3.2 Các gi ải pháp hoàn thi ện ho ạt độ ng phân lo ợ, trích ập và dụ ng ự
3.2.3 Nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng
Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng là một nhân tố quan trọng trong việc XHTD khách hàng, phân loại nợ của NHTM. Do đó, NH cần có các biện pháp bồi dưỡng thơng tin và kiến thức chuyên môn cho CBTD, đặc biệt là các yêu cầu trong phân loại nợ, đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập DPRR tín dụng theo IAS.
Các ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo cụ thể và thường xuyên cho cán bộ như: chương trình đào tạo nâng cao tay nghề, các cuộc thi kiểm tra nghiệp vụ hàng năm, cập nhật bổ sung kiến thức mới, công nghệ ngân hàng hiện đại hay tư duy kinh doanh mới... Bởi cán bộ ngân hàng là người đại diện ngân hàng giao dịch trực tiếp với khách hàng, là người sẽ nhận ra những dấu hiệu rủi ro sớm nhất cũng như nhìn ra được biện pháp xử lý tốt nhất. Nếu trình độ của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là trình độ của cán bộ tín dụng được nâng cao thì những rủi ro có thể xảy ra ít hơn và nếu có sẽ ngăn chặn được kịp thời, hoạt động ngân hàng vì vậy sẽ an tồn và hiệu quả hơn rất nhiều.
Do tính chất đặc thù, Ngân hàng Agribank thường ký kết hợp đồng lao động dài hạn, cho nên việc luân chuyển, thay đổi cán bộ không xảy ra nhiều. Lực lượng lao động lớn tuổi khá lớn, lực lượng lao động này có ưu điểm là trung thành, yêu nghề, nhiều kinh nghiệm, gắn bó với địa phương nhưng lại có yếu điểm là trình độ chun mơn khơng cao. Để cải thiện điều này, trong những năm gần đây, Agribank đã tuyển dụng tập trung và đưa ra những yêu
cầu khắt khe hơn để nguồn lao động mới có trình độ chun mơn tốt, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của ngân hàng. Làm tốt được cơng tác này thì tỷ lệ lao động có trình độ chun mơn tại Agribank sẽ thay đổi, theo chiều hướng lao động có trình độ chun mơn cao nhiều hơn. Trong năm 2013 tình hình kinh tế khó khăn, các NHTM cắt giảm đến 30% lực lượng lao động thì Agribank tạm ngưng tuyển mới lao động, đồng thời tiến hành mở nhiều lớp học bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ hiện có. Agribank nên khuyến khích, hỗ trợ và tạo điều kiện cho cán bộ đi học thêm, nâng cao nghiệp vụ hơn nữa. Các luận văn bài nghiên cứu của cán bộ khi hồn thành khố học được gửi lên trên và tập trung về Trụ sở chính để xem xét tính ứng dụng của các nghiên cứu đó cho Agribank. Điều này khiến cán bộ Ngân hàng nỗ lực hơn trong việc nâng cao trình độ chun mơn của bản thân hơn, bởi họ cảm thấy được ủng hộ, đánh giá cao từ phía ngơi nhà thân u – Agribank của mình.
Ngồi ra, cần có sự phối hợp của CBTD với các phịng ban chức năng khác như tài chính - kế tốn, nguồn vốn…trong quản lý nợ, phân loại và trích lập DPRR tín dụng. Ngân hàng nên thường xuyên mở các lớp tập huấn về các nghiệp vụ cho không chỉ cho cán bộ tác nghiệp mà cho những cán bộ có liên quan để phối hợp tốt hơn trong công việc.
3.2.4Tăng cường tính chủ động trong sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro
Mặc dù, năm 2012, Agribank đã có quyết định mới trong quy định sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, quyết định này đã mở rộng phạm vi phân quyền xử lý rủi ro cho các chi nhánh. Cụ thể là Hội đồng xử lý rủi ro được xử lý tại đơn vị với các trường hợp:
Khách hàng là Tổ chức: từ 1 tỷ đồng trở xuống lên thành 5 tỷ đồng trở xuống.
Các khách hàng còn lại: từ 500 triệu đồng trở xuống thành 2 tỷ đồng trở xuống.
Tuy nhiên quy trình để xử lý rủi ro một món vay cịn địi hỏi nhiều thủ tục và giấy tờ. Để hồn thành một quy trình, cần lập hội đồng tại chi nhánh, đưa quyết định, gửi về Trụ sở, chờ Trụ sở xử lý, chuyển nguồn xử lý cho chi nhánh sử dụng để xử lý rủi ro... còn quá phức tạp và mất nhiều thời gian. Quy trình cho các món vay vượt quyền cịn phức tạp hơn và mất nhiều thời gian hơn nữa. Điều này cũng gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Việc xử lý rủi ro tập trung ở trụ sở chính có thể thuận lợi cho việc quản lý tồn hệ thống nhưng lại làm giảm đi tính chủ động của các chi nhánh trực tiếp thực hiện giao dịch cũng như làm giảm tính kịp thời của việc xử lý. Thay vì phải trải qua một quy trình dài như vậy có nên chăng cho các chi nhánh phân quyền rộng hơn, linh hoạt hơn với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, để chi nhánh tự xử lý rủi ro căn cứ trên số dự phịng hiện có. Điều này khiến cho việc sử dụng nguồn đã trích lập DPRR được sử dụng nhanh chóng hiệu quả hơn bởi vì việc sử dụng nguồn dự phịng để XLRR là tuyệt đối bí mật đối với khách hàng. Sau khi đã được xử lý rủi ro, Ngân hàng vẫn tích cực đơn đốc và thu hồi nợ triệt để. Nới lòng các điều kiện sử dụng nguồn dự phịng đã trích để các chi nhánh chủ động hơn trong việc XLRR của chi nhánh là điều nên làm.
3.2.5Tăng cường sự hỗ trợ của kiểm toán và thanh tra ngân hàng
Như đã đề cập ở trên, việc trích lập dự phịng là trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, nguồn dự phòng đảm bảo cho Ngân hàng khi gặp rủi ro nhưng cũng đồng thời làm gia tăng chi phí, giảm lợi nhuận cũng như thu nhập của cán bộ nhân viên Ngân hàng. Ở đây, ta đề cập đến một khía cạnh khác nữa về vấn đề này, việc trích lập thái q, cố tình làm tăng chí phí, giảm lợi nhuận để giảm thuế phải nộp. Ví dụ: trong trường hợp, năm đó kết quả kinh doanh của chi nhánh khơng tốt, chi nhánh cố tình trích lập dự phịng cao, tăng
chi phí để lỗ, khơng phải đóng thuế, chờ năm sau tình hình kinh doanh tốt hơn, lại được hồn dự phịng do năm trước trích nhiều nên lợi nhuận năm sau sẽ tăng. Vì vậy, cần phải kiểm sốt việc thực hiện trích lập dự phịng của các chi nhánh, tránh việc lạm dụng nguồn quỹ này, sử dụng nó sai mục đích ban đầu.
Các ngân hàng có thể tự kiểm tra hoạt động này thơng qua cơng tác kiểm sốt nội bộ, cơ quan quản lý có thể kiểm tra thơng qua hoạt động kiểm toán độc lập hoặc thanh tra ngân hàng. Bởi vậy, các kết quả kiểm tra trên là căn cứ quan trọng để đánh giá cơng tác trích lập dự phịng của ngân hàng. Ngân hàng cũng như các cơ quan quản lý cần quan tâm đến nguồn thơng tin này để đánh giá chính xác hơn về cơng tác trích lập dự phịng, từ đó có những điều chỉnh kịp thời.
Bên cạnh đó, kết quả kiểm tra đó cũng là căn cứ quan trọng để các ngân hàng có cái nhìn tổng quát về mọi hoạt động, từ đó xác định một mức dự phịng hợp lý hơn. Các kiểm tốn viên hay thanh tra viên dựa trên dựa kinh nghiệm của mình có thể tư vấn cho ngân hàng.
3.2.6 Thường xuyên tiến hành đánh giá khách hàng, tài sản đảm bảo và phân loại nợ
Hiện nay, Ngân hàng đang tiến hành định kỳ hàng quý sẽ phân loại nợ để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng lại thường xuyên phát sinh và biến động khơng ngừng. Để có những biện pháp ứng phó kịp thời với rủi ro có thể phát sinh, việc đánh giá khách hàng, các khoản nợ và tài sản đảm bảo phải được tiến hành thường xuyên hơn.
Hiện nay hệ thống công nghệ thơng tin đã giúp ích được rất nhiều, giảm được rất nhiều thao tác trong công việc của cán bộ. Cho nên, dù số lượng dư nợ cho vay và số lượng các món vay ngày một nhiều thì hàng tháng, cán bộ hồn tồn có thể rà sốt, đánh giá, xem xét lại danh mục và từng khoản
vay cụ thể, để từ đó, đưa ra được những biện pháp quản lý và giám sát phù hợp hơn. Các tiêu chí dùng để đánh giá như sau:
- Vốn vay phải được phân bố vào các ngành nghề, lĩnh vực một cách hợp lý, trong các giới hạn quy định. Danh mục cho vay được xây dựng theo hướng an toàn và hiệu quả, phân tán rủi ro, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng để mang lại lợi nhuận tốt nhất cho Ngân hàng.
- Danh mục cho vay được rà soát và xem xét thường xuyên. Tạo thêm báo cáo định kỳ về các nguy cơ rủi ro, xu hướng rủi ro, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục đồng thời đưa ra những biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro.
- Phân tích danh mục cho vay hiện tại như môi trường kinh doanh, cơ chế chính sách của nhà nước, bản thân doanh nghiệp, Ngân hàng… những rủi ro cao ảnh hưởng lớn đến thu nhập và khả năng mất vốn của Ngân hàng để Ngân hàng kịp thời thực hiện điều chỉnh danh mục. Cần có sự cân đối trong danh mục giữa các tài sản có độ rủi ro cao và tài sản có độ rủi ro thấp, phải điều tiết hợp lý giữa rủi ro và thu nhập.
3.2.7 Công nghệ, nguồn nhân lực quan trọng trong cơng tác phân loại nợ, trích lập DP RRTD:
Trong tất cả các ngành nghề chứ khơng riêng gì lĩnh vực tài chính ngân hàng, CNTT vẫn luôn là công cụ hỗ trợ hiệu quả và đắc lực. Với sự hỗ trợ của CNTT các công việc ln được giải quyết một cách nhanh chóng, chính xác. Hiện nay, các NHTM trong đó có Agribank đều sử dụng CNTT như một công cụ hỗ trợ đắc lực trong quá trình hoạt động của mình. Hiện tại, chương trình IPCAS của Agribank đã hỗ trợ các hoạt động thanh tốn, thẻ, theo dõi thơng tin khách hàng, tình hình tiền gửi, tiền vay, trả nợ gốc, nợ lãi … của khách hàng. Vì vậy, việc phân loại nợ và trích lập DPRR cũng không ngoại lệ, sự hỗ trợ của công nghệ hiện đại sẽ giúp cho công tác này được thực hiện hiệu quả, kịp thời.
Đầu tiên, ngành ngân hàng hiện nay là ngành có tốc độ tăng trưởng mạnh, dư nợ tín dụng tăng và liên tục qua các năm, đồng nghĩa với số lượng các khoản vay cũng như tài sản đảm bảo cũng sẽ tăng lên rất nhiều theo thời gian. Do đó, cơng việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro cũng sẽ khiến cán bộ tín dụng mất rất nhiều thời gian, và nếu khơng có sự hỗ trợ của CNTT thì có thể cán bộ không thể thực hiện được, hoặc thực hiện nhưng tiềm ẩn nhiều sai sót, nhầm lẫn… Vì vậy, việc xây dựng công cụ hỗ trợ, giảm tối đa thao tác thủ cơng của cán bộ tín dụng là rất cần thiết. Khi đó, cán bộ chỉ việc nhập số liệu, thông tin cần thiết, những việc còn lại sẽ được hệ thống giải quyết. Thời gian tiết kiệm được cán bộ sẽ dành cho việc đi tìm hiểu thơng tin về khách hàng để có thể đưa ra nhận định về khoản vay cũng như những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.
Lý do tiếp theo là, CNTT là nơi lưu trữ thông tin tốt nhất, hiệu quả nhất. Với khối lượng thông tin khổng lồ của ngành ngân hàng, cùng với quy mơ khách hàng ngày càng lớn thì việc xây dựng một hệ thống lưu trữ và hỗ trợ xử lý thông tin là điều không thể không làm. Trong cơng tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng DPRR thì cơng tác chấm điểm tín dụng là cần nhiều thông tin nhất. Hiện nay, để hạn chế rủi ro, thì cơng tác đầu tiên của chuỗi công việc này là chấm điểm, xếp hạng khách hàng; nếu cơng tác này thực hiện tốt thì gần như các cơng việc cịn lại tương đối nhẹ nhàng. Và khối lượng thông tin đầu vào càng nhiều, càng đa dạng thì càng phản ánh được rõ hơn về khách hàng hay cụ thể là về các khoản nợ vay, từ đó phản ánh chính xác hơn về mức độ rủi ro mà Ngân hàng đang đối mặt.
Tuy hiện nay, các NHTM Việt nam chưa áp dụng giá trị khấu hao và phương pháp lãi suất thực tế khi xác định giá trị các khoản vay và trích lập DPRR nhưng đây là xu hướng chung cho tất cả các NHTM trong đó có Agribank để tiến tới việc phân loại nợ và trích lập DPRR theo tiêu chuẩn quốc tế (IAS số 39). Muốn áp dụng giá trị khấu hao và phương pháp lãi suất thực tế cần phải có sự hỗ trợ của CNTT. Và chỉ có với CNTT mới xây dựng được phần mềm tính tốn
luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế của lần nhận nợ, từng hợp đồng tín dụng ở các NHTM.
Cuối cùng, những điều đề cập ở trên đều có thấy sự quan trọng và cần thiết cũng như tất yếu phải có của CNTT trong hoạt động của các ngân hàng cũng như trong việc phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng. Vì vậy, việc đầu tư vào CNTT để nâng cao khả năng lưu trữ và xây dựng chương trình hỗ trợ cho cơng tác chấm điểm, tính tốn luồng tiền theo lãi suất thực tế… là hết sức cần thiết, cần thực hiện ngay.
3.2.8 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ cho phân loại nợ và trích dự phịng rủi ro tín dụng
Để việc phân loại nợ đạt chất lượng cao thì ngoài căn cứ theo phương pháp định lượng cần căn cứ theo phương pháp định tính: các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Các thơng tin mà ngân hàng cần thu thập bao gồm thông tin về khách hàng, xếp hạng doanh nghiệp, thị trường trong và ngồi nước, chính sách kinh tế vĩ mơ, tình hình hoạt động của các ngân hàng, tình hình huy động vốn và cấp tín dụng của các chi nhánh… Việc thu thập, quản lý và xử lý các thông tin này giúp cho Ngân hàng đánh giá được những rủi ro tiềm ẩn để từ đó có biện pháp phịng ngừa phù hợp. Vì cơng tác phân loại nợ địi hỏi thu thập, quản lý rất nhiều thông tin, cần tốc độ xử lý nhanh chóng, chính xác cho nên Ngân hàng cần phải hồn thiện hệ thống thơng tin, xây dựng chương trình hệ thống thông tin chuẩn, đầy đủ, đa dạng nhất và nhiều thao tác hỗ trợ hiệu quả. Khi có chất lượng thơng tin tốt, đầy đủ, kịp thời thì khả năng đánh giá chính xác chất lượng khoản vay càng cao, trích lập DPRR tín dụng càng tốt.
Vấn đề hiện nay của các Ngân hàng là hệ thống thơng tin cịn ít, chất lượng khơng cao, tiếp cận thơng tin gặp nhiều khó khăn hoặc chi phí q cao nên các NHTM vẫn thường đánh giá năng lực tài chính của khách hàng thơng qua báo cáo tài chính, nhưng như vậy chưa đủ, và độ tin cậy của các báo cáo tài chính này
cũng khơng cao. Việc xây dựng và hồn thiện hệ thống thơng tin nội bộ hoàn chỉnh về khách hàng là một việc làm cấp thiết và thiết thực. Hiện nay, hệ thống thông tin nội bộ về khách hàng đều có ở các NHTM cũng như ở Agribank nhưng lượng thơng tin cịn ít, giới hạn ở những thông tin cơ bản, truyền thống là chính. Trong thời gian tới, Agribank cần nhanh chóng bổ sung hàng loạt thông tin về khách hàng vào hệ thống để có thể thể tìm kiếm nhanh chóng thơng tin khi cần thiết và có đủ nhiều thơng tin để đưa ra nhận định chính xác về rủi ro của từng khách hàng, từng khoản nợ vay.
3.2.9Nâng cao chất lượng công tác dự báo tình hình khách hàng
Để việc chấm điểm, xếp hạng phân loại nợ khách hàng đạt kết quả tốt nhất thì ngồi các chỉ tiêu định lượng cần chú trọng nhiều hơn đến các chỉ tiêu định tính. Cơng tác dự báo tình hình khách hàng hết sức quan trọng, cần phải chú trọng để có thể nắm bắt kịp thời các dấu hiệu, rủi ro có thể phát sinh của khách hàng hay các món nợ. Có hai nhóm dấu hiệu, đó là:
Một là, nhóm dấu hiệu quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng: Nhóm