Trang
Qua việc phân tích tình hình sử dụng vốn ngắn hạn của Công ty trong những
năm gần đây ta thấy công tác quản trị và sử dụng vốn ngắn hạn của Công ty có
những thành tựu và hạn chế sau:
Thứ nhất, vốn ngắn hạn của Công ty tăng qua các năm, tốc độ tăng vốn ngắn
hạn năm sau luôn cao hơn năm trước. Việc tăng vốn ngắn hạn là một yếu tố quan
trọng cho phép Công ty mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, là tiền đề cho việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của toàn Công ty .
Thứ hai, nguồn tài trợ cho vốn ngắn hạn của Công ty là nguồn vốn vay ngắn
hạn. Điều này đảm bảo nguyên tắc tài trợ vốn ngắn hạn và nó mang lại cho Công ty
những thuận lợi nhất định như có thể huy động một cách nhanh chóng số vốn cần thiết, việc huy động vốn lại đơn giản, tiện lợi, tiết kiệm chi phí sử dụng vốn so với việc sử dụng nguồn vốn vay dài hạn.
Thứ ba, vốn ngắn hạn ròng của Công ty lớn hơn không (vốn ngắn hạn ròng > 0), điều này giúp giảm nhẹ sức ép từ các khoản nợ của Công ty, chứng tỏ sự tự chủ tài chính là khá tốt.
Thứ tư, tiền mặt tồn quỹ trong những năm gần đây đã có sự tăng lên, điều này làm cho khả năng thanh toán nhanh bằng tiền tăng.
Thứ năm, mặc dù HTK chiếm tỷ trọng lớn nhưng ta thấy số vòng quay HTK năm sau có xu hướng cao hơn trước, đồng thời số ngày một vòng quay giảm xuống chứng tỏ hoạt động quản lý HTK ngày càng tốt, HTK được giải phóng ngày càng nhanh ,hiệu quả sử dụng VLĐ của Công ty cao.
Thứ sáu, vòng quay các khoản phải thu tăng, kỳ thu tiền bình quân giảm cho thấy hoạt động quản lý các khoản phải thu đã được chú trọng đúng mức và được thực hiện tốt hơn.
Thứ bảy, hệ số đảm nhiệm VNH thấp, doanh lợi VNH có xu hướng tăng qua các năm chứng tỏ hiệu quả sử dụng VNH ngày càng cao.