I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI CHÂU
1. Đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty bánh kẹo Hải Châu.
1.3. Đặc điểm nguồn vốn
Bất kỳ một công ty nào khi tiến hành kinh doanh cũng cần phải có đủ số vốn quy định theo u cầu của pháp luật. Ngồi ra cơng ty cũng cần phải có vốn để đầu tư cho sản xuất như mua vật liệu đầu vào, trang thiết bị và các chế độ đối với người lao động… Do đó, vốn là yếu tố không thể thiếu và công ty luôn phải tập trung huy động, thu hút được càng nhiều vốn thì càng có lợi cho hoạt động kinh doanh của cơng ty. Trong khi đó vốn của doanh nghiệp thường được hình thành từ các nguồn khác nhau ví dụ như vốn góp của các thành viên, vốn bổ sung từ lợi nhuận sau thuế, vốn vay của các ngân hàng tổ chức tín dụng và các đối tượng khác, vốn trong công nợ… Những năm gần đây tình hình tài chính của Cơng ty bánh kẹo Hải Châu có những chuyển biến tích cực và được thể hiện qua bảng số liệu:
Bảng 2: Bảng kết quả về tình hình tài chính của Cơng ty trong 4 năm
STT Chỉ tiêu 2001Năm Năm2002 Năm2003 Năm2004 So sánh
02/01 03/02 04/03 1 Tổng Tài sản 75063 120289 143443 150966 160 119 105 - Tài sản LĐ&ĐTNH 40598 38751 44737 45605 95 115 102 - Tài sản CĐ&ĐTDH 34465 81538 98706 105361 237 121 107
2 Tổng nguồn vốn 75063 120289 143443 150966 160 119 105 - Nợ phải trả 50789 95032 123039 126477 187 129 103 - Nguồn vốn CSH 24247 25257 20405 24489 104 81 120 + Nguồn vốn kinh doanh 24247 25274 25274 21103 104 100 83 + Nguồn vốn khác 0 -18 -4870 3386
Ta xác định chỉ tiêu tỷ suất tự Tài trợ của NVCSH: Năm 2001 là 32,4% năm 2002 là 21% như vậy ta thấy tỷ suất tự Tài trợ NVCSH năm 2002 giảm so với năm 2001 tuy nhiên với tỷ suất đo doanh nghiệp vẫn tự chủ trong hoạt động Tài chính.
Tương tự như thế ta thấy năm 2003 Tài sản cũng tăng so với năm 2002 là 231tr.đ tương ứng là 19,3%. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2003 giảm so với năm 2002 là 4852tr.đ tương ứng là 19,3% điều đó chứng tỏ các khoản công nợ năm 2003 tăng lên nhiều so với năm 2002. Và tỷ suất tự Tài trợ năm 2003 là 14,3% giảm đi gần một nửa so với năm 2002, doanh nghiệp đang giảm dần khả năng tự chủ về Tài chính.
Đến năm 2004 Tài sản của doanh nghiệp vẫn tiếp tục tăng, so với năm 2003 thì Tài sản của doanh nghiệp tăng lên là 7523tr.đ tương ứng là 5,3%. Trong khi đó nguồn vốn của doanh nghiệp tăng lên là 4084tr.đ tương ứng là 2,1% chứng tỏ doanh nghiệp đang giảm dần các khoản nợ ngắn hạn xuống nhưng vẫn chưa hiệu quả.
Bên cạnh đó, ta cịn thấy các nguồn vốn khác đang dần được đầu tư nhiều hơn vào Cơng ty ví dụ như năm 2004 đã có 3386tr.đ được đầu tư. Đó là những điều kiện tốt giúp doanh nghiệp có thể cải thiện tình hình Tài chính của mình. Chỉ có nền Tài chính vững mạnh mới có thể giúp cho tiến trình kinh doanh tại Công ty được bền vững và phát triển. Trên cơ sở đó cũng sẽ giúp cho cơng tác tổ chức các phòng ban khác được thuận lợi và linh hoạt hơn, đặc biệt là bộ máy kế tốn có thể cung cấp kịp thời, đầy đủ, chính xác cho Hội đồng thành viên (Hội đồng quản trị), Giám đốc (Tổng giám đốc) về giá trị
Chuyên đề thực tập GVHD: ThS. Nguyễn Thị Hồng Thuý tuyệt đối của các nguồn vốn hiện có, về tỷ trọng của từng bộ phận trong tổng nguồn vốn