TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
Qua bảng cân đối kế toán ta có thể thấy : Về tài sản của công ty :
+ Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn :
. Tiền và các khoản tương đương tiền của công ty năm 2009 có giá trị là 100.067.003.931 đồng tăng hơn so với năm 2008. Đây là một thuận lợi cho công ty luôn có sẵn tiền thanh toán các khoản nợ, đầu tư vào sản xuất nhưng cũng đặt ra một vấn đề là công ty dễ rơi vào tình trạng ứ đọng vốn, tiền không quay vòng được do đó hiệu quả sản xuất kinh doanh chưa thực sự đạt được ở mức tối đa.
. Các khoản phải thu ngắn hạn cũng tăng lên có 38.527.043.825 đồng. Các khoản phải thu tăng lên đã cho thấy hiện công ty vẫn đang bị chiếm dụng vốn khá nhiều.
. Hàng tồn kho năm 2009 tăng lên có 26.933.834.696 đồng. Công ty đã dự trữ một khối lượng hàng hoá thích hợp, đảm bảo không xảy ra tình trạng không đáp ứng được hàng khi có hợp đồng.
. Tài sản ngắn hạn của công ty cũng tăng lên. + Tài sản dài hạn :
. Tài sản cố định của công ty giảm xuống so với năm 2008 và có giá trị 32.555.247 đồng. Công ty đã có hướng điều chỉnh lại số tài sản cố định xuống một cách hợp lý để tăng cường đầu tư cho hoạt động kinh doanh.
. Tài sản dài hạn khác cũng giảm xuống theo hướng doanh nghiệp đầu tư cho sản xuất kinh doanh giảm các chi phí trả trước xuống.
Về nguồn vốn : + Nợ phải trả :
. Nợ ngắn hạn : Các khoản nợ ngắn hạn giảm xuống chỉ còn 22.251.207.710 đồng. Công ty giảm các khoản nợ xuống.
. Nợ dài hạn : Công ty giữ ổn định. + Vốn chủ sở hữu :
. Vốn chủ sỡ hữu : tăng lên có giá trị là 107.916.101.449 đồng. Công ty đã tự đầu tư, kinh doanh bằng nguồn vốn chủ sở hữu tránh tình trạng rơi vào khó khăn khi phải trả lãi cho chủ nợ.
. Nguồn kinh phí và quỹ khác : giảm xuống còn 2.198.250.607 đồng. Công ty tập trung vào đầu tư sản xuất kinh doanh và giảm các khoản trích cho các quỹ.
Thông qua các nhóm tỷ suất tài chính đã phân tích ở trên , với tỷ suất hiệu quả sinh lời phản ánh tương đối khả quan tình hình kinh doanh của công ty .
+ Nhóm tỷ suất phản ánh khả năng thanh toán của công ty sẽ cho thấy khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của công ty .
. Hệ số thanh toán tổng quát của công ty là 5,845 chứng tỏ công ty có khả năng thanh toán và tình hình tài chính của công ty là tương đối tốt . Hệ số thanh toán tức thời của công ty chỉ đạt 1,163 . Thông qua hệ số này ta có thể thấy công ty không hề gặp khó khăn trong thanh toán, công nợ nhưng công ty cũng rất dễ rơi vào tình trạng ứ đọng vốn nếu có những điều chỉnh không hợp lý . Các khoản chiếm dụng vốn của công ty tương đối lớn . Tuy nhiên có một tình trạng là số vốn của công ty bị chiếm đọng là khá lớn (phải thu của khách hàng lên tới con số 12.708.340.774 đồng). Như vậy công ty cần có những biện pháp thu hồi số vốn này để đưa vào quay vòng vốn tăng lợi nhuận.
. Hệ số thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh của công ty đều có giá trị cao . Như vậy công ty sẽ không gặp khó khăn trong việc thanh toán nhanh
các khoản nợ khi có yêu cầu của các chủ nợ nhưng cũng rất dễ lâm vào tình trạng không quay vòng được vốn khiến làm ăn không hiệu quả.
So với năm 2008 , hệ số thanh toán của công ty có xu hướng tăng lên bởi năm 2009 là năm công ty làm ăn ngày càng có hiệu quả hơn . Lợi nhuận của công ty ngày càng tăng lên.
+ Các tỷ suất phản ánh tình hình đầu tư của công ty nhìn chung cũng rất khả quan.
. Tỷ suất nợ là 0,206. Tỷ suất tự tài trợ là 0,812. Điều này cho thấy doanh nghiệp đã hầu như chủ động trong nguồn vốn, ít phải vay nợ.
. Với tỷ suất đầu tư của công ty năm 2009 là 0,247 . Đây là một giá trị phù hợp với khối doanh nghiệp thương mại. Điều đó đã cho thấy tình hình trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật nói chung và máy móc thiết bị nói riêng của công ty là tốt . Năng lực sản xuất và xu hướng phát triển lâu dài của công ty là tương đối khả quan . Tỷ suất tự đầu tư cho tài sản cố định là 3,292 đã cho thấy tiềm lực tài chính khá tốt của công ty có thể tự bản thân công ty đầu tư mua TSCĐ mà không phải vay nợ.
Doanh thu hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2009 là 147.233.152.135 đồng tăng hơn hẳn so với năm 2008 chỉ đạt ở mức 104.678.532.575 đồng. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2009 là 4.951.795.542 đồng cũng tăng lên so với năm 2008. Điều này đã cho thấy công ty đã ngày một hoạt động tốt hơn.
Tóm lại , năm 2009 là một năm công ty làm ăn có hiệu quả, thu được lợi nhuận cao hơn hẳn so với năm 2008. Qua báo cáo tài chính có thể thấy công ty sẽ tiếp tục phát triển và ngày càng lớn mạnh, tạo dựng được thương hiệu trên cả thị trường trong và ngoài nước.
KẾT LUẬN