1. MỘT VÀI NÉT CHÍNH VỀ SẢN XUẤT KINH DOANH Quá trình hình thành và phát triển
6.522.978 92.038.633 85.515.655 1310,8 Số tuyệt đối = năm 2002 năm
Số tương đối % 1. Tổng doanh thu (DTT) 873.428.89 3 3.908.546.911 3.035.118.01 8 347,5 2. Giá vốn hàng bán 825.206.40 7 3.251.900.67 8 2.426.694.271 294,1 3. Lợi nhuận gộp 48.222.486 656.646.233 608.423.747 1261,7 4. Chi phí bán hàng 27.195.008 - -27.195.008 -100 5. Chi phí quản lý DN 11,618.094 238.033.102 226.415.008 1948,8 6. Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 9.409.384 373.613.131 364.203.747 3770,6 7. CP hoạt động tài chính - 238.262.200 238.262.200 100 8. LN thuần từ HĐ tài chính - (238.262.200) -238.262.200 -100 9. Các khoản thu nhập từ hoạt động tài chính 184.413 - -14.413 -100 10. Chi phí bất thường 1.184 - -1.183 -100 11. Lợi nhuận bất thường 183.230 - -183.230 -100 12. Tổng LN trước thuế 9.592.615 135.350.931 125.758.316 1310,8 13. Thuế TN DN phải nộp 3.069.637 43.312.298 40.242.661 1310,8 14. Lợi nhuận sau
thuế
6.522.978 92.038.633 85.515.655 1310,8Số tuyệt đối = năm 2002 - năm 2001 Số tuyệt đối = năm 2002 - năm 2001
Số tương đối = Năm 2002 x 100% - 100 Năm 2001
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Cao Hà được thể hiện qua một số chỉ tiêu chính :
Chỉ tiêu hoạt động kinh doanh :
Chỉ tiêu doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng, thể hiện một cách trực tiếp nhất tồn bộ q trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh thu của Cơng ty có mức tăng trưởng rất tốt. Năm 2002 Cơng ty đạt mức doanh thu khá cao : 3.908.546.911đ tăng 3.035.118.018đ tương ứng với tỷ lệ tăng là 347,5% so với năm 2001. Nguyên nhân là do giá vốn hàng bán và lợi nhuận trong năm tăng. Điều này cho thấy Công ty đang từng bước nâng cao khả năng thu, mở rộng hoạt động sản xuất, cải tiến năng lực sản xuất.
* Giá vốn hàng bán cũng là một trong những nhân tố quan trọngvà chủ yếu ảnh hưởng tới lợi nhuận của Cơng ty. Việc tiết kiệm chi phí sản xuất và chi phí thu mua là rất quan trọng. Giá vốn hàng bán năm 2002 tăng 2.426.694.271 đồng so với năm 2001 với tốc độ tăng 294,1%. Tuy nhiên điềunày cũng là hợp lý vì trong năm 2002 doanh nghiệp bán được số lượng hàng lớn nên giá vốn hàng bán tăng đồng thời doanh thu cũng tăng theo.
* Chỉ tiêu lợi nhuận gộp phản ánh hiệu quả kinh doanh của Công ty. Năm 2001 là 48, 222, 486 đồng đến năm 2002 đã tăng lên : 656.646.233 đồng tức là tăng 608.423.747 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 1261,7%. Tỷ lệ tăng này chứng tỏ cơng ty đã có sự điều chỉnh thích hợp để hiệuquả kinh doanh tốt hơn. Chi phí bán hàng của Cơng ty năm 2001 là 27.195.008 đồng song trong năm 2002 thì doanh nghiệp khơng có khoản này nên tốc độc giảm 100%. Điều này cho thấy trong năm 2002 chi phí bán hàng gộp vào chi phí quản lý doanh nghiệp.
* Cho nên, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2002 là 238.033.102 đồng tăng 226.415.008 đồng tương ứng với tốc độ tăng 1948,8%.
* Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2002 tăng lên 364.203.747 đồng so với năm 2001 tương ứng với tỷ lệ tăng là 3870,6%. Điều này cho thấy trong năm 2002 hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty rất hiệu quả ngày càng phát triển.
* Hoạt động tài chính : Năm 2002 chi phí hoạt động tài chính của doanh nghiệp là 238.262.200 đồng tương ứng với tốc độ tăng 100%, những khoản thu nhập hoạt động tài chính thì doanh nghiệp chưa có nên lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính là 238.262.200 đồng tương tứng với tốc độ giảm 100%. Điều này cho thấy donah nghiệp đã đầu tư tài chính dài hạn. Lợi nhuận tư được vào những năm tiếp sau.
* Hoạt động bất thường : Năm 2001 thu nhập bất thường là 184.413 đồng trong đó chi phí bất thường là 1183 đồng và lợi nhuận thu được là 183.230 đồng. Trong năm 2002 thì các khoản thu nhập bất thường là khơng có cho nên tốc độ giảm là 100% hoạt động bất thường chiếm tỷ lệ nhỏ cho nên không ảnh hưởng mấy đến hoạt động của doanh nghiệp.
* Tổng lợi nhuận trước thuế : Năm 2002 là 135.350.931 đồng tăng thêm 125.758.316 đồng so với năm 2001 tương ứng với tốc độ tăng 1310%. Nguyên nhân tổng lợi nhuận tăng là do lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng. Mức lợi nhuận của Công ty luôn tỷ lệ thuận và làm ảnh hưởng đến doanh thu (trong điều kiện các nhân tố khác khơng thay đổi). Nếu doanh thu tăng thì lợi nhuận cũng tăng và ngược lại.
* Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp :
Mỗi doanh nghiệp hoạt động đều phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Đây là một khoản để nộp cho nhà nước nhằm góp phần xây dựng đất nước. Năm 2002 thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là 43.312.298 đồng tăng 40.242.661 đồng so với năm 2001 với tốc độ tăng 1310%. Nguyên nhân :
Trong năm 2002 tổng lợi nhuận tăng mà thuế thu nhập doanh nghiệp là phần thuế tính lợi nhuận trước thuế (thu nhập trước thuế).
* Lợi nhuận sau thuế :
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất lớn vào việc doanh nghiệp có tạo ra được lợi nhuận hay khơng. Lợi nhuận là một chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp, là nguồn quan trọng để doanh nghiệp tái đầu tư mở rộng sản xuất. Năm 2002 lợi nhuận sau thuế của Công ty Cổ phần Cao Hà là 92.038.633 đồng tăng 85.515.655 đồng so với năm 2001 tương ứng tốc độ tăng 1310%. Nguyên nhân là do lợi nhuận trước theúe tăng dẫn đến lợi nhuận sau thuế cũng tăng lên.