Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 31/21/2021 31/21/2020 Chênh lệch Số tiền (Triệu đồng) Tỷ lệ (%) Tổng Tài sản 121.276,79 62.206,86 59.069,93 94,96% Vốn chủ sở hữu 18.123,89 15.059,44 3.064,46 20,35%
Năm 2021 Năm 2020 Số tiền
(Triệu đồng) Tỷ lệ (%) LCT 330.901,88 208.696,16 122.205,72 58,56% EBIT 10.140,69 7.160,49 2.980,20 41,62% LNST 3.064,46 2.650,75 413,70 15,61% IF 362.630,97 233.167,13 129.463,85 55,52% NC 20.200,78 657,83 19.542,95 2970,82%
SV: Trương Thị Minh Ngọc 45 Lớp: CQ56/09.02
Từ bảng tính tốn trên, ta có thể nhận xét khái qt được quy mơ tài chính của doanh nghiệp như sau:
- Tổng tài sản của doanh nghiệp: cuối năm 2021, chỉ tiêu này là 121.276,79 triệu đồng, đầu năm 2021 là 62.206,86 triệu đồng, đã tăng lên so với đầu năm 2021 là 59.069,93 triệu đồng với tỷ lệ là 94,96%; cho thấy công ty đang mở rộng quy mô, năng lực tài chính của mình. Ngun nhân chính làm tổng tài sản cuối năm 2021 tăng là do tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn và đầu tư tài chính dài hạn tăng.
- Vốn chủ sở hữu: Cuối năm 2021 tăng lên so với thời điểm đầu năm, cụ thể đầu năm vốn chủ sở hữu là 15.059,44 triệu đồng và đến thời điểm cuối năm 2021 vốn chủ sở hữu đạt 18.123,89 triệu đồng, tăng 3.064,46 triệu đồng với tốc độ tăng là 20,35%. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng nguồn vốn của công ty, đầu năm 2021 vốn chủ sở hữu chiếm 24,21%, cuối năm 2021 vốn chủ sở hữu chiếm 14,94% điều này cho thấy chính sách huy động vốn của cơng ty vẫn là chính sách huy động vốn từ bên ngồi là chủ yếu, tỷ trọng vốn chủ sở hữu cuối năm 2021 giảm xuống so với đầu năm 2021 (giảm 9,26%) chứng tỏ cơng ty vẫn đang có xu hướng tăng huy động vốn từ bên ngoài và giảm huy động vốn từ bên trong. Điều này khá hợp lý bởi do ảnh hưởng của dịch Covid – 19 tác động đến nền kinh tế khiến việc lưu thơng hàng hóa bị trì trệ làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công ty, do đó cơng ty cần huy động nguồn vốn bên ngồi để có thể vượt qua khó khăn trước mắt.
- Luân chuyển thuần: năm 2021 đạt 330.901,88 triệu đồng, năm 2020 là 208.696,16 triệu đồng, năm 2021 luân chuyển thuần đã tăng 122.205,72 triệu đồng so với năm 2020 tương đương với tỷ lệ 58,56%. Nguyên nhân chủ yếu
SV: Trương Thị Minh Ngọc 46 Lớp: CQ56/09.02
là do doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên (từ 208.432,93 triệu đồng lên 330.348,98 triệu đồng). Điều này chứng tỏ mảng kinh doanh cốt lõi của công ty đang hoạt động khá tốt, hiệu quả.
- Lợi nhuận trước thuế và lãi vay năm 2020 là 7.157,49 triệu đồng và năm 2021 là 10.140,69 triệu đồng. Năm 2021 tăng 2.980,20 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 41,62%. Nguyên nhân chính là do chi phí lãi vay tăng hơn 2,5 lần trong năm 2021 nhưng lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2021 tăng không đáng kể so với năm 2020.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2021 đã tăng 413,70 triệu đồng với tốc độ tăng 15,61% từ 2.650,75 triệu đồng năm 2020 lên 3.064,46 triệu đồng năm 2021. Mặc dù phải chịu chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp cao hơn năm 2020 thế nhưng năm 2021, lợi nhuận trước thuế tăng lên đã giúp lợi nhuận sau thuế tăng trưởng như trên.
- Về quy mơ dịng tiền:
+ Dòng tiền thu về của công ty năm 2020 là 233.167,13 triệu đồng và năm 2021 là 362.630,97 triệu đồng, như vậy năm 2021 đã tăng 129.436,85 triệu đồng tương đương tăng 55,52%. Cho thấy dòng tiền trong năm 2021 đã tăng mạnh mẽ so với năm 2020.
+ Lưu chuyển tiền thuần năm 2020 là 657,83 triệu đồng và năm 2021 đã tăng 19.542,95 triệu đồng với tốc độ tăng 2970,82% lên 20.200,78 triệu đồng. Trong đó lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 81.143,72 triệu đồng là nguyên nhân chính dẫn đến lưu chuyển tiền thuần năm 2021 tăng so với năm 2020.
Quy mô tài sản của Cơng ty Cổ phần Việt Đức có xu hướng tăng lên đáng kể từ 62.206,86 triệu đồng vào 31/12/2020 lên 121.276,79 triệu đồng vào 31/12/2021. Khoản mục này tăng 59.069,93 triệu đồng tương ứng với tỷ
SV: Trương Thị Minh Ngọc 47 Lớp: CQ56/09.02
lệ 94,96% so với cuối năm 2020. Điều này cho thấy trong năm 2021 công ty đã mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh của mình. Ngun nhân làm cho Tổng tài sản tăng là do sự gia tăng về quy mô của cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.
Vốn chủ sở hữu của cơng ty có sự gia tăng đáng kể tại ngày 31/12/2021, khi tăng từ 15.059,44 triệu đồng tại thời điểm cuối năm 2020 lên 18.123,89 triệu đồng vào thời điểm cuối năm 2021. Khoản mục này tại thời điểm cuối năm 2021 đã tăng 3.064,46 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,35% so với thời điểm cuối năm 2020.
So sánh tốc độ tăng của tài sản và vốn chủ sở hữu ta thấy tốc độ tăng của tổng tài sản nhanh hơn tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu cho thấy công ty đang tăng cường sử dụng nguồn vốn bên ngoài. Điều này giúp công ty tận dụng được nguồn chi phí giá rẻ nhưng làm tăng mức độ sử dụng địn bẩy tài chính, tăng áp lực trả nợ, thanh toán. Đồng thời làm giảm khả năng tự chủ tài chính của cơng ty.
Tổng luân chuyển thuần của công ty cho năm 2021, 2020 lần lượt đạt 330.901,88 triệu đồng và 208.696,16 triệu đồng. Khoản mục này trong năm 2021 đã có sự gia tăng đáng kể so với năm 2020, cụ thể khoản mục này tăng 122.205,72 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 58,56%. Ta có bảng sau:
SV: Trương Thị Minh Ngọc 48 Lớp: CQ56/09.02