II. Kiến nghị đề xuất
311 2.492.787.868 Vay tiền mặt về nộp quỹ 111 1.140.000
- Vay tiền mặt về nộp quỹ 111 1.140.000.000 - Thuế GTGT của hàng hoá
dịch vụ mua vào
133 2.299.911
- Thanh toán với người bán 331 1.344.046.532 - Chi phí sản xuất chung 672 2.700.375 - Chi phí quản lý doanh nghiệp 642 3.741.050
Cộng 2.492.787.868
Biểu 25:
Chứng từ ghi sổ
Ngày 30 tháng 09 năm 2001 Số 166
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
30/9/01 Kết chuyển thuế GTGT đầu vào của công trình hoàn thành bàn giao
333 133 18.355.910
Cộng 18.355.910
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
Biểu 26:
Chứng từ ghi sổ
Ngày 30 tháng 09 năm 2001 Số 167
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
30/9/01 Kết chuyển chi phí NVL trực tiếp sang chi phí SXKD dở dang
154 621 1.741.819.572
Cộng 1.741.819.572
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
Chúng từ ghi sổ sau khi đã đăng ký số hiệu ở Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ được sử dụng để ghi vào Sổ Cái TK152, 331, 133, 621…
Biểu 27
Sổ Cái Năm 2001
ghi sổ Số Ngày Diễn giải ĐƯ Nợ Có
Số dư đầu tháng 9/2000 542.365.281 9/2001 164 30/09/01 Nhập vật liệu trong tháng 331 1.969.814.064
165 30/09/01 Xuất vật liệu trong tháng - Chi phí SCL trạm trộn 08-2A 335 13.396.000 - Dùng cho sản xuất trực tiếp 621 1.741.819.572
- Dùng cho sản xuất chung 627 7.714.212 Cộng phát sinh cuối tháng 1.969.814.064 1.762.929.784 Số dư cuối tháng 9/2000 749.249.561
Biểu 28
Sổ Cái Năm 2001
Tên TK: Phải trả cho người bán Số hiệu: 152
Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Số Ngày Nợ Có Số dư đầu tháng 9/2001 11.062.694.822 9/2001 161 30/09/01 Thanh toán tiền với người
bán