IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
9. Quỹ khen thưởng phúc lợi 6466358234 14,14 3734935234 9,25 273142
2.2.4. Thực trạng về quản trị vốn bằng tiền.
103
SV: Trần Quỳnh Trang
Lớp: CQ50/11.18
Bảng 2.6: Tình hình quản lý vốn bằng tiền của công ty Đvt: VND Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2014 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền
50.680.362.271 41.135.023.318 9.545.338.953Tiền. 14.180.362.271 27,98 2.635.023.318 6,41 11.545.338.953 Tiền. 14.180.362.271 27,98 2.635.023.318 6,41 11.545.338.953 Các khoản tương đương tiền 36.500.000.000 72,02 38.500.000.000 93,59 -2.000.000.000
Bảng 2.7: Hệ số khả năng thanh tốn của cơng ty
Đvt: lần
STT T
Hệ số khả năng thanh toán Năm 2015 Năm 2014 Chênh lệch
1 Hệ số khả năng thanh toán hiện thời 1,72 1,81 -0,082 Hệ số khả năng thanh toán nhanh 1,58 1,61 -0,03 2 Hệ số khả năng thanh toán nhanh 1,58 1,61 -0,03 3 Hệ số khả năng thanh toán tức thời 1,11 1,02 0,09 4 Hệ số khả năng thanh toán lãi vay
104
SV: Trần Quỳnh Trang
Lớp: CQ50/11.18
Tiền và tương đương tiền chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn lưu động của công ty, đầu năm tiền và tương đương tiền là 41,135,023,318 VND, đến cuối năm chỉ tiêu này là 50,680,362,271.. Nguyên nhân chỉ tiêu này tăng là do:
Tiền của công ty cuối năm là 14,180,362,271 tỷ đồng, tăng mạnh so với đầu năm. Cụ thể là tăng 11,545,338,953 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 438,15%. Nguồn tiền mặt của công ty tăng cao là do trong trong năm doanh
nghiệp giảm mua tài sản cố định hữu hình. Bên cạnh đó trong thời kỳ kinh tế
Việt Nam hội nhập TPP, các nguồn đầu tư nước ngoài vào các doanh nghiệp Việt Nam rất lớn, tuy nhiên các doanh nghiệp nước ngồi thường địi hỏi doanh nghiệp Việt Nam phải có tính thanh khoản cao hay lượng tiền mặt dự trữ phải cực lớn. Chính vì vậy mà cơng ty đã đẩy các khoản Tiền mặt lên cao để tạo tính thanh khoản tốt cho mình và thu hút đầu tư bằng cách giảm các khoản tương đương tiền, dùng các chính sách để giảm các khoản phải thu của khánh hàng, giải phóng hàng tồn kho. Cụ thể về các khoản tương đương tiền cuối năm 2015 là 36,500,000,000 VNĐ giảm 2,000,000,000 VNĐ so với đầu năm 2015 tương ứng với tỷ lệ giảm 5,19%.
Việc giảm đầu tư các khoản ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn dưới 3 tháng để giảm lượng tương đương tiền và tăng tiền hiện có là hồn tồn hợp lý với cơng ty khi đang muốn tăng tính thanh khoản cho mình do cơng ty sẽ không phải tăng tiền thông qua việc vay các tổ chức tín dụng và phải chịu lãi cao.
Tiền và tương đương tiền trong năm tăng , nợ ngắn hạn của công ty cũng tăng nhưng với tốc độ thấp hơn làm cho khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty tăng.
105
SV: Trần Quỳnh Trang
Lớp: CQ50/11.18
Cụ thể là khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty cuối năm là 1,11%, tăng 0,09% so với đầu năm.
Các hệ số thanh tốn khác của cơng ty cuối năm đều giảm so với đầu năm. Cụ thể:
Hệ số khả năng thanh tốn hiện thời của cơng ty cuối năm 2015 là 1.72 lần, giảm 0,08 lần so với đầu năm, điều này phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền để trang trải các khoản nợ ngắn hạn năm qua của công ty đã giảm mặc dù cơng ty vẫn có khả năng chi trả các khoản nợ ngắn hạn. Tuy nhiên cả đầu năm và cuối năm hệ số khả năng thanh tốn hiện thời của cơng ty đều lớn hơn 1, cho thấytài sản ngắn hạn vẫn lớn hơn nợ ngắn hạn có nghĩa là một phần TSNH được tài trợ bởi nguồn vốn dài hạn nên cơng ty vẫn đảm bảo được sự an tồn về mặt tài chính khá tốt.
Hệ số khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty đầu năm là 1.61 lần, cuối năm là 1.58 lần, điều này cho thấy mặc dù công ty vẫn có khả năng thanh tốn các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp mà không cần thanh lý khẩn cấp hàng tồn kho. Tuy nhiên hệ số này trong năm qua đã giảm, thể hiện khả năng thanh toán của doanh nghiệp đã giảm sút, doanh nghiệp cần có biện pháp hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp vẫn được đảm bảo.
Công ty khơng sử dụng vốn vay nên khơng có khoản phải trả lãi vay, điều này đã được minh chứng bởi cơng ty đang có tình hình tài chính và khả năng tự tài trợ khá tốt.
Mặc dù hệ số khả năng thanh toán hiện thời và khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty lớn hơn 1, nghĩa là công ty vẫn đảm bảo được khả năng thanh tốn các khoản nợ của mình. Tuy nhiên, đa số hệ số khả năng thanh tốn của cơng ty trong năm đều giảm, điều này ảnh hưởng đang ảnh hưởng
106
SV: Trần Quỳnh Trang
Lớp: CQ50/11.18
đến khả năng thanh tốn nợ của cơng ty. Vì thế cơng ty cần có biện pháp để nâng cao các hệ số khả năng thanh tốn nhằm đảm bảo uy tín với các chủ nợ.