(%) 1 Nguyên vật liệu chính Đồng 15.122.930.832 87,24 2 Nguyên vật liệu phụ Đồng 1.454.009.988 8,39 3 Các vật liệu khác Đồng 757.124.825 4,37 Tổng cộng 17.334.065.645 100 (Nguồn: Phịng Kế tốn - Tài vụ) Tình hình cấp phát nguyên vật liệu
các kho tiến hành xuất nguyên liệu theo số lượng ghi trên lệnh.
Trong trường hợp nguyên liệu trong kho khơng đủ, Cơng ty có thể tiến hành mua ngồi. Việc cấp phát này dựa trên các chứng từ, thẻ kho để theo dõi kiểm tra trước khi xuất. Đồng thời cũng làm căn cứ để theo giỏi hàng tồn còn lại trong kho và đối chứng khi có vấn đề phát sinh.
Diện tích cho sản xuất và lưu trữ
Kho ngun vật liệu có diện tích 1000 m2, đảm bảo diện tích cho việc dự trữ. Kho thành phẩm được xây dựng cạnh phân xưởng hồn thiện sản phẩm, thuận tiện giao thơng. Sản phẩm của công ty cần chứa vào kho là các sản phẩm giày dép. Diện tích kho thành phẩm là 900 m2, kho thành phẩm được đảm bảo khô thống, phịng chống cháy nổ.
Công nghệ cơ sở vật chất
Cơ sở vật chất kỹ thuật, máy móc thiết bị được trang bị đầy đủ và được quản lý nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:9002 và tiêu chuẩn Việt Nam. Cơ cấu tài sản cố định bao gồm 4 nhóm:
Bảng 2.8: Các loại cơ sở vật chất của Công ty
(ĐVT: 1000 đồng)
Tên TSCĐ 2010 2011 2012
Nguyên giá (%) Nguyên giá (%) Nguyên giá (%)
1. Nhà cửa, vật kiến trúc 12.328.276 55,0 17.657.727 62,3 18.435.043 63,25 2. Móc thiết bị 8.523.548 38,1 8.132.368 28,7 8.349.462 28,65 3. P.tiện vận tải truyền dẫn 1.481.338 6, 2.478.087 8,7 1.843.206 6,3 4. Thiết bị, dụng cụ quản lý 66.638 0,3 87.205 0,3 520.362 1,8
Tổng 22.399.700 100 28.355.387 100 29.148.073 100
Nguồn: ( Phịng Kế tốn - Tài vụ)
Bảng 2.9: Cơng suất của các máy móc thiết bị chính Tên máy móc Nước sản
xuất Cơng suất Thời gian làm việc (giờ) Thiết kế Thực tế Kế hoạch Thực tế
Máy thêu Tajima 20
đầu-9 kim Nhật 1.500 1.550 2400 3000 Máy cán tráng Đài Loan 1.465 1350 2400 3100 Máy chặt thủy lực Đài Loan 1800 1890 2400 3120 Máy cán cao su Nhật 1450 1560 2400 3000 Máy may các loại Việt Nam 1120 1320 2400 3200 Máy gị hơng tự động Đài Loan 2250 2250 2400 3420 Máy gị mũi tự động Liên Xơ 2100 2200 2400 3200 Máy mài đế Việt Nam 1560 1680 2400 3200 Máy cắt phẳng Việt Nam 1620 1430 2400 3200 Máy bàn 2 kim Đài Loan 1650 1550 2400 3100
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
2.2.3.5 Kế hoạch tiến độ sản xuất
Sau khi có các đơn hàng cụ thể thì Cơng ty sẽ tính tốn lượng ngun vật liệu cần thiết, lao động, cũng như lượng thời gian để hoàn thành các đơn hàng là hợp lí nhất phù hợp với yêu cầu của khách hàng về tiến độ giao hàng và các yêu cầu khác về chất lượng,... Chẳng hạn đối với sản phẩm giày trẻ em thì Cơng ty đã có kế hoạch tiến độ sản xuất 3000 như sau:
Bảng 2.10: Thời gian gia công giày trẻ em
STT Các bộ phận Số lượng Thời gian gia công
1 A - Giày trẻ em 1 1 tuần 2 B - Bộ phận vải 1 1 tuần
3 C - Đế giày 1 1 tuần
4 D - Tấm lót giày 1 1 tuần 5 E - Dây giày DC15 1 1 tuần 6 F - Phần vải bên ngoài 1 2 tuần 7 G - Phần vải bên trong 1 1 tuần 8 H - Miếng lót cao su 1 1 tuần 9 I - Miếng lót chống sốc 1 1 tuần 10 K - Miếng lót chống khuẩn 1 1 tuần
(Nguồn: Phịng Kỹ thuật)
Bước 1. Phân tích sơ đồ kêt cấu sản phẩm giày trẻ em.
Sơ đồ 2.5: Sơ đồ kêt cấu sản phẩm giày trẻ em
Bước 2:Tính tổng nhu cầu
Bảng 2.11 Tổng nhu cầu nguyên vật liệu cho sản phẩm giày trẻ em
(ĐVT: Đôi) STT Các bộ phận Số lượng A- Giày trẻ em E- Dây giày DC15 D- Tấm lót giày C- Đế giày B- Bộ phận vải G- Phần vải bên trong H- Miếng lót cao su I- Miếng lót chống sốc K- Miếng lót chống khuẩn F- Phần vải bên ngoài
1 A- Giày trẻ em 3000
2 B- Bộ phận vải 3000
3 C- Đế giày 3000
4 D- Tấm lót giày 3000
5 E- Dây giày DC15 3000
6 F- Phần vải bên ngoài 3000 7 G- Phần vải bên trong 3000 8 H- Miếng lót cao su 3000 9 I- Miếng lót chống sốc 3000 10 K- Miếng lót chống khuẩn 3000
(Nguồn: Phịng Kỹ thuật)
Bước 3: Tính nhu cầu thực
Nhu cầu thực = Tổng nhu cầu – Dự trữ hiện có + Dự trữ an toàn
Bảng 2.12 Tổng nhu cầu thực nguyên vật liệu cho sản phẩm giày trẻ em
(ĐVT: Đôi) STT Các bộ phận Dự trữ Tổng nhu cầu Nhu cầu thực- 1 A- Giày trẻ em - 3000 3000 2 B- Bộ phận vải 300 3000 2700 3 C- Tấm lót giày 200 3000 2800 4 D- Đế giày - 3000 3000 5 E- Dây giày DC15 - 3000 3000 6 F- Phần vải bên ngoài 100 3000 2900 7 G- Phần vải bên trong 600 3000 2400 8 H- Miếng lót cao su - 3000 3000 9 I- Miếng lót chống sốc - 3000 3000 10 K- Miếng lót chống khuẩn - 3000 3000
(Nguồn: Phòng Kỹ thuật)
2.2.5 Đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch sản xuất trong năm 2012
Bảng 2.13: Kết quả thực hiện kế hoạch sản xuất trong năm 2012
(Nguồn: Phịng Kế tốn-Tài vụ)
Nhận xét: Qua bảng kết quả thực hiện kế hoạch sản xuất có thể rút ra nhận xét giá Trang 37 STT Chỉ tiêu ĐVT KH năm 2012 TH năm 2012 TH/KH (%) Cùng kỳ (%) KH năm 2013 1 GTSX công nghiệp Tr.đ 51.000 44.633 88 90 50.000 2 Sản phẩm chủ yếu
- Giày, dép các loại XK Ng Đôi 1.620 1.239,794 77 87 1.820 - Giày, dép nội địa Ng Đôi 120 115,740 96 77 150
trị sản xuất của Công ty trong năm qua thấp hơn so với kế hoạch và cùng kỳ năm trước. Điều đó thể hiện kế hoạch sản xuất của Cơng ty trong năm 2012 vẫn cịn nhiều hạn chế. Vì vậy trong năm tới năm 2013 Cơng ty đã đưa ra kế hoạch thấp hơn năm hiện tại.
Nhìn chung kế hoạch tổ chức sản xuất được xác định cụ thể, phù hợp với thực tế của Cơng ty như: tình hình dự trữ, bảo quản, cấp phát nguyên vật liệu, xây dựng định mức lao động được bố trí một cách hợp lí.
Bên cạnh đó, Cơng ty cũng gặp phải khơng ít những khó khăn: giá nguyên vật liệu tăng cao, lãi suất ngân hàng và vài chi phí ngun vật liệu đầu vào khác có sự biến động theo chiều hướng gia tăng. Trong khi đó yêu cầu của khách hàng ngày càng cao về sản phẩm, do đó Cơng ty phải nhập khẩu một số ngun vật liệu từ nước ngồi với chi phí cao đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến chi phí sản xuất.
2.3 Kế hoạch bán hàng
2.3.1 Dạng bán hàng của Công ty
Dạng bán hàng của Cơng ty Cổ phần Giày Bình Định chủ yếu là bán hàng theo sản phẩm và theo khu vực đia lý. Nghĩa là Công ty nhận đơn đặt hàng theo yêu cầu của khách về hình dáng mẫu mã rồi sau đó gia cơng xuất khẩu cho khách hàng. Dạng bán hàng địa lý gồm nội địa và nước ngoài. Dạng sản phẩm là giày dép các loại theo đơn đặt hàng. Khách hàng chủ yếu của Cơng ty là các khách hàng nước ngồi.
2.3.2 Nhiệm vụ, mục tiêu của Công ty
Trên cơ sở kế hoạch marketing, Công ty đề ra nhiệm vụ và mục tiêu bán hàng như sau:
Chọn lựa và giữ vững những khách hàng truyền thống có tiềm năng, loại bỏ những khách hàng đặt số lượng ít, có nhiều u cầu khắt khe, hiệu quả kinh tế thấp, đồng thời mở rộng thị trường sang một số nước khác như Nam Phi, Úc, Nhật, Nga…để tăng sản lượng và hạn chế tính chất mùa vụ trong ngành giày dép. Linh hoạt trong đàm phán với khách hàng để có thể nhận những đơn hàng giá rẻ nhằm duy trì sản xuẩt trong những tháng ít việc.
2.3.3 Thuận lợi khó khăn của mơi trường kinh doanh ảnh hưởng đến kế hoạch bán hàng của Công ty
Thuận lợi
- Chất lượng sản phẩm giày dép xuất khẩu của Công ty luôn được đảm bảo và ngày càng ổn định, được khách hàng tín nhiệm. Giao hàng đúng tiến độ và có chính sách bán hàng linh hoạt phù hợp với từng thời điểm. nên đã giữ được khách hàng.
- Hiện nay sản phẩm của Công ty chủ yếu xuất khẩu sang thị trường Châu Âu và thị trường này chiếm 98% sản lượng sản phẩm.
giày vào thị trường này.
Khó khăn:
- Việc Ủy ban Châu Âu dỡ bỏ thuế chống phá giá tạo sự cạnh tranh gay gắt giữa các quốc gia trong ngành như Trung Quốc và các nước đang hưởng chế độ ưu đãi của EU.
- Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng và khắc khe.
- Công ty h iện nay cũng đang vấp phải sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh
nghiệp trong nước: Biti’s, Cơng ty giày Thượng Đình, Cơng ty CP giày An Lạc, Công ty da giày Huế,..v.v.
2.3.4 Kĩ thuật và hệ thống hỗ trợ bán hàng 2.3.4.1 Phương thức và hình thức bán hàng
Đối với khách hàng nước ngồi, Cơng ty đem sản phẩm đi chào hàng thông qua các hội chợ triển lãm hoặc thông qua sự xúc tiến thương mại của bạn hàng thân thuộc để tìm kiếm khách hàng mới.
Đối với khách hàng trong nước: Công ty sẽ đem sản phẩm đi chào hàng tại các thành phố lớn, chủ yếu là thành phố Hồ Chí Minh, khách hàng sẽ đặt hàng theo những sản phẩm mà họ thích.
2.3.4.2 Chính sách giá
Do việc mua bán thơng qua các đơn đặt hàng của khách, do đó mức giá được xác định theo chi phí và thương lượng với khách hàng. Đối với thị trường xuất khẩu cơng ty sử dụng phương thức thanh tốn L/C nhanh chóng, thuận tiện trong thanh toán.
2.3.4.3 Các hoạt động xúc tiến bán hàng
Để mở rộng thị trường người tiêu dùng, sản phẩm có chất lượng cao là vũ khí sắc bén để cạnh tranh trên thị trường, sản phẩm nào có chất lượng cao, mẫu mã đẹp, hợp thời trang, giá cả tương xứng với chất lượng thì sản phẩm đó có lợi thế cạnh tranh hơn. Tuy nhiên để nâng cao doanh số bán hàng, tạo uy tín cũng như mối quan hệ tốt đẹp giữa Cơng ty và khách hàng. Thì Cơng ty cũng đã áp dụng một số hoạt động xúc tiến bán hàng:
- Quảng cáo: Qua internet, báo, đài, website của công ty, giới thiệu bằng
catalogue…
- Khuyến mãi: Doanh nghiệp chủ yếu thực hiện giảm giá, chiết khấu cho
những khách hàng mua với số lượng nhiều và trả tiền đầy đủ một lần sau khi giao hàng.
- Về tuyên truyền: Cơng ty giữ gìn mối quan hệ tốt với báo chí trong và
ngồi nước.
- Về bán hàng cá nhân: Phát triển và hoàn thiện lực lượng bán hàng: hàng
năm doanh nghiệp cho nhân viên của mình đi học thêm các lớp nghiệp vụ về bán
hàng để nâng cao khả năng bán hàng cho nhân viên mình.
- Quan hệ công chúng: Công ty tham gia các hoạt động từ thiện, các hoạt động về môi trường như ủng hộ trẻ khuyết tật, trẻ mồ côi không nơi nương tựa,...
2.3.4.4 Tổ chức thực hiện kế hoạch bán hàng
Kế hoạch bán hàng được lập ra có tiến độ và cân đối, nhưng nó mới chỉ là khả năng. Vấn đề quan trọng là phải biến khả năng thành hiện thực, vì vậy việc tổ chức thực hiện kế hoạch bán hàng là một giai đoạn hết sức quan trọng và kéo dài suốt cả năm kế hoạch. Để biến khả năng thành hiện thực, ban lãnh lãnh đạo doanh nghiệp thương mại phải triển khai thực hiện kế hoạch lưu chuyển hàng hóa.
Phải ký kết hợp đồng kinh tế mua, bán hàng hóa.
Phải phổ biến thành các nhiệm vụ đến các bộ phận thực hiện.
Phải đôn đốc, kiểm tra, giải quyết những mất cân đối những khó khăn phát sinh khi thực hiện kế hoạch.
Theo dõi sát sao kịp thời tình hình thực hiện kế hoạch, sơ kết tình hình thực hiện, kịp thời phổ biến kinh nghiệm hay sửa chữa những nhược điểm.
Điều chỉnh kế hoạch: Các chỉ tiêu đề ra khơng có tính khả thi cần phải điều chỉnh, đồng thời bổ sung vào kế hoạch những khả năng có thể đưa vào kinh doanh.
2.3.6 Đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch bán hàng của Công ty trong năm 2012
Bảng 2.14: Kết quả bán hàng năm 2012
STT Chỉ tiêu ĐVT KH năm 2012 TH năm 2012 TH/KH(%) KH năm 2013
1 GTSX công nghiệp Tr.đ 37.000 40.642 109,8 45.000 2 Doanh thu Tr.đ 160.000 172.420 107,8 180.000
- Kim ngạch XK (USD) 1.000 7.000 7.496 107,1 8.000 3 Sản phẩm chủ yếu
- Giày, dép các loại XK Đôi 1.000.000 906.701 90,67 1.200.000 - Giày, dép nội địa Đôi 300.000 422.241 140,7 400.000
(Nguồn: Phịng Kinh doanh)
Nhận xét:
Cơng ty cổ phần Giày Bình Định doanh thu chủ yếu là từ thị trường truyền thống xuất khẩu. Trong thời gian qua công ty không chú trọng phát triển thị trường trong nước, do đó thị phần trong nước chiếm con số rất nhỏ. Qua bảng doanh thu của Công ty trong năm 2012 cho ta thấy điều này.
Tuy nhiên, đặc trưng của Công ty là Công ty sản xuất giày dép xuất khẩu, sản xuất theo đơn đặt hàng của khách nên Công ty chưa thực sự đầu tư vào hoạt động bán hàng, chưa lập một kế họach bán hàng cụ thể, cũng như các chiến lược bán hàng cụ thể, chưa xây dựng đội ngũ bán hàng. Vì vậy, để gia tăng sản lượng
tiêu thụ cũng như tăng doanh số thì Cơng ty cần đầu tư cho hoạt động bán hàng, và đề ra các chỉ tiêu, mục tiêu cụ thể, đặc biệt là các hoạt động xúc tiến hỗ trợ bán hàng.
Trong năm 2012, ở kỳ thực hiện so với kế hoạch, Cơng ty hồn thành kế hoạch về giá trị sản xuất công nghiệp và giá trị tiêu thụ sản phẩm. Doanh thu tiêu thụ của Cơng ty đã hồn thành và hồn thành vượt mức kế hoạch 7,8%. Vì vậy Cơng ty đã có kế hoạch bán hàng cho năm 2013 với doanh thu tiêu thụ tăng 4,4%.
2.4 Lập dự án đầu tư
2.4.1 Quy trình lập dự án đầu tư
Để có thể lập được một dự án đầu tư thông thường Công ty cần phải thực hiện theo trình tự các bước sau đây :
-Xác định căn cứ lập dự án
-Xác định quy mô và thời gian dự án -Xác định công nghệ và trang thiết bị dự án -Xác định địa điểm và đất đai
-Xác định quy mô xây dựng và các hạng mục cơng trình -Phân tích đội ngũ nhân lực
-Xác định tổng vốn dự án và khả năng huy động các nguồn vốn -Dự trù Chi phí cho từng năm
-Phân tích các chỉ tiêu tài chính của dự án -Đánh giá tính khả thi của dự án
2.4. 2 Nội dung các bước lập dự án đầu tư
Đầu năm 2009 Công ty đã thực hiện một dự án mở rộng cơ sở sản xuất 2 tại khu cơng nghiệp Phú Tài, Bình Định.
2.4.2.1 Căn cứ thực tế lập dự án
Sản phẩm giày, dép của nước ta chỉ đáp ứng khoảng 10% nhu cầu của thế giới, 40% nhu cầu trong nước. Trong khi đó nhu cầu của thị trường trong nước cũng như trên thế giới về sản phẩm ngày càng tăng
Ngoài ra cơng nghệ làm giày, dép của tỉnh vẫn cịn nhiều hạn chế như:
- Về cung cấp nguyên liệu: chưa ổn định, chỉ mới đáp ứng ở mức độ thấp cả về
số lượng và chất lượng. Bên cạnh đó việc nhập khẩu gỗ ngày càng khó khăn vì các nước trong khu vực có chủ trương cấm, hạn chế xuất khẩu gỗ.
- Về quy mơ: trừ một số doanh nghiệp có dây chuyền máy móc, cơng nghệ
tiên tiến; đa số các doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, máy móc thiết bị cơng nghệ lạc hậu, trình độ tay nghề cơng nhân còn thấp, sản phẩm gỗ xuất khẩu còn đơn giản.