I.1./ Nhiệm vụ chớnh năm 2004 :
+./ Mục tiờu chớnh là đảm bảo tiến độ , chất lượng , hiệu quả ,tiết kiệm và an toàn tuyệt đổi trong cụng tỏc thi cụng cỏc cụng trỡnh.
+./ Tớch cực thu nợ cỏc năm trước nhằm giảm lói vay ngõn hàng. +./ Cỏc cụng trỡnh trọng điểm năm 2004 :
-./ Cầu Gũ Giầu : hoàn thành ngày 30/09/2004. -./ Cầu Gũ Chai : hoàn thành ngày 30/11/2004. -./ Cầu Xờ Cụng : hoàn thành ngày 10/12/2004.
-./ Thi cụng cầu Nam ễ ( Đà Nẵng ) theo cụng nghệ đỳc đẩy đà giỏo . -./ Cỏc cụng trỡnh khỏc Cụng ty tự đấu thầu thi cụng đảm bảo tiến độ hiệu quả.
Trải qua gần 30 năm hỡnh thành và phỏt triển, những gỡ mà Cụng ty đó đạt
được khụng phải là nhỏ, từ một lực lượng nhỏ bộ, CBCNV trong Cụng ty đó kề vai sỏt cỏnh bờn nhau đưa Cụng ty giành được vị thế trờn thị trường. Tuy vậy, những khú khăn chưa phải đó hết đũi hỏi lónh đạo Cụng ty tỡm ra mục tiờu, phương hướng
kinh doanh làm sao phự hợp với cơ chế thị trường, nhất là trong lĩnh vực kinh
doanh đó chọn, Cụng ty phải cạnh tranh với nhiều đơn vị Tư vấn, khảo sỏt thiết kế
xõy dựng, cả cỏc đơn vị trong nước và nước ngoài cú tầm cỡ.
Với ý nghĩa đú, hướng phỏt triển của Cụng ty xõy dựng cầu 75 như sau: *./ Về lõu dài: Trờn cơ sở phự hợp với chức năng và nhiệm vụ mà Nhà nước và cấp trờn giao, Cụng ty khụng ngừng nõng cao chất lượng tư vấn, khảo sỏt và thiết kế cỏc cụng trỡnh xõy dựng và tăng cường được uy tớn đối với khỏch hàng. Cụng ty luụn chủ trương coi chất lượng là yếu tố hàng đầu, mục tiờu và chớnh sỏch chất lượng cụ thể của Cụng ty là:
- Về mục tiờu chất lượng: Trong những năm tới, Cụng ty phấn đấu đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng một cỏch nhanh nhất, đạt yờu cầu theo tiờu chuẩn ISO9001 (hệ thống tiờu chuẩn chất lượng cho cỏc doanh nghiệp đỏnh giỏ, kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động xõy dựng, sản xuất, lắp đặt vv..), với phương chõm: “Chất
lượng là yếu tố hàng đầu”.
Toàn bộ cỏc hoạt động tư vấn, khảo sỏt thiết kế cụng trỡnh phải cú kế hoạch,
được tiến hành trong hệ thống chất lượng quốc tế và được chứng minh là đủ mức
cần thiết, thoả đỏng cỏc yờu cầu về chất lượng cụng trỡnh. Theo đú:
+ Tạo ra hệ thống thụng tin nhanh nhạy, giỳp lónh đạo nắm bắt vấn đề. + Cú sự thống nhất trong tập thể CBCNV để mọi người hiểu rừ mục tiờu và
luụn quan tõm đến việc cải tiến, nõng cao chất lượng tư vấn, khảo sỏt, thiết kế cụng trỡnh.
Cụng ty phấn đấu tăng tổng sản lượng và lợi nhuận hàng năm từ 15%- 20%. *./ Về mục tiờu chủ yếu trước mắt của Cụng ty năm 2004: là hoàn thành tốt kế hoạch được giao với những mục tiờu chủ yếu sau:
- Tài sản cố định mới đưa vào kinh doanh 4 tỷ đồng. - Lợi nhuận phấn đấu đạt 5 tỷ đồng.
- Nộp Ngõn sỏch phấn đấu đạt 3,5 tỷ đồng.
- Phấn đấu mức lương trung bỡnh của CBCNV đạt 1.000.000 đ/thỏng.
Cụng ty chủ trương phải luụn xỏc định rừ nhu cầu của cỏc chủ đầu tư và yờu cầu đối với cụng trỡnh.
Cung cấp cỏc dữ liệu tin cậy và cần thiết về tiờu chuẩn cỏc cụng trỡnh xõy dựng dõn dụng, cụng nghiệp kiến trỳc và hạ tầng đụ thị.
I.2./ Kế hoạch thực hiện năm 2004:
- Giỏ trị sản lượng : 235.660 Triệu đồng - Doanh thu: 242.220 Triệu đồng - Thu tiền : 212.716 Triệu đồng - Tỷ suất lợi nhuận đạt 1%
- Lương bỡnh quõn xõy lắp của cỏn bộ cụng nhõn viờn đạt trờn 1.400.000đ/thỏng
- Nộp đủ nghĩa vụ ngõn sỏch với nhà nước so với doanh thu . - Đảm bảo đạt và vượt tiến độ, an toàn tuyệt đối về người và thiết bị .
Đơn vị: 1 đồng Năm 2003 T T Hạng mục cụng Trỡnh Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch năm 2004 Tổng số (I+II+III+ IV+V+VI) 114,071,090 114,109,738 130,900,000 I Khu vực phớa Bắc 25,937,000 31,422,230 39,900,000
1 Cầu Non Nước 6,113,000 4,122,230 2,000,000
2 Cầu sụng Tớch (Hà Tõy) 4,000,000 3,400,000 600,000
3 Cầu Lim 5,860,000 7,610,000 0
4 Cầu Giỏ 1.000.000 2,000,000 3.000,000
5 Cầu KUO (Hà Nội) 10,000,000 6,000,000 8,000,000
6 Gia cố đờ Bắc Ninh 662,053 1,000,000 0
8 Cầu Trạng 0 353,000 0
9 05 cầu Thanh Hoỏ 0 3,000,000 0
10 Cỏc dự ỏn khỏc 0 4,477,000 19,000,000
II Khu vực Miền Trung 25,000,000 27,799,000 14,000,000
1 Cầu Kiờna An 2,000,000 3,100,000 0
2 Cầu Tõy Hy ( Huế ) 20,000,000 21,699,000 14,000,000
3 Bắc thấm Cầu Tuyờn Sơn 3,000,000 3,000,000 0
II I
Khu vực Tõy Nguyờn 22,098,090 33,388,508 51,000,000
1 Cầu Ka Tăng 11,391,153 14,206,508 0 2 Cầu IABLOK 1,203,000 1,203,000 0 3 Cầu HLO 3,199,937 3,200,000 0 4 Cầu Sụng Bờ 1,3883,000 1,538,000 0 5 Cống QL24 921,000 921,000 0 6 Cầu Đăcpsi 2,000,000 2,000,000 0 7 Cầu IAKROOM 2,000,000 2,000,000 0 8 Cầu Chõu E 0 1,000,000 32,000,000 9 Cầu khỏc 0 4,500,000 12,000,000 I V
Khu vực Miền Nam 28,000,000 20,000,000 11,000,000 1 4 cầu DAPTNT( Trà Vinh) 18,000,000 20,000,000 1,000,000 2 Cầu Sụng Ray ( Vũng Tàu) 10,000,000 0 10,000,000 V Khu vực Lào 6,000,000 1,500,000 15,000,000 V I Cỏc cụng trỡnh khỏc 7,000,000 0
Biểu 4: Kế hoạch sản xuất năm 2003
Hàng năm, hàng quý, hàng thỏng cụng ty đó đặt kế hoạch sản xuất kinh
doanh trong thời gian tới, một mặt dựa và kết quả sản xuất hiện tại của cụng ty như tiến độ thi cụng đang đạt đến đõu, lượng trang thiết bị mỏy múc cũn khả năng như thế nào, lực lượng lao động, khả năng tài chớnh và cỏc nhõn tố khỏc, mặt khỏc cụng ty dự kiến khả năng thắng thầu cỏc cụng trỡnh tự tỡm và cỏc cụng trỡnh do Tổng
Cụng ty giao để vạch ra kế hoạch trong thời gian tới như thế nào.
II./ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CễNG TY
XÂY DỰNG CẦU 75 :
II.1./ Về vốn cố định:
II.1.1./ Áp dụng hỡnh thức thuờ tài chớnh:
Để đẩy nhanh tốc độ chuyển đổi mỏy múc thiết bị luụn luụn theo kịp tiến độ phỏt triển kinh tế, cựng lượng vốn sẵn cú cụng ty cú thể mua mỏy múc thiết bị
bằng hỡnh thức thuờ tài chớnh. Thuờ tài chớnh cú thể giỳp cụng ty sử dụng thiết bị cụng nghệ với số tiền nhỏ hơn chi phớ để mua thiết bị đú, đỏp ứng nhiều nhu cầu
sản xuất hơn. Đồng thời trỏnh được sự lạc hậu thiết bị, nõng cao tiến độ và chất
lượng cụng trỡnh.
Thuờ mua khụng làm tăng hệ số nợ của doanh nghiệp, giỳp doanh nghiệp cú cơ hội thu hỳt cỏc nguồn vốn khỏc khi cần thiết. Cỏc khoản thuờ mua làm giảm
lợi tức sẽ đưa lại cho cụng ty phần lợi nhuận (thuế thu nhập phải nộp ớt hơn). Hết thời hạn hợp đồng, nếu quản lý, sử dụng tốt thỡ giỏ trị thực tế tài sản sẽ lớn hơn nhiều so với số tiền cũn lại dự kiến trong hợp đồng, cụng ty cú thể mua lại hoặc
bỏn để hưởng phần chờnh lệch. Để tiến hành cụng ty cần:
+./ Sắp xếp mỏy múc thiết bị theo nguyờn giỏ, giỏ trị cũn lại, khả năng phục vụ và mức độ đúng gúp của nú vào quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty.
+./ Phải phõn định rừ vai trũ của thiết bị, đưa ra những tài sản thừa, ớt sử dụng hoặc chưa đỏp ứng được nhu cầu sản xuất của cụng ty nờn tỡm cỏch xử lý phự hợp với từng loại tài sản.
+./ Phải lập kế hoạch sản xuất cụ thể, đặc biệt là kế hoạch sử dụng mỏy múc thiết bị sao cho hiệu quả cao.
+./ Quản lý chặt chẽ tài sản cố định, khụng để nú mất mỏt, hư hỏng trước thời hạn khấu hao. Để thực hiện được điều này cụng ty phõn cấp quản lý tài sản cố
định trong cụng ty nhằm nõng cao trỏch nhiệm vật chất trong việc quản lý, chấp
hành nội quy, quy chế sử dụng, bảo dưỡng sửa chữa sớm hơn so với kế hoạch. Quy
định rừ trỏch nhiệm quyền hạn của từng bộ phận cỏ nhõn trong việc bảo quản, bảo dưỡng bảo đảm cho tài sản cố định hoạt động với cụng suất cao.
+./ Sử dụng triệt để đũn bẩy kinh tế nhằm nõng cao hơn nữa cụng suất sử dụng mỏy múc thiết bị. Bằng cỏc quy chế thưởng phạt rừ ràng nghiờm minh sẽ khuyến khớch tinh thần nõng cao trỏch nhiệm của cỏn bộ cụng nhõn viờn đối với tài sản chung. Sử dụng tốt đũn bẩy kinh tế cú ý nghĩa rất quan trọng trong việc nõng cao hiệu quả sử dụng mỏy múc thiết bị, gúp phần nõng cao hiệu quả sử dụng vốn cố
định.
II.1.2./ Hoàn thiện cụng tỏc khấu hao và sử dụng hiệu quả quỹ khấu hao tài sản cố định :
Trong sản xuất kinh doanh khấu hao là một loại chi phớ làm giảm tài sản cố
định của cụng ty. Khấu hao là một chi phớ khụng suất quỹ cho nờn nú khụng phải
là một luồng tiền nhưng nú lại cú tỏc dụng giỏn tiếp đến luồng tiền thụng qua thuế. Mỗi khi mức khấu hao thay đổi nú tỏc động đến mức thuế phải nộp của cụng ty. Việc
tăng chi phớ khấu hao sẽ làm tăng chi phớ kinh doanh, giảm lợi nhuận dẫn đến thuế thu
nhập doanh nghiệp phải nộp ớt hơn do đú làm tăng được lượng tiền sau thuế .
+./ Xỏc định đỳng mức khấu hao trong năm, xỏc định đỳng giỏ trị cũn lại
của tài sản thực hiện tỏi đầu tư, nõng cao chất lượng, năng lực thi cụng. Hiện tại
cụng ty đang sử dụng phương phỏp khấu hao bỡnh quõn hàng năm, cụng ty nờn
nghiờn cứu cho tiến hành khấu hao nhanh đối với một số tài sản để cú điều kiện hiện đại nú và đổi mới cụng nghệ
II.1.3./ Nõng cao hoạt động đầu tư đổi mới tài sản cố định :
Ngoài một số mỏy múc thiết bị đó đầu tư năm 2002 cũn đa số là đầu tư từ
năm 1982 trở lại đõy thỡ cú 49 mỏy hỏng chiếm 9,55% tổng số mỏy, 8 mỏy đang
sửa chiếm 1,6% tổng số mỏy cũn 88,85% là đang hoạt động. Trong đú cú cỏc mỏy
đều nhập ở Liờn xụ cũ, Nhật, Mỹ, và ở Việt Nam. Cụng suất thực tế chỉ đạt tối đa
60% tới 65% cụng suất thiết kế, chi phớ sửa chữa bảo quản lớn dẫn đến chi phớ sử dụng mỏy cao, chất lượng cụng việc thấp, đặc biệt là tiến độ thi cụng chậm làm
ảnh hưởng tới chi phớ chung và tốc độ luõn chuyển vốn. Vỡ vậy, trong thời gian tới
cụng ty cú kế hoạch đầu tư thờm một số mỏy múc thiết bị, cụng nghệ mới để thay thế dần mỏy múc thiết bị cũ lạc hậu. Một điều quan trọng trong đầu tư đổi mới cụng nghệ là cụng nghệ đú phải phự hợp với yờu cầu thi cụng, phải đem lại lợi ớch
cho cụng ty, cú như thế số vốn đem đầu tư mới đem lại hiệu quả. Trong thời gian
gần đõy, sự tham gia của một số cụng ty tài chớnh trờn lĩnh vực xõy dựng đó mở ra một hướng mới trong việc đầu tư vào tài sản cố định của doanh nghiệp xõy dựng. Thay vỡ phải đầu tư toàn bộ cho việc mua mới, cỏc cụng ty xõy dựng cú thể thuờ sử dụng cỏc thiết bị thi cụng theo đỳng yờu cầu. Mặc dự cụng ty đó sử dụng loại dịch vụ này song vẫn chưa hợp lý và cú một số tài sản phải sử dụng thường xuyờn song cụng ty vẫn tiến hành thuờ, mà chi phớ thuờ tài sản cố định là rất lớn. Chớnh vỡ thế cụng ty phải cõn nhắc kỹ lưỡng, xem xột kỹ khi tiến hành phương ỏn thuờ. Chỉ tiến hành thuờ khi:
- Cỏc mỏy múc thiết bị cú tần suất sử dụng thấp, thường chỉ sử dụng cho một số ớt cụng trỡnh hoặc trong giai đoạn ngắn trong toàn bộ thi cụng cụng trỡnh.
- Cụng ty cựng một lỳc thực hiện nhiều hợp đồng khỏc nhau tại cỏc địa
phương xa nhau, cú một vài loại mỏy múc thiết bị phục vụ khi thi cụng bị hạn chế,
cỏc cụng trỡnh cú quy mụ nhỏ trong khi vận chuyển trực tiếp mỏy múc thi cụng từ cụng ty tới rất khú khăn.
- Cỏc mỏy múc thiết bị mà cụng ty đú đó song đang bận thi cụng tại cỏc
- Cỏc mỏy múc thiết bị thuờ theo hỡnh thức này sẽ giỳp cụng ty khụng phải bỏ ra một lần toàn bộ chi phớ đầu tư, khụng phải tớnh khấu hao cho tài sản thuờ
trỏnh được khấu hao vụ hỡnh của tài sản.
Mặt khỏc do năng lực mỏy múc thiết bị của cụng ty khỏ lớn song khụng phải chỳng được sử dụng liờn tục cho nờn để nõng cao hiệu quả sử dụng tài sản cố
định cụng ty nờn cụng ty cho cỏc cụng ty khỏc thuờ cỏc mỏy múc thiết bị này. Như
vậy, cụng ty sẽ cú thờm một khoản thu, đồng thời trỏnh được hao mũn cho tài sản cố định.
II.2./ Về vốn lưu động:
II.2.1./ Xỏc định lượng vốn lưu động hợp lý cho năm kờ hoạch :
Áp dụng phương phỏp phõn tớch tỷ lệ trờn doanh thu để tớnh gần đỳng nhu
cầu về vốn lưu động trong năm tới.
Xỏc định vào kế hoạch trong năm tới, cụng ty đang xõy dựng cỏc cụng trỡnh nào,
hạng mục cụng trỡnh nào, hoặc những cụng trỡnh nào sẽ thi cụng trong thời gian tới,
trờn cơ sở đú dựa vào cỏc đơn giỏ chi tiết hay tổng hợp để xỏc định lượng vốn lưu động cần thiết cho năm kế hoạch.
Dựa vào định mức hao phớ, thực trạng sử dụng vốn trong thời gian qua như tỷ lệ vốn lưu động trờn mỗi cụng trỡnh sau đú xỏc định vốn cho năm kế hoạch dựa trờn
tăng năm kế hoạch so với năm trước.
Dựa vào năng lực, trỡnh độ quản lý của cụng ty cũng ảnh hưởng tới hao phớ vốn
lưu động, nếu năng lực quản lý của cụng ty mà tốt sẽ giảm hao phớ vốn lưu động, ngược lại sẽ lóng phớ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động núi riờng, vốn núi
chung. Nếu xỏc định nhu cầu vốn lưu động khụng thừa, khụng thiếu khụng những
đỏp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh mà cũn nõng cao hiệu quả sử dụng vốn,
cú kế hoạch huy động vốn hợp lý. Để thấy rừ được cụng tỏc lập kế hoạch vốn lưu
động định mức ta sử dụng phương phỏp sau:
- Tớnh số dư của cỏc chỉ tiờu trờn bảng cõn đối kế toỏn năm bỏo cỏo
- Chọn những khoản chịu biến động trực tiếp và cú quan hệ chặt chẽ với doanh thu, trớch tỷ lệ phần trăm của những khoản đú trờn doanh thu.
- Dựng tỷ lệ phần trăm đó tớnh được bước hai ước tớnh nhu cầu vốn lưu động của năm sau theo sự thay đổi của doanh thu.
Tuy nhiờn đõy là mức xỏc định nhu cầu vốn lưu động một cỏch dự đoỏn và tương đối nhưng nú lại cú ý nghĩa quan trọng trong việc hạch toỏn vốn, giỳp cụng ty
Việc xỏc định kế hoạch vốn lưu động định mức cú tỏc dụng thực tế hơn,
trỏnh được tỡnh trạng thừa hoặc thiếu trong kỳ thực hiện, gúp phần nõng cao hiệu quả
sử dụng vốn và làm lành mạnh tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp.
II.2.2./ Nõng cao năng lực thu hồi nợ :
Nhỡn vào biểu 2.16 ta nhận thấy rằng lượng vốn bị chiếm dụng chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong tổng số vốn lưu động và tổng nguồn vốn của cụng ty, điều này chứng tỏ vốn lưu động bị ứ đọng trong khõu lưu thụng là rất lớn, lượng vốn này khụng những khụng sinh lói mà cũn giảm vũng quay của vốn lưu động. Như vậy để
tăng vũng quay của vốn lưu động cụng ty phải cú biện phỏp thớch hợp để đẩy nhanh
tốc độ thanh toỏn cụng nợ hay rỳt ngắn kỳ thu hồi vốn bỡnh quõn bởi vỡ nếu rỳt ngắn
được thỡ thời gian thu hồi cụng nợ dự chỉ vài ba ngày cũng tiết kiệm được rất nhiều
vốn vỡ với quy mụ lớn như vậy cụng ty khụng những cú thể đẩy nhanh tốc độ vũng