1.3.3.Sổ chi tiết,sổ tổng hợp:
Hình thức kế tốn chứng từ- ghi sổ tại cơng ty gồm có các loại sổ kế tốn sau: - Sổ Đăng ký chứng từ – ghi sổ
- Sổ Cái
- Các sổ, thẻ kế toán chi tiết
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổNăm:……. Năm:…….
Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu
Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày,tháng Số hiệu Ngày,tháng
A B 1 A B 1
-Cộng tháng
-Cộng luỹ kế từ đầu quý
Cộng tháng
-Cộng luỹ kế từ đầu quý
1.3.4. Vận dụng hệ thống tài khoản B B S ổ đ ă n g k ý s ổ
Hệ thống tài khoản công ty sử dụng về cơ bản tuân thủ theo quy định của Bộ tài chính. Xuất phát từ đặc điểm sản xuất kinh doanh của mình cơng ty có chi tiết một số tài khoản và không sử dụng một số tài khoản.
1.3.5. Vận dụng hệ thống báo cáo tài chính
Hiện nay Cơng ty Hoa Mai sử dụng 4 biểu chính: 1- Bảng cân đối kế toán –Mẫu số 01-DN
2- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Mẫu số 02-DN - Báo cáo các khoản nộp ngân sách
- Báo cáo thuế GTGT được khấu trừ 3- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ-Mẫu số 03-DN 4- Thuyết minh báo cáo tài chính-Mẫu số 09-DN
- Bảng phân tích lỗ lãi kết quả sản xuất kinh doanh - Bảng tổng hợp chi phí:
+ Bảng tổng hợp chi phí trực tiếp + Bảng tổng hợp chi phí gián tiếp - Chi tiết phí trực tiếp
- Chi tiết phí quản lý - Kết quả kinh doanh
- Tình hình thu nhập của cán bộ cơng nhân viên - Tình hình tăng, giảm nguồn vốn
- Các khoản phải thu và nợ phải trả - Tình hình tăng, giảm tài sản
Các báo cáo tài chính được lập và gửi vào cuối mỗi quý cho các cơ quan quản lý Nhà nước và cho Tổng cục Du lịch.Ngồi ra, mỗi tháng cơng ty lập
các báo cáo này một lần để phục yêu cầu quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh.
1.3.6 Một số mẫu biểu khách sạn thường xuyên sử dụng: