TK112 TK111 TK334 TK622,

Một phần của tài liệu Tình hình thực tế về công tác kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương ở công ty TNHH tân trường thành (Trang 98 - 101)

8 Hoàng Minh Ngọc

TK112 TK111 TK334 TK622,

TK622,623

Rút TGNH về qũy Chi trả lương,tạm Tiền lương phải trả TM để trả lương ứng cho CBCNNV cho CNLĐ

TK338 TK627

BHXH, BHYT Tiền lương phải trả cho

KPCĐ trừ vào bộ phận gián tiếp lương

TK642

Tiền lương trả cho bộ phận quản lý

Page | 100

lương ở công ty TNHH Tân Trường Thành Trả thưởng cho

CBCNV

Hàng tháng kế toán tiền lương và các khoản trích phải tổng hợp tiền lương phải trả trong kỳ theo từng đối tương sử dụng và tính BHXH, BHYT, KPCĐ hàng tháng tính vào chi phí kinh doanh theo mức lương quy định của chế độ và của doanh nghiệp. Trong doanh nghiệp chỉ có một bộ phận cán bộ công nhân viên tham gia đóng BHXH, BHYT nên doanh nghiệp vẫn sử dụng bảng phân bổ tiền lương và BHXH để phân bổ chi phí và lập các bảng tổng hợp thanh toán lương phải trả, bảng thanh toán BHXH, bảng tổng hợp lương trên phạm vi toàn Công ty, su đó sẽ chuyển cho các bộ phận kế toán làm căn cứ ghi sổ và đối chiếu.

Sau khi lập định khoản kế toán tiến hành phản ánh trên các sổ kế toán: Chứng từ ghi sổ, sổ cái, sổ chi tiết các tài khoản, Bảng thanh toán tiền lương toàn công ty, bản thanh toán BHXH.

Biểu số 11

Công ty TNHH Tân Trường Thành

Chứng từ ghi số tháng 07 năm 2005

Page | 101

lương ở công ty TNHH Tân Trường Thành Số : 20 Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Số Ngày Nợ Nợ 20 31/07 Tiền lương phải trả CNV tháng 07/2005 622 120 365 000 623 10 940 000 627 8 006 000 642 40 145 000 334 179 456 000 Cộng 179 456 000 179 456 000 Ghi chú Kèm theo : ...Chứng từ gốc Người lập Kế toán trưởng

Page | 102

lương ở công ty TNHH Tân Trường Thành Biểu số 12

Công ty TNHH Tân Trường Thành

Một phần của tài liệu Tình hình thực tế về công tác kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương ở công ty TNHH tân trường thành (Trang 98 - 101)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(128 trang)
w