Sơ lược về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

6. ết cấu Kc ủa đề tài

2.1.1. Sơ lược về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Ngân Hang TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thanh lập tư năm 1988 sau khi tach ra tư Ngân hang Nha nước Việt Nam.

La Ngân hang Thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của nganh Ngân hang Việt Nam, cung cấp cac dịch vụ ngân hang ban buôn va ban lẻ trong va ngoai nước, cho vay va đầu tư, tai trợ thương mại, bảo lãnh va tai bảo lãnh, kinh doanh ngoại hôi, tiên gưi, thanh toan, chuyển tiên, dịch vụ thẻ, phat hanh va thanh toan thẻ tín dụng trong nước va quôc tế, séc du lịch, kinh doanh chứng khoan, bảo hiểm, cho thuê tai chính và nhiêu dịch vụ tai chính – ngân hang khac.

VietinBank co hệ thông mạng lưới phat triển mạnh mẽ với 148 chi nhanh, 07 Công ty thanh viên, 03 Đơn vị sự nghiệp, hơn 1,000 phòng giao dịch trên 63 tỉnh/thanh phô trong cả nước. VietinBank là ngân hang Việt Nam đầu tiên và duy nhất co mặt tại châu Âu với 02 chi nhanh tại Frankfurt va Berlin - CHLB Đức. Đồng thời, VietinBank đã co mặt tại Vientiane – Lao va đang tích cực xúc tiến mở cac văn phòng đại diện, chi nhanh tại nhiêu quôc gia khac như Myanmar, Anh, Ba Lan, Séc,…

Với quy mô vôn lớn nhất, chất lượng tai sản tôt nhất va gia trị thương hiệu cao nhất Việt Nam, liên tiếp trong hai năm 2012 va 2013, VietinBank được Tạp chí Forbes bình chọn Top 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới va tạp chí The Banker đưa vao Bảng xếp hạng Top 500 thương hiệu Ngân hang gia trị nhất thế giới. Đặc biệt, ngay 07/01/2013, VietinBank được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động.

VietinBank co hai cổ đông chiến lược nước ngoai la Tổ chức Tai chính Quôc tế uy tín IFC va Ngân hang lớn nhất Nhật Bản, tầm cỡ hang đầu thế giới Bank of

Tokyo – Mitsubishi UFJ. Tính đến thời điểm hiện tại, VietinBank la ngân hang co cơ cấu cổ đông nước ngoai mạnh nhất Việt Nam.

2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2010-2013

VietinBank đã phat triển một hệ thông sản phẩm dịch vụ đa dạng tại Việt Nam, bao gồm: nhận tiên gưi, cho vay, bảo lãnh, tai trợ dự an, cho thuê tai chính, kinh doanh chứng khoan, kinh doanh ngoại hôi, tai trợ xuất nhập khẩu va cung cấp cac dịch vụ thanh toan trong nước va quôc tế cho cac Ngân hang đại ly, Ngân hang ban buôn va khach hang la cac Ngân hang quôc tế. Cac khach hang của VietinBank la cac tổ chức kinh tế thuộc cac nganh kinh tế như cũng như cac ca nhân tại hầu hết cac tỉnh, thanh trong cả nước.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh VietinBank 2010-2013

Chỉ tiêu Đơn vị 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010

Tổng tai sản Tỷ đồng 576,383 503,530 460,420 367,731

Tổng nguồn vôn

huy động Tỷ đồng 510,691 460,082 420,212 339,699

Vôn chủ sở hữu Tỷ đồng 54,076 33,625 28,491 18,201

Trong đo: Vôn

điêu lệ Tỷ đồng 37,234 26,218 20,230 15,172

Lợi nhuận trước

thuế Tỷ đồng 7,753 8,168 8,392 4,638

Lợi nhuận sau

thuế Tỷ đồng 5,810 6,169 6,259 3,444

ROA % 1.00 1.7% 2.03% 1.5%

ROE % 10.74 19.9% 26.74% 22.1%

Biểu đồ 2.1: Thực trạng kinh doanh VietinBank 2010-2013

(Nguồn: Bao cao thường niên của VietinBank) Qua biểu đồ 2.1, ta thấy tổng tai sản tại 31/12/2013 la 576,383 tỷ đồng, tăng 72,853 tỷ đồng so với 31/12/2012, tương ứng tăng 14.4%. Nguyên nhân chủ yếu la do việc tăng cac khoản cho vay của khach hang, cac khoản tiên gưi va cho vay tại cac Ngân hang khac, do sự gia tăng cac chứng khoan đầu tư va tăng tiên gưi tại NHNN.

Tương ứng với tôc độ gia tăng của tổng tai sản, nguồn vôn cũng co sự gia tăng đang kể qua cac năm. Con sô đạt được vao 31/12/2013 chủ yếu la do sự gia tăng tiên gưi tư khach hang, cac khoản tiên gưi va vay của Tổ chức tín dụng khac.

Vôn chủ sở hữu 31/12/2013 tăng 20,451 tỷ đồng, tương ứng tăng 37.8% so với vôn chủ sở hữu 31/12/2012, la do Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ đã trở thanh nha đầu tư chiến lược sở hữu 20% cổ phần của VietinBank vao cuôi năm 2012.

Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận sau thuế VietinBank 2010-2013

(Nguồn: Bao cao thường niên của VietinBank) Lợi nhuận sau thuế tăng trưởng mạnh qua cac năm. Năm 2011 tăng 81.68% tương ứng tăng 2,814 tỷ đồng, nguyên nhân sự gia tăng nay chủ yếu la do tăng lãi thuần va thu nhập tương tự. Lãi biên của Ngân hang năm 2011 la 5.1% tăng so với năm 2010 la 4.1% do sự gia tăng lãi suất cho vay va khả năng Ngân hang huy động vôn tư tiên gưi co chi phí thấp. Lợi nhuận năm 2012 co sự giảm nhẹ so với năm 2011 (-90 tỷ đồng xấp xỉ 1.44%), do chi phí hoạt động năm 2012 co sự tăng nhẹ. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế VietinBank 2013 đạt 5,810 tỷ đồng, giảm so với 2012, nguyên nhân la do nên kinh tế năm vưa rồi gặp kha nhiêu kho khăn, cac kênh đầu tư chứng khoan, bất động sản,… đêu đong băng, dẫn đến hoạt động của ngân hang cũng không phat triển.

ROA, ROE duy trì ổn định qua cac năm. Sô liệu trên cho thấy qua cac năm tôc độ tăng trưởng của VietinBank kha cao. Tư năm 2010 đến cuôi năm 2013, tổng tai sản, tổng dư nợ, nguồn vôn huy động va lợi nhuận của VietinBank tăng lên gấp rưỡi, riêng vôn tự co tăng hơn ba lần. Điêu nay cho thấy tôc độ va quy mô hoạt động của VietinBank ngay cang được mở rộng. Mặc dù vậy cac chỉ tiêu phản anh khả năng sinh lời của VietinBank như tỷ suất lợi nhuận trên tai sản, tỷ suất lợi nhuận trên vôn chủ sở hữu qua cac thời kỳ khơng cao.

2.1.3. Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 2010-2013

2.1.3.1. Tình hình dư nợ tín dụng doanh nghiệp

Năm 2013 la quãng thời gian kho khăn nhất trong nhiêu năm qua đôi với hệ thông ngân hang noi chung va VietinBank noi riêng. Thị trường tiên tệ va thị trường chứng khoan vẫn còn nhiêu bất ổn nội tại. Song, với những nỗ lực thường xuyên, liên tục, cả hệ thông VietinBank đã bước đầu vượt qua những kho khăn. Với việc kết hợp nhiêu giải phap: thao gỡ kho khăn cho doanh nghiệp, danh nguồn vôn lớn với lãi suất ưu đãi để triển khai cac goi tín dụng mục tiêu như cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vưa va nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, tăng cường tìm kiếm va tiếp thị khach hang, chú trọng tăng trưởng dư nợ ngắn hạn, phục vụ vôn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh,... tổng dư nợ cho vay khach hang doanh nghiệp đến 31/12/2013 của VietinBank đạt 315 nghìn tỷ đồng, tăng 12.12% so với đầu năm 2013.

Biểu đồ 2.3: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp của VietinBank 2010- 2013 (tỷ đồng)

(Nguồn: Bao cao thường niên của VietinBank) Biểu đồ 2.3 cho thấy tôc độ tăng trưởng dư nợ khach hang doanh nghiệp của VietinBank kha đồng đêu qua cac năm la: năm 2011 tăng 26.85% so với năm trước,

năm 2012 tăng 18.42% va năm 2013 tăng trưởng 12.12%. Nếu lấy môc so sanh định gôc thì dư nợ khach hang doanh nghiệp cuôi năm 2013 tăng trưởng 68.44% so với năm 2010, một mức tăng trưởng kha nhanh. Năm 2013 cũng la năm chứng kiến sự biến động chưa tưng co của công tac điêu hanh chính sach tiên tệ của NHNN. Chính sach tiên tệ tư định hướng thắt chặt va linh hoạt nưa đầu năm 2013 sang nới lỏng một cach thận trọng những thang cuôi năm. Theo đo, NHNN đã liên tục điêu chỉnh tăng, giảm lãi suất cơ bản, tỷ lệ dữ trữ bắt buộc, biên độ tỷ gia,... Vì vậy, kết quả tăng trưởng tín dụng năm 2013 đạt được la một sự nỗ lực rất lớn của Ngân hang. Tuy nhiên, trong bôi cảnh nên kinh tế gặp kho khăn, sự tăng trưởng nhanh vê dư nợ không gắn liên với việc tai cơ cấu cần thiết cac hoạt động khac, nhất la hoạt động kiểm soat rủi ro tín dụng tiêm ẩn nguy cơ tai gia tăng nợ nhom 2, nợ xấu, giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.

2.1.3.2. Chất lượng dư nợ doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công ThươngViệt Nam 2010-2013 Việt Nam 2010-2013

- VietinBank kiểm soat kha tôt nợ qua hạn so với tôc độ tăng trưởng tín dụng, tuy trong năm 2011 tỷ lệ nợ qua hạn tăng nhanh lên đến 2.8% do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toan cầu, nhưng đến năm 2012 VietinBank đã kiểm soat tỷ lệ nợ qua hạn xng chỉ cịn 1.9%, va tỷ lệ nay tiếp tục giảm trong năm 2013, chỉ còn 1.7%. VietinBank đã kiểm soat được tỷ lệ nợ qua hạn/tổng dư nợ thấp hơn so với tỷ lệ quy định của NHNN (dưới 3%).

- VietinBank co tỷ lệ cho vay trên tổng tai sản ở mức cao, luôn duy trì ở mức trên 60%.

Bảng 2.2: Tình hình kiểm sốt nợ q hạn DN tại VietinBank 2010-2013 ĐVT: tỷ đồng

Chỉ tiêu/năm 2010 2011 2012 2013

Dư nợ cho vay KHDN 187,364 237,681 281,473 315,605

Nợ qua hạn KHDN 3,223 6,655 5,376 5,271

Tỷ lệ NQH/Tổng dư nợ 1.72% 2.8% 1.91% 1.67%

Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn DN tại VietinBank giai đoạn 2010-2013 ĐVT: tỷ đồng Theo nhom nợ 2010 Tỷ lệ 2011 Tỷ lệ 2012 Tỷ lệ 2013 Tỷ lệ Nợ nhom 1 184,178 98.3% 230,788 97.1% 276,406 98.2% 310,113 98.26% Nợ nhom 2 1,873 1.0% 4,991 2.1% 1,125 0.4% 2,272 0.72% Nợ nhom 3 749 0.4% 951 0.4% 844 0.3% 410 0.13% Nợ nhom 4 374 0.2% 237 0.1% 1,407 0.5% 821 0.26% Nợ nhom 5 190 0.1% 714 0.3% 1,691 0.6% 1,989 0.59% Tổng 187,364 100% 237,681 100% 281,473 100% 315,605 100%

(Nguồn: Bao cao thường niên năm của VietinBank)

Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng doanh nghiệp VietinBank 2010-2013

(Nguồn: Bao cao thường niên của VietinBank) Biểu đồ 2.4 cho thấy tình hình dư nợ qua hạn doanh nghiệp của VietinBank giai đoạn 2010-2013. Ta thấy đặc biệt nợ nhom 2 năm 2012 đã giảm ro rệt, giảm 3,866 tỷ đồng, tương đương 77.46% so với cùng kỳ năm 2011. Điêu đo cho thấy công tac quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp trong thời gian qua tại VietinBank luôn được quan tâm. Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn luôn chiếm tỷ trọng cao, tỷ lệ nợ xấu được không chế ở mức thấp hơn 3% theo quy định. Việc trích lập dự phòng rủi ro

được thực hiện thường xuyên, đúng quy định. Cac khoản nợ xấu được tích cực thu hồi, hạn chế để phat sinh mới.

Tuy nhiên khi so sanh với năm 2012, nợ xấu năm 2013 đang co chiêu hướng gia tăng: Nợ nhom 2 tăng 1,147 tỷ đồng, nợ nhom 5 tăng 298 tỷ đồng. Đây la một vấn đê rất đang quan tâm, cần phải phân tích kỹ để đưa ra giải phap thích hợp.

2.2. Thực trạng Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam

2.2.1. Cơ sở pháp lý của hệ thống Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank

VietinBank triển khai xếp hạng tín nhiệm khach hang tư cuôi năm 2006. Tuy nhiên, trong giai đoạn nay vẫn chỉ được thực hiện thủ công qua chương trình excel. Đến thang 7/2010, VietinBank chính thức triển khai hệ thông xếp hạng tín nhiệm khach hang trên hệ thông phần mềm. Qua nhiêu giai đoạn khac nhau, co nhiêu thay đổi tương ứng với cac quy định ban hanh:

- Quyết định sô 3730/QĐ-NHCT35 ngay 22/12/2011

- Quyết định sô 3946/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngay 30/12/2012 - Quyết định sô 4239/2013/QĐ-TGĐ-NHCT 35 ngay 16/08/2013

Với sự hỗ trợ tự động của chương trình chấm điểm va xếp hạng tín nhiệm khach hang, hệ thông xếp hạng tín nhiệm của VietinBank đang ngay cang hoan thiện hơn, phù hợp với chuẩn mực quôc tế va giúp ngân hang co được một công cụ hữu ích để phòng ngưa rủi ro trong giai đoạn hiện nay.

2.2.2. Cơ cấu tổ chức của cơng tác Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank

Việc chấm điểm va XHTN khach hang do cac ca nhân, bộ phận liên quan thực hiện theo phân công nhiệm vụ cụ thể: (Xem Phụ lục 09 đính kèm)

(Nguồn: tac giả tự tổng hợp tư Quy trình XHTN KHDN của VietinBank)

2.2.3. Quy trình Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Hệ thông chấm điểm tín dụng va xếp hạng khach hang của VietinBank dùng để đanh gia khả năng thực hiện cac nghĩa vụ tai chính của một khach hang đôi với Ngân hang cho vay vê trả nợ gôc va lãi vay khi đến hạn nhằm xac định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hang cho vay. Mức rủi ro tín dụng thay đổi theo tưng khach hang va được xac định thông qua qua trình đanh gia bằng thang điểm được chấm dựa vao cac thông tin tai chính va phi tai chính của khach hang ma ngân hang co được tại thời điểm chấm điểm tín dụng va xếp hạng khach hang.

2.2.3.1. Đề xuất thơng tin chấm điểm tín dụng

Theo Phụ lục 01, sau khi nhận được hồ sơ thông tin khach hang cung cấp, Can bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) tiến hanh kiểm tra lượng hồ sơ để tổng hợp thông tin vê khach hang, vê phương an sản xuất kinh doanh hoặc dự an đầu tư va yêu cầu khach hang bổ sung thông tin nếu chưa đầy đủ.

Thông tin sư dụng để xếp hạng la thông tin tai chính cập nhật đến thời điểm lập bao cao năm tai chính gần nhất va thông tin phi tai chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm XHTN. Bao gồm cac nguồn thông tin sau:

- Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC) - Cac nguồn lưu trữ:

 Hồ sơ khach hang cung cấp: giấy tờ phap ly, cac bao cao tai chính va cac tai liệu khac.

 Cơ quan quản ly cấp trên hoặc cơ quan chủ quản, cơ quan quản ly nha nước, cơ quan quản ly chuyên nganh.

 Bao cao nghiên cứu thị trường của cac tổ chức chuyên nghiệp. - Thông tin tư cac đôi tac:

 Cac đôi tac kinh doanh của khach hang.

 Cac tổ chức tín dụng khac ma khach hang co quan hệ (nếu co).

- Một sô thông tin tư nguồn khac: bao chí va cac phương tiện thông tin đại chúng.

Trên cơ sở cac thông tin, hồ sơ thu thập phục vụ cho việc đanh gia xếp hạng tín nhiệm khach hang, CB bộ phận CĐTD thực hiện:

- Xac định quy mô khach hang doanh nghiệp.

VietinBank xem xét va chia ra cac 3 loại hình quy mô sau:

 Khách hàng thông thường: la khach hang co tổng tai sản tư 5 tỷ đồng

trở lên, co quy mô lớn, vưa, nhỏ va siêu nhỏ.

 Khách hàng vi mô: la khach hang co tổng tai sản dưới 5 tỷ đồng,

đồng thời khach hang vay theo sản phẩm vi mô.

 Khách hàng mới thành lập: la khach hang co BCTC không đủ 2 năm

hoặc đang trong giai đoạn dự an đầu tư, co doanh thu tư hoạt động sản xuất kinh doanh chính chưa đủ 12 thang.

- Nhập BCTC năm cập nhật gần nhất đến thời điểm chấm điểm XHTN do khach hang cung cấp vao Bảng tính Excel hỗ trợ cho công tac chấm điểm. - Thẩm định sô liệu BCTC năm: kiểm tra độ tin cậy, tính trung thực, hợp ly

của BCTC; đanh gia chất lượng tai sản – nguồn vôn theo hướng dẫn tại cac Mẫu tờ trình; điêu chỉnh lại BCTC theo quan điểm của Ngân hang.

- Lựa chọn cac thông tin phi tai chính phục vụ chấm điểm XHTN khach hang trên cơ sở cac thông tin thẩm định khach hang, đảm bảo độ tin cậy của cac thông tin chấm điểm đầu vao va gưi kèm hồ sơ, bằng chứng xac thực thông tin (nếu co).

Nhận xét: Ta thấy ở bước nay, CBCĐTD phải xac định được doanh nghiệp đang xếp hạng thuộc loại hình nao trong 3 loại hình doanh nghiệp ma VietinBank quy định. Tư đo, kiểm tra tính đầy đủ va trung thực của cac tai liệu ma khach hang cung cấp, chuẩn bị đầy đủ cac thông tin tai chính va phi tai chính trước khi tiến hanh nhập vao chương trình chấm điểm.

2.2.3.2. Ra quyết định chấm điểm và XHTN

Tư Phụ lục 02, ta thấy ở Bước 2 Can bộ CĐTD thực hiện nhập cac thông tin phi tai chính va kết chuyển Bảng tính Excel của cac thông tin tai chính trong BCTC