2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Quân đội
Với mục tiêu ban đầu là đáp ứng nhu cầu các dịch vụ tài chính cho các Doanh nghiệp Quân đội, ngày 4/11/1994, MB đã ra đời và chính thức đi vào hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0100282873 ngày 30/09/1994 do sở Kế hoạch – Đầu tƣ thành phố Hà Nội cấp và Giấy phép số 0054/NH-GP ngày 14/09/1994 của NHNN VN.
Trải qua 18 năm hoạt động, MB ngày càng phát triển lớn mạnh với định hƣớng trở thành một tập đoàn với ngân hàng mẹ MB (một trong số NHTMCP hàng đầu Việt Nam) và các cơng ty con hoạt động kinh doanh có hiệu quả, từng bƣớc khẳng định là các thƣơng hiệu có uy tín trong ngành dịch vụ tài chính (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán) và bất động sản tại Việt Nam. Với dịch vụ và sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng mở rộng hoạt động của mình ra các phân khúc thị trƣờng mới bên cạnh thị trƣờng truyền thống ban đầu. Trong vòng 6 năm qua, MB liên tục đƣợc NHNN VN xếp hạng A – tiêu chuẩn cao nhất do NHNN ban hành.
2.1.2 Mơ hình tổ chức và mạng lƣới hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội 2.1.2.1 Mơ hình tổ chức:
-Đại hội đồng cổ đơng: là cơ quan có thẩm quyền quyết định cao nhất của MB.
-Hội đồng quản trị: là cơ quan có thẩm quyền quyết định các vấn đề liên quan đến mục
đích, quyền lợi của MB bao gồm: chiến lƣợc, kế hoạch trung hạn, hàng năm và các vấn đề khác theo quy định của pháp luật và điều lệ của MB.
-Ban kiểm sốt: là cơ quan đại diện cổ đơng, có trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động của Hội đồng quản trị, Ban điều hành, hoạt động tài chính của MB, giám sát việc chấp hành chế độ hạch tốn, sự an tồn trong hoạt động của MB, thực hiện kiểm toán nội bộ hoạt động từng thời kỳ, từng lĩnh vực nhằm đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh và thực trạng tài chính của MB, đảm bảo Ngân hàng hoạt động hiệu quả, đúng pháp luật và bảo đảm các quyền lợi của cổ đông.
-Các ủy ban cao cấp: Các ủy ban cao cấp giúp cho việc hội đồng quản trị bao gồm: Ủy ban Tín dụng và đầu tƣ; Ủy ban nhân sự và đãi ngộ; Ủy ban ALCO; Ủy ban quản lý rủi ro. Các ủy ban này giúp việc cho Hội đồng quản trị trong từng mảng công việc cụ thể nhằm đảm bảo các quyết định chiến lƣợc của Hội đồng quản trị đƣợc xây dựng và triển khai có hiệu quả và đúng pháp luật.
-Cơ quan kiểm toán nội bộ: Là cơ quan giúp Ban kiểm soát triển khai các hoạt động giám sát của Ban kiểm sốt.
-Văn phịng Hội đồng quản trị: là cơ quan chuyên môn giúp Hội đồng quản trị, Thƣờng trực HĐQT triển khai thực hiện các chức năng, nhiệm vụ phù hợp quy định của pháp luật và Điều lệ MB, tham mƣu hỗ trợ cho Hội đồng quản trị trong những vấn đề mang tính định hƣớng, chiến lƣợc, đƣa ra các dự báo cũng nhƣ đề xuất cụ thể cho các hoạt động quan trọng của MB cũng nhƣ cho tồn bộ các cơng ty thành viên thuộc MB. Đồng thời hỗ trợ việc đề xuất, triển khai, đánh giá chƣơng trình phát triển cho MB và các cơng ty thành viên khác khi có u cầu. Với vai trị quan trọng là cầu nối giữa quản trị và điều hành. Văn phòng HĐQT là kênh truyền tải các thông tin từ HĐQT, Thƣờng trực HĐQT đến Ban điều hành và ngƣợc lại đảm bảo thông suốt, kịp thời.
-Ban điều hành: Là cơ quan điều hành các hoạt động hàng ngày của MB, tổ chức triển
khai các chiến lƣợc kinh doanh, chiến lƣợc hoạt động nhằm đạt đƣợc các mục tiêu, kế hoạch đã đƣợc Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị thông qua.
-Khối quản trị rủi ro: Là cơ quan giúp Tổng giám đốc kiểm sốt tồn bộ các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng trong đó tập trung vào rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trƣờng và rủi ro hoạt động.
-Khối kiểm tra, kiểm soát nội bộ: là cơ quan giúp Tổng Giám đốc thực hiện việc thiết
lập, duy trì và phát triển hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hợp lý và hoạt động hiệu quả, đáp ứng yêu cầu về nhận dạng, đo lƣờng, đánh giá và quản lý rủi ro, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả, tuân thủ pháp luật.
-Khối thẩm định: Thực hiện thẩm định các phƣơng án cấp tín dụng cho tồn bộ các khách hàng trên toàn hệ thống; Quản trị hệ thống về tổ chức, triển khai công tác thẩm định và giám sát việc tổ chức, triển khai phƣơng án cấp tín dụng cho các Khách hàng.
-Các cơ quan quản lý hệ thống: có chức năng xây dựng và duy trì phát triển các nguyên tắc và cơ chế quản lý nhằm hỗ trợ mạnh mẽ các khối kinh doanh, hƣớng dẫn quản lý hỗ trợ chi nhánh theo trục dọc, tạo ra các dịch vụ có chất lƣợng cao phục vụ khách hàng.
-Các cơ quan hỗ trợ kinh doanh: có chức năng hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngày càng
phát triển, xây dựng và duy trì các quy trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ của MB với chất lƣợng cao, đảm bảo phòng ngừa rủi ro, phát triển mạng lƣới và kênh phân phối của MB với chất lƣợng cao, đảm bảo phòng ngừa rủi ro, phát triển mạng lƣới và kênh phân phối của MB cũng nhƣ các hoạt động hành chính quản trị.
-Các khối kinh doanh: đƣợc tổ chức chuyên sâu theo từng phân khúc khách hàng và thị
trƣờng,
-Chi nhánh và các phòng giao dịch, điểm giao dịch: là đầu mối cung cấp trọn gói các
giải pháp và sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, theo từng địa bàn trên cơ sở chính sách và chiến lƣợc của MB.
2.1.2.2 Các hoạt động chính của MB: * Huy động vốn
MB là ngân hàng có sản phẩm đa dạng cả bằng ngoại tệ và nội tệ, tập trung huy động vốn từ 02 thị trƣờng: tổ chức kinh tế và dân cƣ; các tổ chức tín dụng và định chế tài chính. Định hƣớng của MB là trở thành tập đồn tài chính đa năng. Do đó, việc sử dụng các cơng cụ tài chính, bao gồm huy động vốn từ khách hàng (bằng sản phẩm tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá) và đầu tƣ vào các tài sản tài chính có chất lƣợng cao đã trở thành hoạt động mang tính then chốt giúp ngân hàng đạt đƣợc mức chênh lệch lãi suất cần thiết.
Ngay từ đầu năm 2012, MB đã tập trung thực hiện các giải pháp huy động vốn. Thành lập Ban chỉ đạo huy động vốn hệ thống. Ban hành chính sách huy động phù hợp với từng đối tƣợng vùng, miền, phân khúc khách hàng. Kết quả huy động vốn tính đến 31/12/2012 đạt 152.358 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2011, gấp khoảng 1,4% tốc độ tăng trƣởng chung của toàn hệ thống ngân hàng, hoàn thành 109% kế hoạch.
* Hoạt động tín dụng
MB cung cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp và cá nhân với các sản phẩm cho vay đa dạng với 10 sản phẩm cho vay cá và 9 sản phẩm cho vay doanh nghiệp. Trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, MB đã định hƣớng phát triển tín dụng trên nguyên tắc tăng trƣởng hợp lý, có chọn lọc, an tồn, hiệu quả và chất lƣợng tín dụng đƣợc đặt lên hàng đầu. Chủ động xây dựng các chƣơng trình bán hàng phù hợp với chính sách của NHNN, phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Tăng cƣờng sự gắn bó, chia sẻ giữa ngân hàng và khách hàng. Tổng dƣ nợ tín dụng (bao gồm dƣ nợ cho vay và trái phiếu doanh nghiệp) tại 31/12/2012 là 76.314 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2011, hoàn thành 106% kế hoạch. Với phƣơng châm đặt chất lƣợng tín dụng lên hàng đầu, MB đã rất chú trọng kiểm soát chất lƣợng nợ, quản trị tốt rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu tại 31/12/2012 là 1,84%, thấp hơn rất nhiều so với tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành.
* Hoạt động dịch vụ
Đây là hoạt động có quan hệ chặt chẽ, là cơng cụ hỗ trợ để tăng trƣởng các hoạt động khác nhƣ huy động vốn, tín dụng đồng thời đem lại cho ngân hàng nguồn thu an tồn với chi phí thấp. Với sự kết hợp giữa dịch vụ ngân hàng truyền thống và dịch vụ ngân hàng hiện đại với công nghệ tiên tiến (ngân hàng điện tử, thẻ), hoạt động cung cứng dịch vụ ngân hàng đã góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh chung của toàn hệ thống MB.
2.2 Phƣơng pháp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại theo mơ hình CAMELS
2.2.1 Vốn
2.2.1.1Vốn huy động:
- MB đã sử dụng đồng bộ và linh hoạt nhiều giải pháp nhằm tạo sự ổn định trong việc
thu hút các nguồn vốn, phục vụ cho hoạt động kinh doanh, huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua nhiều kênh khác nhau. Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế thông qua mạng lƣới bán hàng quản lý và hỗ trợ theo trục dọc từ các khối CIB (doanh nghiệp lớn và các định chế tài chính), SME và khách hàng cá nhân đã đem lại hiệu quả.
- Trong cơ cấu huy động vốn của MB, nguồn tiền chiếm tỷ trọng cao trong nguồn vốn huy động là nguồn tiền gửi từ các tổ chức và tiền gửi của khách hàng. Tổng nguồn vốn huy động qua các năm đều tăng. MB có một cơ cấu nguồn vốn huy động tƣơng đối ổn định. Huy động từ khách hàng là huy động cốt lõi và có tính chất ổn định nhất, chiếm tỷ trọng chi phối tổng nguồn vốn hoạt động của MBB. Đến cuối năm 2008 tỷ lệ huy động từ khách hàng là 70,25%, sau đó tỷ trọng có xu hƣớng giảm nhƣng đến cuối năm 2012 thì tăng lên là 77%. Đặc biệt, MB rất chú trọng tới việc huy động tiền gửi từ dân cƣ. Đây là một cấu phần giữ vai trò quyết định trong ổn định dòng vốn cho các hoạt động kinh doanh của MB. Thông qua việc huy động tiền gửi của khách hàng cá nhân, MB triển khai hàng loạt các tiện ích và sản phẩm cho khách hàng cá nhân và đang nhận đƣợc sự tin tƣởng ngày càng cao từ đối tƣợng khách hàng này.
- Các hình thức huy động vốn của MB rất đa dạng, linh hoạt nhằm đáp ứng tốt nhất
nhu cầu gửi tiền cho khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Trong các năm 2008 – 2013, giữa bối cảnh khủng hoảng tài chính và cạnh tranh giữa các ngân hàng vô cùng gay gắt, tốc độ tăng trƣởng tiền gửi khách hàng của MB có xu hƣớng giảm mạnh từ năm 2010 đến năm 2013, từ 64,44% xuống còn 15,59% tại năm 2013. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do bối cảnh khủng hoảng tài chính tồn cầu và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, cùng với việc chính phủ giảm lãi suất nhằm kiềm chế lạm phát. Tuy nhiên, với lợi thế từ những cổ đông sáng lập là những tập đồn, cơng ty mạnh, MB đƣợc hỗ trợ đáng kể từ nguồn vốn chi phí thấp của các tập đồn này, đặc biệt là Tập đoàn Viettel.
- Mặc dù tốc độ tăng trƣởng tiền gửi khách hàng có xu hƣớng giảm nhƣng tiền gửi
của khách hàng vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn và có xu hƣớng tăng qua các năm cho thấy hoạt động huy động từ khách hàng ln giữ vai trị cốt lõi trong việc tạo nguồn vốn cho MB.
Bảng 2.1: Tỷ lệ tiền gửi ngân hàng so với tổng nguồn vốn ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tiền gửi khách hàng 27.162 39.978 65.740 89.548 117.747 136.099 Tổng nguồn vốn 44.346 69.008 109.623 138.831 175.609 180.433 TGKH/TNV (%) 61,25% 57,93% 59,99% 64,50% 67,05% 75,43%
- Tăng trƣởng tổng nguồn vốn huy động và huy động từ khách hàng MB từ năm 2008 đến năm 2010 trung bình hàng năm tăng trƣởng là 58% và 55,81% tƣơng ứng.
- Tốc độ tăng trƣởng này đã giảm mạnh từ năm 2011 đến năm 2013 dƣới tác động của chính sách tiền tệ thắt chặt và tăng trƣởng cung tiền ở mức rất thấp. Mặc dù vậy huy động khách hàng của MB vẫn đạt tƣơng đối khả quan chỉ đứng sau VCB với mức tăng trƣởng là 27,76%, tổng vốn huy động tăng trƣởng là 16,25%.
Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền của MB vẫn chủ yếu tập trung vào đồng tiền nội tệ chiếm đến 70% tổng nguồn vốn huy động. Tuy nhiên, huy động nguồn vốn bằng ngoại tệ của MB cũng chiếm một tỷ trọng tƣơng đối cao trong tổng nguồn vốn chiếm 27% tại 30/6/2012, bằng với VCB – Ngân hàng đứng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam vể việc huy động vốn bằng ngoại tệ.
Cơ cấu huy động vốn theo đối tƣợng khách hàng của MB khơng có sự thay đổi nhiều qua các năm và tập trung chủ yếu vào các tổ chức kinh tế, chiếm 65% tổng nguồn vốn huy động. Nguồn vốn của MB có độ ổn định cao và chi phí thấp do lợi thế từ các cổ đông sáng lập mang lại. Mặt khác, MB là ngân hàng chủ yếu phục vụ cho nhu cầu quân đội nên đây cũng là một lợi thế của ngân hàng so với các ngân hàng khác trong cùng ngành.
Cùng với việc triển khai đa dạng hóa các sản phẩm huy động truyền thống, việc phát triển hệ thống ngân hàng hiện đại với nhiều chƣơng trình huy động vốn mới đƣợc triển khai bằng các hình thức: sản phẩm tiết kiệm điện tử, chứng chỉ tiền gửi phát hành qua VNPost,… MB đã đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng và đảm bảo một nguồn vốn ổn định cho ngân hàng trong tƣơng lai.
Phù hợp với cơ cấu huy động theo đối tƣợng khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn của MB cũng chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tiền gửi (chiếm 54% tổng tiền gửi);
trong đó dƣới 1 tháng chiếm 26%, từ 1-3 tháng chiếm 20%, từ 3-12 tháng chiếm 23%, trên 1 năm chiếm gần 21%. Do tiền gửi của khách hàng tập trung chủ yếu ở kỳ hạn cho vay dƣới 3 tháng chỉ chiếm gần 40% nên mức chênh lệch thanh khoản rịng dƣới 3 tháng của MB ln rơi vào trạng thái âm. Các kỳ hạn khác đều có trạng thái thanh khoản rịng dƣơng.
- Mặt khác, do có quan hệ mật thiết với các khách hàng lớn và các doanh nghiệp
trong quân đội đem lại cho ngân hàng một số lợi thế nhất định nhƣ cung cấp dịch vụ trả lƣơng cho Viettel, dịch vụ thu thuế cho Cục Hải Quan và Kho Bạc Nhà nƣớc. Vì vậy tiền gửi không kỳ hạn tại MB chiếm tỷ lệ cao 27% so với mức trung bình của các ngân hàng niêm yết khác là khoảng gần 20%.
26
Khoản mục Năm 2008 Tỷ trọng Năm 2009 Tỷ trọng Năm 2010 Tỷ trọng Năm 2011 Tỷ trọng Năm 2012 Tỷ trọng Năm 2013 Tỷ trọng
Vốn huy động 38.664 100% 59.276 100% 96.951 100% 120.952 100% 152.356 100% 177.115 100%
- Khoản nợ của chính phủ và 0,00% 4.708 7,94% 8.768 9,04% 0,00% 488 0% - 0,00%
- Tiền gửi các tổ c
8.531 22,06% 11.696 19,73% 16.916 17,45% 26.672 22,05% 30.512 20% 21.401 12,08%
- Tiền gửi của khá 27.162 70,25% 39.978 67,44% 65.740 67,81% 89.548 74,04% 117.747 77% 136.099 76,84%
- Vốn tài trợ 834 2,16% 474 0,80% 117 0,12% 201 0,17% 189 0% 17.615 9,95%
- Phát hành giấy t 2.137 5,53% 2.420 4,08% 5.410 5,58% 4.531 3,75% 3.420 2% 2.000 1,13%
Khoản mục
Chênh lệch
2009/2008 Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt
đối
Tƣơng
đối Tuyệt đối Tƣơng đối Tuyệt đối Tƣơng đối Tuyệt đối Tƣơng đối Tuyệt đối
Tƣơng đối Vốn huy động 20.612 53,31% 37.675 63,56% 24.001 24,76% 31.404 25,96% 24.759 16,25% - Khoản nợ của chí 4.708 100% 4.060 46,30% (8.768) -100,00% 488 100,00% (488) -100% - Tiền gửi các tổ chức tín dụng 3.165 37,10% 5.220 44,63% 9.756 57,67% 3.840 14,40% (9.111) -29,86%