5. BỐ CỤC BÁO CÁO: Gồm 3 phần
2.2.1.1.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Bảng số 2.2: Tình hình lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) 1. DTBH và cung cấp dịch vụ 653.528.408 100 4.634.654.337 100 7.580.011.977 100 3.981.125.929 609,17 2.945.357.640 63,55 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - - - - - - - 3. DT thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 653.528.408 100 4.634.654.337 100 7.580.011.977 100 3.981.125.929 609,17 2.945.357.640 63,55 4.Giá vốn hàng bán 413.264.883 63,24 3.413.540.879 73,65 5.644.476.602 74,46 3.000.275.996 725,99 2.230.935.723 539,95 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 240.263.525 36,76 1.221.113.458 26,35 1.935.535.375 25,53 980.849.933 408,24 714.421.917 297,5 6.DT hoạt động tài chính 227.102 0,035 1.095.911 0,03 822.966 0,01 868.809 382,56 (272.945) (49,81) 7. Chi phí tài chính 339.542.266 7,33 870.857.636 11,48 339.542.266 531.315.370 156,64 -Trong đó: Chi phí lãi
vay 339.542.266 7,33 870.857.636 11,48 339.542.266 531.315.370 165,67 8. CP quản lý kinh 231.009.280 35,35 841.971.457 18,17 1.025.302.812 13,52 610.962.177 264,47 183.331.355 21,77
CHỈ TIÊU
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) Stiền(đ) Tỷ lệ (%) doanh
9.Lợi nhuận thuần từ
Từ bảng số liệu trên ta thây, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty rất khả quan. Từ năm 2010 đến năm 2011 doanh thu và lợi nhuận đều tăng nhanh, trong tình trạng khủng hoảng kinh tế và lạm phát tăng cao mà doanh nghiệp vẫn hoạt động tốt chứng tỏ doanh nghiệp đã có những chiến lược thích nghi với sự thay đổi này.
Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh là 40.695.646 đồng tăng so với năm 2010 là 31.214.298 đồng tương ứng với 322,23%. Nguyên nhân là do:
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 là 653.528.408 đồng, doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 là 4.634.654.337 đồng tăng 3.981.125.929đồng tương ứng tăng khoảng 609,17%. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 đạt 7.580.011.977 đồngtăng 2.945.357.640 đồng so với năm 2011 tương ứng 63,55%. Điều này cho thấy quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang dần có hiệu quả, tiến độ sản xuất được đẩy mạnh hơn so với năm trước. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm vừa qua tăng mạnh như vậy là do công ty đã dần đi vào hoạt động ổn đinh, có nhiều những hợp đồng xây dựng công trình có giá trị lớn được hoàn thành bàn giao, nhận thêm nhiều đơn đặt hàng thiết kế và tư vấn xây dựng của khách hàng.
- Các khoản giảm trừ doanh thu không phát sinh. Điều này một phần chứng tỏ chất lượng các sản phẩm hoàn thành của công ty đạt tiêu chuẩn và không bị giảm sút.
- Giá vốn hàng bán năm 2010 là 413.264.883 đồng, năm 2011 tăng lên 3.413.540.879 đồng tăng 3.000.275.966 đồng tương ứng tăng khoảng 725,99%. Giá vốn hàng bán năm 2012 là 5.644.476.602 đồng tăng 2.203.935.723 đồng tương ứng 539.95% so với năm 2011. Như vậy đi đôi với việc tăng doanh thu thì giá vốn cũng tăng mạnh.
- Lợi nhuận gộp năm 2010 là 240.263.525 đồng, năm 2011 là 1.221.113.458 đồng mức tăng rất cao 980.849.933 đồng tương ứng 408,24%so với năm 2010. Đến năm 2012 lợi nhuận gộp đạt 1.935.535.375 đồng tăng 714.421.917 đồng tương ứng 297,5% so với năm 2011.
- Chi phí tài chính năm 2011 là 339.542.266 đồng sang năm 2012 đạt 870.857.636 đồng tăng 531.315.370 đồng tương ứng tăng khoảng 156,64%. Doanh thu tài chính năm 2011 là 1.095.911 đồng, năm 2012 là 822.966 đồng giảm 272.945 đồng tương ứng giảm
49,81%. Như vậy khoản chi phí này lại lớn hơn khoản doanh thu tài chính.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 là 841.971.457 đồng tăng 610.962.177 đồng tương ứng tăng khoảng 264,47%. Năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.025.302.812 đồng tăng 183.331.355 đồng tuong ứng tăng 21,77% so với năm 2011 bao gồm các chi phí quản lý như: Chi phí đào tạo nhân viên, lương, chi phí tiếp khách hội nghị, nâng cấp thiết bị văn phòng nhằm đạt được hiệu quả tốt nhất...
Nhìn chung đây là một dấu hiệu tốt chứng tỏ công ty đang hoạt động có hiệu quả nhưng công ty cũng nên có những biện pháp thích hợp hơn để tiết kiệm chi phí góp phần làm giảm giá vốn hàng bán và tăng lợi nhuận nhiều hơn.
2.2.1.2.Lợi nhuận từ hoạt động tài chính
Tình hình hoạt động tài chính qua 3 năm được tổng hợp qua bảng sau:
Bảng số 2.3: Tình hình hoạt động tài chính
Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
Từ bảng số liệu trên ta thấy hoạt động của công ty không mấy hiệu quả. Năm 2012, hoạt động tài chính lỗ 870.034.670 đồng giảm so với năm 2011 là 531.588.315 đồng, nguyên nhân chính là do chi chi phí tài chính tăng cao, năm 2012 chi phí tài chính là 870.857.636 đồng tăng 531.315.370 đồng so với năm 2011. Mặt khác doanh thu tài chính năm 2012 lại giảm 272.945 đồng làm cho lợi nhuận giảm 531.588.315 đồng tương ứng giảm 157,07% so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh nghiệp chỉ có các nguồn tài chính từ việc cho khách hàng nợ tiền hưởng chiết khấu thương mại và lãi tiền gửi là không đáng kể, trong khi chi phí tài chính chủ yếu là số tiền lãi vay phải trả cho công ty
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2012/2011 Số tiền (đ) %
Doanh thu từ hoạt động
tài chính 1.095.911 822.966 (272.945) (24,91) Chi phí tài chinh 339.542.266 870.857.636 531.315.370 156,48 Trong đó: Chi phí lãi vay 339.542.266 870.857.636 531.315.370 156,48 Lợi nhuận từ hoạt động
với số tiền gốc tương đối cao, dẫn đến việc hoạt động tài chính không đem lại hiệu quả.