- Tờ khai thuế giá trị gia tăng Hóa đơn thuế giá trị gia tăng
2.20.4. Tóm tắt quy trình kế toán thuế TNDN hiện hành
2.20.5. Ví dụ minh họa
NV1: Ngày 20/12/2012 Công ty xác định số thuế TNDN hiện hành phải nộp là 99.933.361 đồng.
Nợ TK 821: 99.933.361
Có TK 3334: 99.933.361
NV2: Ngày 26/12/2012 Công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Nợ TK 3334: 99.933.361
Có TK 111: 99.933.361
Sổ chứng từ ghi sổ
Đơn vi: Công ty CPXD Tiến Đạt Mẫu số: S02c1 - DNN
Địa chỉ: 345- Đông Bắc Ga- P.Đông Thọ (Ban hành theo QĐ số:48/2006/QĐ -BTC
– TP.Thanh Hóa ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố:23 Số:23
Từ ngày 01 đến ngày 31 tháng 12năm 2012
Trích yếu NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú
A B C 1 D
Công ty xác định số
………
Cộng X X
Kèm theo …. Chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng
(ký , tên họ) (ký, tên họ)
Sổ cái TK 821
Đơn vi: Công ty CPXD Tiến Đạt Mẫu số: S02c1 - DNN
Địa chỉ: 345- Đông Bắc Ga- P.Đông Thọ (Ban hành theo QĐ số:48/2006/QĐ -BTC
– TP.Thanh Hóa ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁINăm: 2012 Năm: 2012
Tên tài khoản: Chi phí thuế TNDN hiện hành Số hiệu :821 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu TK ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngàythán g Nợ Có A B C D E 1 2 G 20/12 23 20/12
Số dư đầu năm
Công ty xác định thuế TNDN hiện hành phải nộp
... ... .... ... ... ....
Cộng số phát sinh
X 99.933.361 99.933.361
Số dư cuối năm X
Sổ này có … trang đánh số thứ tự từ trang 01 đến trang….
Ngày 31 tháng 12 năm 2012
Người lập sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký,tên họ) (ký , tên họ) (ký, tên họ)