2.1.2.3 .Kết quả tài chính
2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt đợc nh trên, hiện nay BIDV_Bắc Hà Nội còn nhiều tồn tại nh: Hoạt động huy động vốn của chi nhánh NH trong những năm qua, tuy đáp ứng phần lớn nhu
cầu tăng trởng tài sản nhng thực tế quy mô nguồn vốn của NH vẫn còn khá hạn hẹp. Trên địa bàn hiện nay cịn rất nhiều KH tiềm năng có năng lực tài chính tốt mà NH cha hớng tới nh: các doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp mới thành lập trên địa bàn...hay các bộ phận dân c thành thị có thu nhập cao, mà khách hàng của ngân hàng của ngân hàng đa số là KH truyền thống với số d tiền gửi cịn thấp. Trong khi đó, để tăng thêm doanh thu cho NH danh mục tài sản ngày càng đa dạng và không ngừng tăng trởng. NH cũng đang cố gắng cung cấp thêm các dịch vụ mới để thu hút KH nh: làm đại lý thanh toán, thực hiện thanh toán L/C...nên cũng cần rất nhiều vốn để KD. Vì vậy, với nguồn vốn huy động hiện tại mới chỉ đáp ứng đợc gần 60% nhu cầu tín dụng cho chúng ta thấy: quy mơ vốn cha thật sự đủ lớn để đáp ứng hoạt động kinh doanh của NH. Các hình thức huy động vốn của NH cha thu hút đợc KH có thể do mức lãi suất cha hấp dẫn. Bên cạnh đó cũng có thể do các nguyên nhân sau:
- Quy trình giao dịch cha áp dụng phơng thức giao dịch một cửa, nên KH khi đến giao dịch còn phải qua nhiều cửa để làm thủ tục. Điều này làm tốn rất nhiều thời gian của KH và NH cần nhiều nhân viên giao dịch.
- Thời gian mở cửa của NH trùng với các cơ quan khác nên việc giao dịch của KH là nhân viên cũng có phần hạn chế. NH cần mở rộng thêm các hình thức giao dịch tự động để tiện cho KH có nhu cầu vào các ngày nghỉ, ngày lễ. Mở rộng thêm các địa điểm giao dịch để phục vụ tôt nhất các KH ở xa trụ sở giao dịch chính.NH
đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn nh phát hành trái phiếu, tiết kiệm với nhiều kỳ hạn khác nhau, nhiều loại tiết kiệm nh tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp. Nhng để cạnh tranh đợc với các ngân hàng trong cùng địa bàn thì NH cần đa dạng hóa nhiều hơn nữa các hình thức, nh tiết kiệm tích lũy mua nhà, ơtơ... hình thức mà NH đang sử dụng chỉ mới đáp ứng chủ yếu cho nhu cầu tích lũy của cá nhân và các doanh nghiệp có quy mơ vừa và nhỏ cha thu hút đợc nhiều KH là doanh nghiệp lớn.
Việc hoàn trả vốn vay và lãi hàng tháng còn chậm trễ, do khách hàng chủ yếu là KH vay vốn sản xuất nhỏ nên thu hồi vốn khơng nhanh, nên ảnh hởng đến việc hồn trả nợ cho NH.
Chơng 3 giải pháp nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại chi nhánh BIDV- bắc hà nội
3.1. Định hớng trong hoạt động huy động vốn tại BIDV – Bắc Hà Nội
Cần áp dụng nhiều hình thức huy động vốn có tính chất khuyến mại nh tiết kiệm có dự thởng, đa dạng hố các hình thức tiết kiệm
Tăng thêm chất lợng của nguồn vốn huy động bằng việc tăng cờng thu hút các nguồn vốn trung và dài hạn, đặc biệt là nguồn vốn nhàn rỗi trong dân chúng, các khoản đầu t của tổ chức kinh tế nớc ngoài.
Ngân hàng cần mở rộng hơn mối quan hệ với dân c, áp dụng mức lãi suất hợp lý để huy động tiền gửi của dân chúng. Đa dạng hoá các nguồn vốn trong kinh doanh, phát huy nội lực bằng việc coi nguồn vốn huy động tại địa phơng là trọng tâm khai thác.
Có chiến lợc huy động vốn phù hợp với điều kiện tổ chức mạng lới, điều kiện kinh tế xã hội, thu nhập và tập quán tiêu dùng của địa phơng, mức cạnh tranh trên thị trờng của các ngân hàng cơ sở, để nguồn vốn tăng trởng đồng thời chi phí vốn hợp lý.
Điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời gian, đảm bảo nguồn vốn trung dài hạn đáp ứng nhu cầu tăng tr- ởng tài sản có thời hạn dài, ngăn ngừa các rủi ro có thể gặp phải.
Tập trung đầu t vốn cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp KD xuất nhập khẩu, các khách hàng truyền thống đồng thời tìm thêm khách hàng mới có đầy đủ hồ sơ pháp lý chuẩn mực, đảm bảo thu hồi vốn vay.
3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả cơng tác kế tốn huy động vốn tại BIDV – Bắc Hà Nội
Trên địa bàn hoạt động Quận Long Biên hiện nay đã xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh nh NHNo, NH Công thơng Chơng Dơng, Ngân hàng Thơng mại cổ phần Bắc á…Vì vậy Ngân hàng khơng những phải hồn thành tốt nhiệm vụ của Ngân hàng mình cịn phải quan tâm đến đối thủ cạnh tranh hoạt động trên cùng địa bàn. Trong nền kinh tế thị tr- ờng hiện nay, đối với một ngân hàng thơng mại thì hoạt động chủ yếu là bằng nguồn vốn huy động. Vì vậy việc huy động vốn tại chỗ là một vấn đề hết sức cần thiết, giúp ngân hàng có vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ, tìm kiếm lợi nhuận đồng thời thoả mãn nhu cầu phát triển của nền kinh tế. Nắm vững đợc sự quan trọng của công việc này thời gian qua ngân hàng hoàn thành tơng đối tốt, nh khơng ngừng hồn thiện và mở rộng mạng lới hoạt động kinh doanh, giữ vững thị trờng và luôn quan tâm đến khách hàng truyền thống. Đồng thời vận động các doanh nghiệp trên địa bàn gửi vốn, sử dụng các dịch vụ của ngân hàng. Ngân hàng đã có những chính sách về lãi suất huy động vốn, điều chỉnh kịp thời phù hợp với từng vùng, từng thời điểm nên công tác huy động vốn khơng gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó ngân hàng cũng thực hiện tốt cơ chế
khốn tài chính, tạo động lực để cán bộ ngân hàng có tinh thần trách nhiệm cao, có thái độ phục vụ tốt, có trách nhiệm trong cơng tác. Kết quả là ngân hàng đã tạo đợc nguồn vốn ổn định và vững chắc đảm bảo đợc chỉ tiêu đợc giao và đủ sức để cạnh tranh trên thị trờng. Tuy nhiên để luôn vững mạnh và để cạnh tranh trên thị trờng đòi hỏi ngân hàng cần phải chú trọng phát triển nhiều hơn nữa công tác huy động vốn.
3.2.1. Các biện pháp cắt giảm chi phí
Với tài khoản tiền gửi giao dịch, NH thu đợc khoản phí dịch vụ từ KH khi thực hiện thanh tốn cho họ. Việc giảm phí dịch vụ cho KH khi thực hiện việc thanh tốn cho họ có thể kích thích KH mở tài khoản tại NH, giúp NH đa dạng hóa đối tợng KH, tăng khả năng cạnh tranh của NH. Để đạt đợc lợi nhuận tối đa NH cần có biện pháp giảm chi phí hoạt động thơng qua việc áp dụng công nghệ và tăng cờng hiệu quả xử lý nghiệp vụ. Có thể tinh giảm nhiều khâu tác nghiệp, tiết kiệm các chi phí khơng cần thiết, đào tạo đội ngũ cán bộ có năng lực để nâng cao hiệu quả làm việc, tăng năng suất lao động, đa dạng hóa danh mục sản phẩm, dịch vụ.
3.2.2. Đa dạng hóa dịch vụ tiện ích thơng qua tài khoản tiền gửi thanh toán.
Tiền gửi thanh toán đợc coi là một nguồn vốn huy động có chi phí thấp nhất trong cơ cấu nguồn vốn huy động vì vậy BIDV_Bắc Hà Nội phải chú trọng phát triển nguồn vốn này. Các khách hàng mở TK thanh toán chủ yếu là để sử
dụng các dịch vụ hỗ trợ và các tiện ích khác thơng qua tài khoản tiền gửi thanh toán chẳng hạn nh dịch vụ nộp tiền điện thoại, điện, nớc, thanh toán tiền hàng hóa giữa các công ty,… Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của KH từ đó thu hút đợc nhiều nguồn tiền gửi này NH cần cung cấp thêm nhiều dịch vụ tiện ích thơng qua tài khoản tiền gửi thanh toán một mặt để thỏa mãn nhu cầu đa dạng của KH mặt khác tạo điều kiện cho NH nâng cao thu nhập.
Ngoài ra NH cũng nên đa ra tiện ích cho vay thấu chi trên tài khoản tiền gửi thanh tốn. Đối với những KH có quan hệ lâu năm với NH, có tình hình tài chính, KD lành mạnh, chấp hành tốt các thủ tục, quy định của NH thì NH có thể cho phép họ đợc sử dụng vợt quá số d tiền gửi đến một hạn mức nhất định gọi là mức thấu chi, đây đợc coi nh là một khoản vay nóng cho nhu cầu thanh toán của KH. Tuy nhiên giữa NH và KH cần thỏa thuận ký một hợp đồng quy định rõ về trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên một cách rõ ràng về mặt kinh tế và pháp lý để đề phịng các KH khơng lành mạnh.
3.2 .3. Cải tiến hoạt động và mở rộng các hình thức dịch
vụ NH
Cần áp dụng phơng thức giao dịch một cửa : KH đến giao dịch rất ngại phải đợi làm thủ tục vì vậy NH cần giảm tối đa thủ tục cho KH để họ có thể rút ngắn đợc thời gian. Trong tơng lai NH nên áp dụng phơng thức giao dịch một cửa sẽ giúp cho KH tiết kiệm đợc thời gian. KH chỉ cần giao dịch với 1 nhân viên NH cả về thủ tục cùng nhận tiền và gửi tiền,
nh vậy rất thuận lợi cho KH mà NH cũng có lợi là hạn chế đợc việc làm chứng từ.
Cung cấp thông tin , t vấn đầu t để KH nắm bắt đợc tình hình hoạt động của NH thì cần phải cung cấp thơng tin thật nhanh và chính xác giúp cho KH biết phải làm gì. T vấn đầu t giúp cho KH biết đợc có những thuận lợi và khó khăn nào để giảm bớt thất thốt của họ và của chính NH.
Mở rộng thêm dịch vụ thanh tốn. Ngồi việc thực hiện thanh toán giữa KH với NH, NH mở thêm dịch vụ thanh toán hộ nh chi lơng. NH áp dụng hình thức này với các doanh nghiệp lớn có thu nhập cao, ổn định. Từ số tiền trong tài khoản của doanh nghiệp tại NH, NH sẽ thực hiện việc chi trả l- ơng cho nhân viên của doanh nghiệp, bằng cách cuối tháng doanh nghiệp sẽ gửi bảng lơng đến NH và nhân viên NH sẽ thực hiện việc chi trả lơng thay cho doanh nghiệp. Làm nh vậy giúp cho DN giảm thời gian, chi phí rút tiền từ NH về trả lơng, nhân viên của doanh nghiệp sẽ đợc hởng lãi về số tiền lơng trong tài khoản khi cha sử dụng đến còn NH giữ đợc khoản vốn tạm thời nhàn rỗi để phục vụ cho hoạt động KD của NH.
3.2.4. Về thực hiện các nguyên tắc, chế độ kế toán
- Thực hiện hạch tốn đầy đủ, kịp thời, chính xác nghiệp vụ kinh tế phát sinh, chấp hành nghiêm túc thể lệ chế độ, quy trình nghiệp vụ quy định đảm bảo an tồn tài sản. Đây là vấn đề then chốt cần thực hiện triệt để, muốn làm tốt việc này đòi hỏi đội ngũ cán bộ làm cơng tác kế
tốn phải ln trau dồi trình độ kiến thức, nắm bắt tốt quy trình nghiệp vụ.
- Tăng cờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phát hiện những sai sót trong quy trình nghiệp vụ và chấn chỉnh kịp thời. Muốn làm đợc nh vậy phải bố trí cán bộ kiểm sốt chun trách có trình độ và kinh nghiệm. Thành lập các đồn kiểm tra và thực hiện cơng tác này thờng xuyên, sau mỗi đợt kiểm tra có tổ chức đánh giá rút kinh nghiệm.
- Hàng tháng tổ chức bình xét, đánh giá tới từng cán bộ làm cơng tác kế tốn trong việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, kết quả bình xét gắn với tiền lơng để nâng cao trách nhiệm của từng cán bộ.
- Kiên quyết sử lý kỷ luật cán bộ vì nguyên nhân chủ quan mà làm sai quy trình nghiệp vụ và ngun tắc kế tốn, có hình thức khen thởng động viện kịp thời đối với cán bộ hồn thành tốt cơng việc đợc giao.
3.2.5. Thực hiện Marketing ngân hàng
NH cần có một bộ phận chuyên trách thực hiện nghiên cứu chiến lợc Marketing NH. Hiện nay đây là một vấn đề còn đợc ít NH quan tâm. Marketing NH là một hệ thống quản lý trong một NH nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn và các dịch vụ của NH bằng các chính sách biện pháp linh hoạt để thích ứng với thị trờng đạt mục tiêu tăng trởng và phát triển. Hoạt động Marketing NH phải hoàn thiện về cơ cấu tổ chức,cơ sở vật chất kỹ thuật,về trình độ nhân viên để tạo
ra một hình ảnh mới về hoạt động NH và làm cho hình ảnh đó ngày càng hồn thiện và có sức hút đối với khách hàng.
3.2. 6. Các biện pháp tác động vào tâm lý KH
Nâng cao chất lợng phục vụ KH. Đây là yếu tố quan trọng góp phần quyết định đến kết quả hoạt động của NH vì vậy NH cần cố gắng tạo lập lịng tin vững chắc đối với KH, khuyến khích KH đến với NH. Đó là nhiệm vụ của nhân viên maketing cũng nh toàn bộ nhân viên trong NH. Nhân viên NH cần phải thu thập thông tin, nắm bắt nhu cầu, phân loại KH, phân loại thị trờng, xây dựng chiến lợc KH để tìm ra KH có năng lực sản xuất KD, có tình hình tài chính lành mạnh góp phần giảm rủi ro trong KD. Chăm sóc tốt KH truyền thống của NH. KH đến giao dịch với ngân hàng , nhân viên cần có thái độ nhiệt tình, vui vẻ và lịch sử giúp cho khách hàng hiểu đợc những giao dịch của họ cần phải tuân thủ những điều kiện gì của ngân hàng, tránh sự hiểu lầm và nhầm lẫn của KH.Bởi vì hiện nay và trong tơng lai NH sử dụng nhiều phơng thức giao dịch mới nh thanh toán bằng thẻ, thanh tốn qua mạng…địi hỏi nhân viên cần có sự hiểu biết và nắm bắt kịp thời những cái mới này để có hớng dẫn cụ thể cho KH. NH quy định nhiệm vụ cụ thể cho nhân viên để họ giúp cho KH sử dụng tốt dịch vụ mới mà NH cung cấp, giải đáp thắc mắc của KH, và hạch toán chứng từ một cách chính xác. Nhân viên phải thành thạo các thể lệ tiết kiệm, đợc đào tạo tin học, về thanh tốn khơng dùng tiền mặt…có nh vậy thì đáp ứng đợc cơng việc ngày càng phức tạp. Nhiệm vụ của nhân viên NH là giữ bí mật, lu trữ và
cung cấp thơng tin liên quan đến tiền gửi của KH nh sổ phụ, số d tiền gửi… NH cố gắng đáp ứng giao dịch tự động để khách hàng chủ động hơn khi cần tiền vào ngày nghỉ, ngày lễ ngân hàng nghỉ giao dịch. ứng dụng thành tích khoa học kỹ thuật tiên tiến vào trong hệ thống ngân hàng để thanh tốn nhanh chóng an tồn, chính xác, tiện lợi
3.3. Kiến nghị nâng cao cơng tác kế tốn huy động vốn tại chi nhánh Ngân hàng BIDV – Bắc Hà Nội
3.3.1. Kiến nghị với nhà nớc
Khẩn trơng hồn thiện cơ chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp quy để có đủ khn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực hiện tốt luật Ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng, bảo đảm cho hệ thông ngân hàng hoạt động hiệu lực, hiệu quả, năng động và an toàn. Đổi mới phơng thức và thủ tục tín dụng theo hớng tạo thuận lợi và cơ hội bình đẳng cho các đơn vị, các hộ kinh doanh thuộc các thành phần kinh tế có dự án đầu t khả thi đợc vay vốn ngân hàng. Khẩn tr- ơng xây dựng các thể chế về bảo hiểm tiền gửi và bảo đảm tiền vay, cùng với những chế tài nghiêm ngặt nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu và nguy cơ mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Đồng thời bằng các giải pháp thích hợp huy động và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội ; trớc mắt cần tập trung xử lý tốt tình trạng tồn đọng vốn trong các ngân hàng thơng mại.
Thực hiện chuyển đổi cơ bản về cơ chế điều hành lãi