địa bàn TP.HCM.
2.3.1. Nguyên nhân khách quan.
Trong khoảng ba năm trở lại đây, cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến sự phát triển nền kinh tế thế giới, Việt Nam cũng không phải ngoại lệ. Khủng hoảng tài chính, suy thối kinh tế tồn cầu và kinh tế trong nước suy giảm, hoạt động đầu tư, thương mại và sản xuất kinh doanh trì trệ. Điều này kéo theo những khó khăn trong hoạt động tài chính, ngân hàng nên vi phạm pháp luật trong lĩnh vực kinh tế nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng có chiều hướng gia
tăng. Trong đó, lĩnh vực kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh gắn trực tiếp với tiền tệ cũng là nơi mà bọn tội phạm cũng như những cán bộ ngân hàng thối hóa biến chất lợi dụng chức năng nhiệm vụ để thực hiện các hành vi tiêu cực trong ngân hàng.
2.3.2. Nguyên nhân chủ quan.
2.3.2.1. Một số quy định về pháp luật và quản lý của Nhà nước còn thiếu chặt chẽ. - Các quy định về pháp luật bị buông lỏng.
Các quy định về việc xem xét các điều kiện cơ sở cấp giấy phép thành lập, cấp giấy phép kinh doanh cho các tổ chức kinh tế rất chặt chẽ, song trên thực tế công tác này lại được thực hiện quá dễ dàng như: năng lực tài chính, quy mơ sản xuất kinh doanh, tài sản vốn, máy móc thiết bị, năng lực quản lý, điều kiện trình độ… khơng đầy đủ theo quy định nhưng vẫn được thành lập liên tục. Tiếp theo đó là tính thiếu minh bạch tài chính bằng các con số tiền ảo, nền kinh tế luân chuyển chủ yếu bằng tiền mặt… Từ đó, các tổ chức kinh tế thường lách luật để trốn thuế, phát sinh thành nhiều báo cáo tài chính khác nhau theo nhu cầu từng đợt của doanh nghiệp, mà khơng có sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước thông qua cơng tác kiểm tốn và đăng tải công khai trên hệ thống thông tin đại chúng.
- Quản lý về mặt hành chính ở của các đơn vị thực thi chưa chặt chẽ.
Việc quản lý lỏng lẻo về mặt hành chính của các đơn vị thực thi, kiểm tra, kiểm soát, chứng thực như quản lý phôi mẫu, giấy tờ, con dấu, chữ ký trong thời gian qua cũng là nguyên nhân dẫn đến việc bị lợi dụng, làm khống, làm giả các loại giấy tờ, tài sản để lừa đảo trong vay vốn ngân hàng.
- Hệ thống pháp luật Việt Nam hiện tại cịn nhiều điểm chồng chéo.
Về khía cạnh này, một thực tế được phản ánh nhiều là hệ thống văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp lĩnh vực ngân hàng của nước ta được ban hành nhiều nhưng cịn có hiện tượng chồng chéo, chưa đáp ứng được tình hình phát triển khơng ngừng của xã hội và chưa bảo vệ tốt được hệ thống ngân hàng thương mại vốn dĩ dễ bị tổn thương.
- Quy trình quản lý của ngân hàng còn nhiều kẽ hở.
Một phần do đặc trưng của loại hình hoạt động ngân hàng chứa đựng rất nhiều khâu, nhiều nghiệp vụ phức tạp nên trong quy trình quản lý của các ngân hàng sẽ phát sinh nhiều kẽ hở. Mức độ áp lực kinh doanh quá lớn khiến cho công tác quản lý tại nhiều đơn vị ngân hàng chưa được quan tâm đúng mức, quá nhiều bộ phận chức năng, quá nhiều phòng ban khiến cho sự liên kết giữa các phòng ban trở nên lỏng lẻo, khó quản lý và thơng tin rất dễ bị làm sai lệch. Đây là những yếu tố thuận lợi khiến cho một số cán bộ nhân viên ngân hàng lợi dụng để làm ẩu, làm liều.
- Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa thực sự hiệu quả.
Do hạn chế về nguồn lực và trình độ, hệ thống kiểm sốt nội bộ, kiểm toán nội bộ tại một số ngân hàng hoạt động tương đối kém hiệu quả, chưa đáp ứng được yêu cầu phòng ngừa, phát hiện, xử lý hành vi tham nhũng, cố ý làm trái. Nhiều vụ việc vi phạm diễn ra trong một thời gian dài, liên quan đến nhiều khâu, nhiều cán bộ của ngân hàng nhưng không được phát hiện, ngăn chặn kịp thời, dẫn đến thiệt hại vô cùng nghiêm trọng.
- Công tác thanh tra, kiểm tra của ngân hàng nhà nước chưa thực sự sâu sát.
Công tác thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với các ngân hàng chưa được thực hiện sâu sát, năng lực cán bộ thanh tra, kiểm tra chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu. Trong khi ban lãnh đạo một số ngân hàng sợ trách nhiệm, biết cấp dưới vi phạm nhưng chỉ muốn xử lý nội bộ, không hợp tác với cơ quan chưc năng, sợ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng dẫn đến cán bộ xấu có điều kiện vi phạm với tính chất và mức độ ngày càng nghiêm trọng.
2.3.2.3. Điều kiện cho vay được nới lỏng trong một thời gian dài.
Trong giai đoạn phát triển trước đây, nhiều tổ chức tín dụng đã nới lỏng các điều kiện cho vay, điều kiện giao dịch trong khi trình độ quản lý chưa theo kịp yêu cầu quản trị rủi ro nên đã xảy ra nhiều vụ việc sai phạm. Những sai phạm này đã không được phát hiện kịp thời hoặc phát hiện được nhưng xử lý chưa nghiêm do năng lực thanh tra, giám sát ngân hàng trong giai đoạn này còn nhiều hạn chế.
2.3.2.4. Các NHTM chưa có các chế tài xử lý nghiêm khắc cán bộ vi phạm.
Vì sợ ảnh hưởng tới thị trường tài chính, sợ liên quan đến trách nhiệm người đứng đầu nên một số tổ chức tín dụng đã khơng tố giác hành vi vi phạm trong nội bộ ngân hàng cũng như công khai thông tin. Nhiều vi phạm trong nội bộ (đáng lý ra phải bị khởi tố) thì lại bị bưng bít, khơng chuyển đến cơ quan chức năng xử lý xem xét theo thẩm quyền hoặc chỉ được xử lý nội bộ theo hình thức kỷ luật, miễn nhiệm chức vụ, sa thải, bồi thường thiệt hại thậm chí một số cán bộ lãnh đạo vi phạm ở ngân hàng này lại được chuyển sang các ngân hàng khác mà vẫn giữ nguyên chức vụ và để rồi các đối tượng này lại tiếp tục gây tác hại ở các đơn vị mới này.
2.3.2.5. Sự suy thoái tư tưởng, đạo đức của một bộ phận cán bộ ngân hàng.
Đây có thể đánh giá là nguyên nhân khá nghiêm trọng khiến cho cán bộ ngân hàng gây ra hàng loạt vụ đại án trong thời gian qua. Chúng ta thấy rằng, ngân hàng là nghề kinh doanh luôn tiếp xúc với tiền tệ, nên đạo đức kinh doanh luôn là một trong những yếu tố quan trọng được đặt lên hàng đầu trong khẩu đào tạo và tuyển dụng của các ngân hàng. Tuy nhiên, trong thời gian qua đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận cán bộ ngân hàng xuống cấp nghiêm trọng, khơng ít cán bộ ngân hàng vì lối sống xa hoa, sai lầm dẫn đến nợ nầy để rồi không chỉ lợi dụng các hoạt động nghiệp vụ để tham nhũng, làm trái quy định mà cịn cấu kết, móc nối với các đối tượng bên ngoài để chiếm đoạt tài sản của ngân hàng và Nhà nước. Một số cán bộ ngân hàng có hành vi nhũng nhiễu doanh nghiệp, phải có “bơi trơn” mới được tạo thuận lợi trong vay vốn; khơng ít cán bộ ngân hàng đã chủ động thực hiện hành vi tham nhũng, làm trái quy định, thiếu trách nhiệm gây hậu quả hết sức nghiêm trọng như tham ô tài sản, nhận hối lộ, lợi dụng chức vụ quyền hạn khi thi hành công vụ, lừa đảo chiếm đoạt tài sản…
2.3.2.6. Công tác phối hợp giữa các cơ quan, đơn vị chưa chặt chẽ và hiệu quả. - Phối hợp thiếu đồng bộ của các cơ quan, đơn vị.
Sự phối hợp trong phòng ngừa, kiểm tra, giám sát, xử lý các vi phạm, thực hiện các quy định của pháp luật giữa các tổ chức tín dụng, ngân hàng với các cơ quan chức năng và giữa các cơ quan chức năng (thanh tra, kiểm tra, kiểm toán, điều
tra, Viện kiểm sát, tòa án) chưa chặt chẽ, thiếu đồng bộ nên chưa phát huy được hiệu quả trong phòng chống hành vi tiêu cực trong lĩnh vực ngân hàng.
- Cơng tác điều tra cịn gặp nhiều khó khăn, gặp nhiều cản trở.
Ngành ngân hàng cịn có những quy định, quy chế nội bộ chưa phù hợp tạo điều kiện cho cán bộ ngân hàng vi phạm bưng bít, tạo vỏ bọc trong các hoạt vi vi phạm pháp luật. Các ngân hàng thường lấy lý do bảo vệ khách hàng nên thường từ chối không cung cấp tài liệu và không phối hợp với cơ quan điểu tra. Có những vụ án nghiêm trọng, gây thất thoát tài sản lớn nhưng một số ngân hàng vẫn tìm cách bưng bít, khơng hợp tác, khơng cung cấp tài liệu cho các cơ quan điều tra vì muốn che giấu các sai phạm của chính cán bộ ngân hàng. Khi khơng muốn hợp tác với cơ quan công an, các ngân hàng thường dựa vào Thông tư số 02/2001/TT-NHNN ngày 04/04/2001 của Ngân hàng Nhà nước về hướng dẫn thực hiện Nghị định số 70/2000/NĐ-CP ngày 21/11/2000 của Chính phủ về việc giữ bí mật, lưu trữ và cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi và tài sản của khách hàng. Chính điều này đang gây khó khăn cho cơng tác phịng chống tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng.
2.4. Kiểm định mơ hình lý thuyết về tham nhũng, cố ý làm trái quy định
trong ngân hàng.
Qua phần thực trạng tình trạng tham nhũng thực tế trong ngành ngân hàng trong thời gian qua và phần cơ sở lý luận về hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định chúng ta có thể rút ra được một số nhân tố ảnh hưởng đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong ngân hàng thương mại như sau:
Thứ nhất là nhân tố môi trường kinh tế - chính trị - xã hội, nhân tố này có tác
động ngược chiều đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Thứ hai là nhân tố môi trường pháp lý, nhân tố này có tác động ngược chiều đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Thứ ba là nhân tố quản lý, kiểm tra, kiểm sốt nội bộ của ngân hàng, nhân tố
này có tác động ngược chiều đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong hệ thống ngân hàng thương mại.
THAM NHŨNG, CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH (NB)
MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ (PL) CHẾ ĐỘ ĐÃI NGỘ (RE)
CƠNG TÁC QUẢN LÝ, KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ (IC)MỨC ĐỘ CHỦ ĐỘNG CỦA ĐƠN VỊ KINH DOANH (DI)
Thứ tư là nhân tố đạo đức, lối sống của cán bộ nhân viên ngân hàng, nhân tố
này có tác động cùng chiều đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái quy định trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Thứ năm là mức độ chủ động của đơn vị kinh doanh, nhân tố này có tác động
cùng chiều đối với khái niệm nghiên cứu.
Thứ sáu là chế độ đãi ngộ cho cán bộ nhân viên, nhân tố này có tác động ngược chiều với khái niệm nghiên cứu.
Với nhân tố môi trường kinh tế, do đây là một yếu tố vĩ mô và theo đánh giá chủ quan của tác giả, nhân tố này chỉ ảnh hưởng gián tiếp đến hành vi tham nhũng, cố ý làm trái trong hệ thống ngân hàng thương mại thông qua các nhân tố còn lại nên tác giả sẽ khơng đưa biến này vào mơ hình nghiên cứu. Với nhân tố đạo đức, lối sống tác giả đánh giá là một biến tương đối nhạy cảm nên việc thiết kế câu hỏi khảo sát và thu thập dữ liệu sẽ gặp nhiều khó khăn. Với trình độ hạn chế, tác giả cũng xác định sẽ khơng đưa biến này vào mơ hình nghiên cứu.
Như vậy, mơ hình nghiên cứu được nêu ở hình 2.7 của tác giả vẫn sẽ khơng thay đổi so với mơ hình nghiên cứu lý thuyết.
Hình 2.7. Mơ hình về tham nhũng, cố ý làm trái quy định và các yếu tố ảnh hưởng
Nguồn: Đề xuất của tác giả
2.4.1. Mẫu nghiên cứu.
Mẫu nghiên cứu được thực hiện thu thập từ các cán bộ nhân viên ngành ngân hàng ở 9 ngân hàng TMCP trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh là Oceanbank, Viettinbank, Seabank, MB, Techcombank, Sacombank, Agribank, Vietcombank, Pvcombank khơng kể độ tuổi, chức vụ, vị trí….
2.4.2. Phương pháp và quy trình thu thập dữ liệu.
Nghiên cứu được thực hiện bằng cách phỏng vấn gián tiếp qua internet 312 cán bộ nhân viên ngân hàng trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh thơng qua địa chỉ https://docs.google.com/forms/d/1o8Wl7IQ_cuiyhN5AFgs-
fDEVgvOpm4nQks0TmkUmkck/viewform
2.4.3. Bảng câu hỏi nghiên cứu.
Tất cả các khái niệm trong mơ hình đều được đo lường một số câu hỏi khảo sát. Tổng số câu hỏi khảo sát là 23 trong đó nhân tố mơi trường pháp lý được đo lường bằng 6 câu hỏi khảo sát; nhân tố cơng tác quản lý, kiểm tra, kiểm sốt nội bộ 9 câu hỏi; nhân tố mức độ chủ động của đơn vị kinh doanh 4 câu hỏi và cuối cùng là nhân tố chức vụ của cán bộ nhân viên được đo lường bằng 4 câu hỏi quan sát. Chi tiết bảng câu hỏi khảo sát chính thức theo phụ lục 2 của đề tài.
2.4.4. Thang đo.
Tác giả sử dụng thang đo Likert 5 điểm: bậc 1 tương ứng với mức ý kiến là hồn tồn khơng đồng ý và bậc 5 là hồn tồn đồng ý.
2.4.5. Mẫu và thơng tin mẫu.
Theo hướng như nhiều nghiên cứu khác, nghiên cứu này sử dụng phương pháp lấy mẫu phi xác suất. Nói chung, cỡ mẫu càng lớn càng tốt, kết quả nghiên cứu sẽ càng chính xác. Theo Hair & ctg (1988) dẫn theo Nguyễn Đình Thọ (2013) trong phân tích nhân tố EFA, cần ít nhất 5 quan sát cho một biến đo lường và cỡ mẫu khơng ít hơn 50, tốt nhất là 100. Sau khi nghiên cứu sơ bộ và khảo sát thử để đánh giá sơ bộ thang đo, bảng câu hỏi khảo sát được điều chỉnh lại nội dung và khảo sát chính thức với 23 biến quan sát (câu hỏi khảo sát) như vậy cỡ mẫu tối thiểu phải là 115. Việc thu thập dữ liệu nghiên cứu được thực hiện thông qua internet và
gửi gián tiếp đến cán bộ nhân viên của 9 ngân hàng trên thông qua một số bạn bè, người thân của tác giả đang công tác tại các đơn vị này. Thời gian thu thập dữ liệu được thực hiện là tháng 10 năm 2014. Sau khi thực hiện khảo sát lấy ý kiến, bảng dữ liệu thu được 312 câu trả lời, sau khi làm sạch, tác giả loại trừ đi 8 câu trả lời không hợp lệ là các câu trả lời với phương án trả lời là khơng có ý kiến cho tồn bộ các câu hỏi. Bảng dữ liệu chính thức có 304 quan sát được xử lý bằng phần mềm SPSS 18.
2.4.6. Phương pháp xử lý dữ liệu.
Sau khi dữ liệu được mã hóa và làm sạch sẽ được đưa vào 3 bước phân tích chính sau:
- Kiểm định độ tin cậy của thang đo thông qua Cronbach’s alpha.
Hệ số alpha của Cronbach là một phép kiểm định thống kê về mức độ chặt chẽ mà các mục hỏi trong thang đo tương quan với nhau (Hoàng Trọng & Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2005, tr.251). Theo quy ước thì một tập hợp các mục hỏi dùng để đo lường đánh giá là tốt phải có hệ số α lớn hơn hoặc bằng 0.8 và không lớn quá 0.95. Tuy nhiên, đối với “trường hợp khái niệm đo lường là mới hoặc mới đối với người trả lời trong bối cảnh nghiên cứu” thì hệ số Cronbach’s alpha từ 0.6 trở lên thì có thể đánh giá thang đo đảm bảo độ tin cậy và có thể chấp nhận được (Nunnally, 1978; Peterson, 1994; Slater, 1995, trích trong Hồng Trọng & Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2005, tr.258). Với mức giá trị nhỏ hơn 0.6 chứng tỏ thang đo được thiết kế chưa phù hợp, các biến quan sát trong thang đo được thiết kế quá rời rạc hoặc quá trình phỏng vấn có vấn đề, người phỏng vấn trả lời khơng chính xác, khơng có trọng tâm. Với Cronbach’s alpha lớn hơn 0.95 cho thấy các biến quan sát