hạn 0 0 0 0 0 0 0
II. Tài sản cố định 7.120.203.134 5.675.993.387 6.318.104.508 (1.444.209.747) (20,28) 642.111.121 11,31
III. Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0 0 0
IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 0 0 0 0 0 0 0
V. Tài sản dài hạn khác 389.557.098 339.283.721 468.058.510 (50.267.377) (12,9) 128.768.789 37,95
Qua bảng trên ta thấy:
- Tài sản ngắn hạn của công ty năm 2011 tăng so với 2010 10,8 tỷ đồng, tuy nhiên mức tăng này không ổn định, năm 2012 tài sản ngắn hạn đã giảm hơn 1 tỷ so với năm 2011.
- Tiền và các khoản tương đương với tiền qua cả 3 năm đều tăng, tăng mạnh nhất vào năm 2011 là hơn 10,7 tỷ đồng tương ứng với 82,71% so với năm 2010. Năm 2012 có mức tăng nhẹ hơn 1,8 tỷ đồng tương ứng 6,73% so với năm 2011.
- Các khoản đầu tư ngắn hạn qua các năm đều tăng.
- Các khoản phải thu đều giảm qua các năm. Năm 2011 giảm hơn 3,5 tỷ đồng so với năm 2010 và năm 2012 giảm 1,09 tỷ đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy cơng ty bán chịu ít và thu hồi vốn nhanh.
- Hàng tồn kho tăng qua các năm là một điều không tốt đối với doanh nghiệp. Năm 2011 tăng 20,53% so với năm 2010 tương ứng 114,3 triệu đồng, năm 2012 tăng 33,82% tương ứng 396 triệu đồng.
- Tài sản cố định năm 2011 giảm so với năm 2010 là 1,44 tỷ đồng, tuy nhiên năm 2012 lại tăng hơn năm 2011 là 642 triệu đồng. Đây là do doanh nghiệp đang chú trọng mở rộng khai thác nên phải đầu tư nhiều hơn.
Bảng 2.13: Cơ cấu nguồn vốn của công ty
ĐVT: Đồng
Nguồn vốn Năm 2010 Năm 2011 Năm 212
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) A. NỢ PHẢI TRẢ 24.720.156.120 33.765.871.520 30.892.538.142 9.045.715.400 36,59 (2.873.333.380) (8,5) I. Nợ ngắn hạn 24.720.156.120 33.765.871.520 30.892.538.142 9.045.715.400 39,59 (2.873.333.380) (8,5) II. Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 6.640.112.250 6.979.839.590 9.580.754.560 339.727.340 5,12 2.600.914.970 37,2 I. Vốn chủ sở hữu 6.640.112.250 6.979.839.590 9.580.754.560 339.727.340 5,12 2.600.914.970 37,2 II. Nguồn kinh phí và quỹ
khác 0 0 0 0 0 0 0
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 31.360.628.370 40.745.711.110 40.473.292.700 9.385.442.740 29,93 (272.418.410) (0,67) ( Nguồn: Phịng kế tốn tài vụ)
Qua số liệu ở bảng trên ta thấy:
- Nợ phải trả cũng như nợ ngắn hạn của công ty năm 2011 tăng so với năm 2010, điều này cho thấy công ty đang tập chung vốn cho sản xuất nên cần khá nhiều. Nợ phải trả năm 2011 tăng 9,045 tỷ đồng so với năm 2010. Tuy nhiên, năm 2012 tổng số nợ phải trả đã giảm 2,87 tỷ đồng tương ứng 8,5% phản ứng mức độ chiếm dụng vốn của các nguồn phải trả. Đây là biểu hiện tương đối tốt.
- Vốn chủ sở hữu tăng thêm qua các năm điều này phản ánh công ty đã huy động thêm được vốn. Tổng vốn năm 2012 giảm so với năm 2011 là 272 triệu đồng là do công ty đã giảm các khoản nợ phải trả.
2.4.5 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Các báo cáo tài chính chưa biểu hiện hết được thực trạng tài chính của doanh nghiệp, vì vậy để đánh giá đúng thực trạng của cơng ty các nhà tài chính đã dùng các hệ số tài chính để phân tích và làm rõ khả năng tài chính của cơng ty, từ đó hoạch định các mục tiêu và chiến lược kinh doanh cụ thể cho công ty trong tương lai.
* Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán:
- Hệ số thanh toán tổng quát:
Hệ số thanh toán tổng quát: là mối quan hệ giữa tổng tài sản mà hiện nay doanh nghiệp đang quản lý sử dụng với tổng số nợ phải trả.
=