2.11.2.2 Sơ đồ hạch tốn:TK 156 TK 632 TK 911 TK 156 TK 632 TK 911 Sổ cái TK 511 BCĐ Số PS TK 511 Chứng từ kế tốn Chứng từ ghi sổ kế tốn
2.11.3 Sổ kế tốn sử dụng:Nghiệp vụ phát sinh Nghiệp vụ phát sinh
Ngày 10 tháng 12 năm 2013 cơng ty thu tiền bán thuốc hoạt huyết dưỡng não cho hiệu thuốc Linh Nga số tiền 5.250.000đ, phiếu thu 25 theo hĩa đơn HD10057 ngày 01 tháng 12 năm 2013, thuế suất thuế GTGT 5%.
Kế tốn lập phiếu thu 025.
Đồng thời hạch tốn: Nợ TK 111 : 5.250.000đ Cĩ TK 511 : 5.000.000đ Cĩ TK 3331: 250.000đ
Mấu số 13 - Phiếu xuất kho
Đơn vị: CHI NHÁNH DP HẬU LỘC Mẫu số 02 -TT
Địa chỉ: Hậu lộc – Thanh Hĩa (Ban hành theo QĐ15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO Quyển số:... Ngày 10 tháng 12 năm 2013 Số: 143
Nợ: 632 5 000 000
Cĩ: 156 5 000 000
Họ tên người nhận hàng: Lê Hữu Long
Lý do xuất kho : Xuất kho bán thuốc hoạt huyết dưỡng não
Xuất tại kho Chi nhánh Dược phẩm Hậu Lộc Địa điểm: Hậu Lộc
STT Tên nhãn hiệu,quy cách ,phẩm chất vật tư,dụng cụ,sản phẩm hàng hĩa
MS ĐVT SL ĐG Thành tiền
A B C D 1 2 3
1 Hoạt huyết dưỡng não Hộp 100 50.000 5.000.000
Cộng 5.000.000
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Năm triệu đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo : 01
Ngày 01 tháng 12 năm 2013
Mẫu số 14 - Hĩa đơn GTGT
HĨA ĐƠN MS 01 GTGT- 3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG B2/2013B Liên 1 : Lưu Số HD10057 Liên 1 : Lưu Số HD10057 Ngày 10 tháng 12 năm 2013
Tên đơn vị : Chi nhánh Dược phẩm Hậu Lộc Địa chỉ : TT Hậu Lộc – Thanh Hĩa
Tài khoản : 3500101002585. Ngân hàng: NN và phát triển NT Thanh Hĩa Số điện thoại : 0373.845.979 MST : 2800962680
Họ tên người mua hàng :Lê Hữu Long Tên đơn vị: Hiệu thuốc Linh Nga
Địa chỉ : Khu 1 – TT Hậu lộc – Thanh Hĩa
Tài khoản : …………..Ngân hàng : ……….. Số điện thoại : 0373.654.213 .MST: 28000314884 Hinh thức thanh tốn : Tiền mặt
STT Tên hàng hĩa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2
1 Hoạt huyết dưỡng não Hộp 100 50.000 5.000.000
Tổng tiền hàng hĩa , dịch vụ : 5.000.000 Thuế suất thuế GTGT 5% Tiền thuế GTGT: 250.000 Tổng tiền thanh tốn : 5.250.000 Số tiền viết bằng chữ: Năm triệu hai trăm năm mươi nghìn đồng chẵn
- Chứng từ ghi sổ:
CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC- VTYT THANH HĨA Mẫu số S02B-H Chi Nhánh Dược Phẩm Hậu Lộc
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Từ ngày 01/12/2013 đến ngày 31/12/2013
Chứng từ Số hiệu TK
Số tiền Ghi
Số Ngày Nợ Cĩ
143 10/12 Xuất kho bán Hoạt huyết dưỡng não 632 156 5 000 000 ... .... ... ... ... ... ... Kèm theo:...chứng từ gốc Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2013 Người lập Phụ trách kế tốn (Chữ ký, họ tên) (Chữ ký, họ tên)