i.
t Hố đ n cĩ nh ng tác d ng sau:
̇ Hố đ n th ng m i là trung tâm c a b ch ng t thanh tốn. Trong tr ng h p b ch ng t cĩ h i phi u kèm theo, qua hố đ n ng i mua cĩ th ki m tra s ti n địi trong h i phi u, khi khơng cĩ h i phi u, hố đ n cĩ tác d ng thay th cho h i phi u, làm c s cho vi c địi ti n và tr ti n.
̇ Trong vi c khai báo hai quan, hố đ n nĩi lên giá tr c a hàng hố và là b ng ch ng mua bán, trên c s đĩ ng i ta ti n hành giám sát, qu n lý và tính ti n thu .
̇ Hố đ n cung c p nh ng chi ti t v hàng hố c n thi t cho vi c th ng kê, đ i chi u hàng hố trong h p đ ng và theo dõi h p đ ng.
1.5.3) Phi u đĩng gĩi (Packing List)
Khái ni m: Phi u đĩng gĩi là b n kê khai t t c hàng hố đ ng trong m t ki n hàng (thùng hàng, container, v.v…). Phi u đĩng gĩi đ c l p khi đĩng gĩi hàng hố. Phi u đĩng gĩi t o đi u ki n cho vi c ki m tra hàng hố trong m i ki n.
t Phi u đĩng gĩi th ng l p thành 03 b n:
̇ M t đ trong ki n hàng đ ng i nh n hàng cĩ th ki m tra hàng trong ki n khi c n, nĩ là ch ng t đ đ i chi u hàng hố th c t v i hàng hố do ng i bán g i.
̇ M t dùng đ cùng v i các phi u đĩng gĩi khác t o nên m t b đ y đ . B này đ c x p vào trong ki n hàng th nh t c a lơ hàng.
̇ M t b n cịn l i c ng đ c l p thành m t b v i các phi u khác, b này đ c kèm v i hố đ n đ xu t trình cho ngân hàng thanh tốn.
1.5.4) V n đ n đ ng bi n (B/L)
Khái ni m: V n đ n đ ng bi n là ch ng t chuyên ch hàng hố đ ng bi n do ng i chuyên ch ho c ng i đ i di n c a ng i chuyên ch c p phát cho ng i g i hàng sau khi hàng hố đã x p lên tàu ho c sau khi nh n hàng đ x p.
t Ch c n ng:
̇ B/L là m t biên lai c a ng i chuyên ch xác nh n là h đã nh n hàng đ ch .
̇ B/L là m t ch ng t v nh ng đi u kho n c a m t đ ng v n t i đ ng bi n.
̇ B/L là ch ng t s h u hàng hố, quy đnh hàng hố s giao cho ai c ng đích, do đĩ cho phép mua bán hàng hố b ng cách chuy n nh ng B/L.
t Cơng d ng:
̇ Làm tài li u v hàng hố kèm theo trong b ch ng t th ng m i ng i bán g i cho ng i mua ho c ngân hàng đ nh n thanh tốn ti n hàng.
̇ Làm ch ng t đ mua bán, c m c và chuy n nh ng hàng hố.
̇ Làm c n c xác đnh s l ng hàng đã đ c ng i bán g i cho ng i mua, d a vào đĩ ng i ta ghi s , th ng kê, theo dõi vi c th c hi n đ ng.
1.5.5) Gi y ch ng nh n xu t x (C/O) Gi y ch ng nh n xu t x là ch ng t do nhà s n xu t ho c do c quan cĩ thNm quy n (th ng là Phịng Th ng m i/B Th ng m i) c p đ xác nh n n i s n xu t ho c khai thác ra hàng hố t N i dung: ̇ Tên và đ a ch c a ng i mua. ̇ Tên và đ a ch c a ng i bán. ̇ Tên hàng. ̇ S l ng. ̇ Ký mã hi u. ̇ L i khai c a ch hàng v n i s n xu t ho c khai thác hàng. ̇ Xác nh n c a c quan cĩ thNm quy n. t Các lo i gi y ch ng nh n xu t x :
̇ Form A: là lo i C/O dùng cho các m t hàng xu t khNu đ đ c h ng h ng u đãi thu quan trong khuơn kh Hi p đnh u đãi thu quan ph c p GSP (Generalized System of Preferences)
̇ Form B: dùng cho t t c các lo i hàng hố xu t khNu đi t t c các n c.
̇ Form O: dùng cho m t hàng cà phê xu t khNu qua các n c thu c Hi p h i cà phê th gi i
̇ Form X: dùng cho m t hàng cà phê xu t khNu qua các n c khơng thu c Hi p h i cà phê th gi i
̇ Form T: dùng cho m t hàng d t xu t khNu sang th tr ng EU.
̇ Form D: là lo i C/O dùng cho các m t hàng xu t khNu đ đ c h ng u đãi thu quan cĩ hi u l c (CEFT: Common Effective Preferential Tariff).
1.5.6) Ch ng t b o hi m (Certificate of Insurance)
Khái ni m: Ch ng t b o hi m là ch ng t do ng i b o hi m c p cho ng i đ c b o hi m, nh m h p th c hố h p đ ng b o hi m và đ c đ đi u ti t quan h gi a t ch c b o hi m và ng i đ c b o hi m. Trong m i quan h này, t ch c b o hi m nh n b i th ng cho nh ng t n th t x y ra vì nh ng r i ro mà hai bên đã tho thu n trong h p đ ng b o hi m, cịn ng i đ c b o hi m ph i n p cho ng i b o hi m m t s ti n nh t đ nh g i là phí b o hi m
Ch ng t b o hi m th ng dùng là đ n b o hi m và gi y ch ng nh n b o hi m. n b o hi m (Insurance Policy): là ch ng t do t ch c b o hi m c p, bao g m nh ng đi u kho n ch y u c a h p đ ng b o hi m, nh m h p th c hố h p đ ng này.
t n b o hi m g m cĩ:
̇ Các đi u kho n chung và cĩ tính ch t th ng xuyên, trong đĩ ng i ta quy đnh rõ trách nhi m c a ng i b o hi m và ng i đ c b o hi m.
̇ Các đi u kho n riêng v đ i t ng b o hi m (tên hàng, s l ng, ký mã hi u,…) và vi c tính tốn phí b o hi m (tr giá bao hi m theo đi u ki n h p đ ng.
1.5.7) H i phi u (B/E)
H i phi u là m t t m nh l nh tr ti n vơ đi u ki n do m t ng i ký phát cho m t ng i khác, yêu c u ng i này khi nhìn th y h i phi u ho c đ n m t ngày c th nh t đnh, ho c đ n m t ngày cĩ th xác đnh trong t ng lai, ph i tr m t s
ti n nh t đnh cho m t ng i nào đĩ, ho c theo l nh c a ng i này tr cho m t ng i khác, ho c tr cho ng i c m phi u.
(Theo Lu t h i phi u c a Anh n m 1882 - Cơng c Geneve 1930)
H i phi u địi n là gi y t cĩ giá do ng i ký l p, yêu c u ng i b ký phát thanh tốn khơng đi u ki n m t s ti n xác đnh khi cĩ yêu c u ho c vào m t th i đi m nh t đnh trong t ng lai cho ng i th h ng
(Lu t cơng c chuy n nh ng Vi t Nam 2005)
H i phi u th ng m i là m t t m nh l nh tr ti n vơ đi u ki n do ng i xu t khNu (ng i bán, ng i cung ng d ch v ) ký phát địi ti n ng i nh p khNu (ng i mua, ng i nh n cung ng), yêu c u ng i này ph i tr m t s ti n nh t đnh cho ng i h ng l i quy đnh trên h i phi u, t i m t đi u ki n nh t đnh trong m t th i gian nh t đnh (cĩ th tr ngay ho c cĩ th tr v sau).
1.5.8) Gi y ch ng nh n ch t l ng – s l ng hàng hố (Certificate of quality/quantity)
Gi y ch ng nh n ch t l ng – s l ng hàng hố là gi y xác nh n ch t l ng và s l ng (ho c tr ng l ng) c a hàng th c giao và ch ng minh phNm ch t s l ng hàng phù h p v i các đi u kho n c a h p đ ng. Gi y ch ng nh n phNm ch t cĩ th do ng i cung c p hàng, c ng cĩ th do c quan ki m nghi m hàng xu t nh p khNu c p, tùy theo s tho thu n gi a hai bên mua và bán.
1.5.9) Gi y ch ng nh n ki m d ch và gi y ch ng nh n v sinh
ĩ là nh ng ch ng t do c quan c a Nhà n c c p cho ch hàng đ xác nh n hàng hố đã đ c an tồn v m t d ch b nh, v.v…
Gi y ch ng nh n ki m d ch s n ph m đ ng v t (Animal products sanitary inspection certificate) do c quan ki m d ch đ ng v t c p cho các hàng hố là đ ng v t, s n phNm t đ ng v t, … xác nh n đã ki m tra và x lý ch ng các b nh d ch.
Gi y ch ng nh n ki m d ch đ ng v t (Phytosanitary Certificate) do c quan
b o v th c v t c p cho hàng hố là th c v t, cĩ ngu n g c t th c v t, xác nh n hàng đã đ c ki m tra và x lý ch ng các b nh d ch, n m đ c, …
Gi y ch ng nh n v sinh (Sanitary Certificate) do c quan cĩ thNm quy n v phNm ch t hàng hố h c v y t c p cho ch hàng, xác nh n hàng hố đã đ c ki m tra và trong đĩ khơng cĩ vi trùng gây b nh cho ng i s d ng.
1.5.10) H p đ ng ngo i th ng (Contract)
Khái ni m: H p đ ng ngo i th ng cịn g i là h p đ ng xu t nh p khNu, là s tho thu n c a bên mua và bên bán gi a hai n c khác nhau, trong đĩ quy đnh bên bán ph i cung c p hàng hố và chuy n giao các ch ng t liên quan đ n hàng hố và quy n s h u hàng hố cho bên mua và bên mua ph i thanh tốn ti n hàng.
t c đi m:
̇ Hàng hố: hàng hố là đ i t ng mua bán c a h p đ ng, đ c chuy n ra kh i đ t n c ng i bán trong quá trình th c hi n h p đ ng.
̇ ng ti n thanh tốn: đ ng ti n thanh tốn cĩ th là ngo i t đ i v i m t trong hai bên ho c đ i v i c hai bên.
̇ Ch th c a h p đ ng: ch th c a h p đ ng ngo i th ng là ng i mua và ng i bán ph i cĩ c s kinh doanh đ ng ký t i hai qu c gia v i nhau. t Yêu c u đ i v i h p đ ng ngo i th ng
̇ H p đ ng ph i đ c xây d ng trên c s pháp lý v ng ch c.
̇ Ch th c a h p đ ng ngo i th ng ph i đ c xây d ng trên c s pháp lý v ng ch c.
̇ Hình th c c a h p đ ng ngo i th ng ph i h p pháp.
̇ N i dung c a h p đ ng ngo i th ng ph i h p pháp.
1.6) H TH NG C N B N PHÁP QUY V TÍN D NG CH NG T 1.6.1) UCP 500
UCP 500 là thu t ng vi t t t c a c m t ti ng Anh: Uniform Customs and Practice for Documentary Credits do Phịng th ng m i qu c t (ICC) phát hành n m 1993 b n s a đ i l n th 500. Là Quy t c và th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t hay T p quán và thơng l th ng nh t v tín d ng ch ng t l n s a đ i th 500 n m 1993. G m 49 đi u, đ c chia thành 7 ph n và đ c p t i các v n đ cĩ liên quan đ n tín d ng ch ng t mà t n m 1993 cho đ n hi n nay (th i đi m tr c ngày 01/07/2007) v n đang đ c áp d ng trong thanh tốn qu c t các ch ng t th ng m i. UCP 500 đ c chia thành 7 ph n nh sau:
A. Các đi u kho n và đnh ngh a chung
̇ i u 1 - Áp d ng c a UCP.
̇ i u 2 - Ý ngh a c a tín d ng.
̇ i u 3 - Tín d ng và h p đ ng.
̇ i u 4 - Ch ng t và Hàng hĩa/D ch v /Vi c thi hành.
̇ i u 5 - Các ch d n đ phát hành/s a đ i tín d ng.
B. D ng và thơng báo tín d ng
̇ i u 6 - Tín d ng h y ngang/khơng h y ngang.
̇ i u 7 - Trách nhi m c a ngân hàng thơng báo.
̇ i u 8 - S h y ngang tín d ng.
̇ i u 9 - Trách nhi m c a ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nh n.
̇ i u 10 - Các d ng tín d ng.
̇ i u 11 - Tín d ng đi n tín và ti n (tr c) thơng báo.
C. Trách nhi m và ngh a v
̇ i u 13 - Tiêu chuNn ki m tra ch ng t .
̇ i u 14 - Các ch ng t cĩ sai khác và thơng báo.
̇ i u 15 - Ph nh n v tính hi u qu c a ch ng t .
̇ i u 16 - Ph nh n v vi c truy n t i thơng đi p.
̇ i u 17 - B t kh kháng (Force Majeure).
̇ i u 18 - Ph nh n v các hành đ ng c a bên ra ch th .
̇ i u 19 - Các th a thu n v b i hồn t ngân hàng t i ngân hàng.
D. Ch ng t
̇ i u 20 - S m h đ i v i ng i phát hành ch ng t .
̇ i u 21 - Ng i phát hành hay n i dung khơng c th c a ch ng t .
̇ i u 22 - Ngày phát hành ch ng t và ngày tín d ng. ̇ i u 23 - V n t i đ n đ ng bi n. ̇ i u 24 - V n đ n đ ng bi n khơng cĩ tính chuy n nh ng. ̇ i u 25 - V n đ n thuê tàu. ̇ i u 26 - Ch ng t v n t i đa ph ng th c (MTD). ̇ i u 27 - Ch ng t v n t i hàng khơng, đ ng b , đ ng s t hay đ ng n i th y. ̇ i u 28 - Các ch ng t v n t i.
̇ i u 29 - Biên lai c a b u đi n và d ch v phát chuy n nhanh.
̇ i u 30 -Các ch ng t v n t i đ c phát hành b i các đ i lý v n t i.
̇ i u 31 - "Trên boong", "Ng i giao hàng x p và đ m hàng", Tên ng i y thác.
̇ i u 33 - Các ch ng t v n t i v i c c v n t i đ c tr /đã tr . ̇ i u 34 - Các ch ng t b o hi m. ̇ i u 35 - D ng b o ch ng b o hi m. ̇ i u 36 - B o ch ng cho b o hi m tồn b r i ro. ̇ i u 37 - Hĩa đ n th ng m i. ̇ i u 38 - Các ch ng t khác. E. Các đi u kho n ph khác
̇ i u 39 - Các chi t kh u trong giá tr /s l ng/đ n giá c a tín d ng.
̇ i u 40 - Giao hàng/rút ra t ng ph n.