7. Kết cấu luận văn
2.1. Thực trạng pháp luật về xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản ở Việt
2.1.2. Chủ thể tham gia xử lý TSPS
Về cơ quan có thẩm quyền giải quyết yêu cầu phá sản và xử lý TSPS. Theo thơng lệ chung, cơ quan có thẩm quyền giải quyết tuyên bố phá sản doanh nghiệp là Tòa án. Tuy nhiên, do tổ chức hệ thống tòa án và cơ quan tài phán ở mỗi nước khác nhau nên việc giao cho Tòa án nào giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản không phải lúc nào cũng giống nhau. Ví dụ, ở hầu hết các nước Châu Âu lục địa, thẩm quyền giải quyết phá sản thuộc về Tịa thương mại. Trong khi đó một số nước như Mỹ, Thụy Điển,... lại thành lập tịa phá sản riêng. Có những nước như Cộng Hịa Liên Bang Nga thì việc giải quyết
phá sản thuộc chức năng của Tòa án trọng tài. Ngược lại, ở Trung Quốc, Malaysia,... tính chất của một vụ phá sản được pháp luật coi như một vụ kiện dân sự nên thẩm quyền thuộc về Tòa án dân sự. Ở Việt Nam, LPS năm 2014 quy định Tòa án nhân dân cấp tỉnh và cấp huyện có nhiệm vụ, quyền hạn giải quyết việc phá sản doanh nghiệp, việc phân định thẩm quyền giải quyết vụ phá sản dựa trên ba nguyên tắc:
+ Theo trụ sở chính;
+ Theo nơi đăng ký kinh doanh;
+ Theo tính chất phức tạp của vụ việc phá sản.
Cụ thể hơn, thẩm quyền của Toà án trong việc giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản được quy định tại Điều 8 của LPS năm 2014. Chủ thể tham gia giải quyết xử lý TSPS là Quản tài viên được Thẩm phán chỉ định bằng Quyết định bao gồm QTV, DNQLTLTS “Chấp hành viên có trách nhiệm giám sát hoạt động của QTV, DNQLTLTS trong việc thực hiện thanh lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản sau khi có văn bản yêu cầu Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản tổ chức thực hiện thanh lý tài sản theo quy định tại khoản 1, 2 Điều 121 Luật Phá sản. Chấp hành viên giám sát Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản thông qua việc Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý báo cáo Chấp hành viên”. Trích Thơng tư liên tịch 07/2018/TTLT-BTP-VKSNDTC-TANDTC quy định việc phối hợp thực hiện một số vấn đề về trình tự, thủ tục trong thi hành quyết định của Tòa án giải quyết phá sản.
Pháp luật Phá sản đã có sự đa dạng hóa các loại thủ tục áp dụng đối với doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản bao gồm: thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, thủ tục xử lý tài sản phá sản, thủ tục tuyên bố phá sản. Theo đó, tuyên bố doanh nghiệp phá sản là tiền đề pháp lý cho việc thanh lý tài sản phá sản. Khi tuyên bố phá sản một doanh nghiệp thì đối với con nợ cũng là một
cách thức pháp lý thu hồi nợ của các chủ nợ, các chủ nợ thu hồi nợ bằng yêu cầu của Tịa án. Tuy nhiên, quyết định này đều có thể bị khiếu nại, kháng nghị và đòi hỏi thời gian giải quyết. Thanh lý TSPS nếu chỉ là một nội dung của thủ tục tuyên bố phá sản dựa trên quyết định tuyên bố phá sản thì thủ tục phá sản chỉ là một nội dung của thủ tục tuyên bố phá sản. Thủ tục thanh lý tài sản có thể có hoặc khơng nhưng tun bố phá sản là một trong những mục tiêu chính của thủ tục phá sản khi doanh nghiệp không thể phục hồi. Chủ thể xử lý tài sản của doanh nghiệp phá sản là một Thẩm phán do Tòa án bổ nhiệm, bên cạnh đó, Tịa án sẽ thành lập một tổ gọi là Tổ quản lý tài sản nhằm thực hiện nhiệm vụ quản lý, xử lý tài sản phá sản.
2.1.2.1. Tòa án
Thẩm quyền của Tòa án chủ yếu thể hiện thơng qua vai trị của Thẩm phán tham gia giải quyết phá sản. Để làm rõ vai trò của Thẩm phán trong việc xử lý TSPS, luận văn làm rõ mối quan hệ giữa Thẩm phán với Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản, với chủ nợ và giữa Thẩm phán với doanh nghiệp phá sản.
Ở trên Thế giới hay ở nước ta thì thẩm quyền giải quyết việc phá sản đều có quy định chung là Tịa án. LPS năm 1993, LPS năm 2004 và nay là LPS năm 2014 đều quy định Tòa án là cơ quan có thẩm quyền giải quyết việc phá sản của doanh nghiệp, hợp tác xã. Ở Việt Nam, trong quy định của pháp luật phá sản, Tịa án ln ln được thiết kế như một chủ thể có vai trị quyết định, một nhân vật trung tâm trong nhiều hoạt động của tố tụng phá sản.
Tòa án phải thụ lý đơn khi có đơn nộp yêu cầu mở thủ tục phá sản. Theo quy định tại Điều 32 LPS 2014 thì Tịa án sẽ thơng báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản về việc nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản nếu đơn yêu cầu hợp lệ; có quyền yêu cầu người nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn nếu có thiếu sót; Tịa án chuyển đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cho Tịa
án nhân dân có thẩm quyền nếu thuộc thẩm quyền giải quyết của Tòa án nhân dân khác và Tòa án nhân dân cũng có thể trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi xảy ra các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 35. Trong việc mở thủ tục phá sản, Tòa án đã thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền ra quyết định mở hoặc không mở thủ tục phá sản (Điều 42 LPS năm 2014). Nếu ra quyết định mở thủ tục phá sản, trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày ra quyết định, Thẩm phán của Tòa án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có trách nhiệm chỉ định Quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản. Tịa án có thẩm quyền triệu tập hội nghị chủ nợ; Thẩm phán được giao phân công phụ trách vụ phá sản tham gia điều hành việc tiến hành hội nghị chủ nợ.
Thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp do Tòa án quyết định, Tịa án là cơ quan nhà nước có thẩm quyền giải quyết phá sản. Thẩm quyền giải quyết phá sản của Tòa án đươc quy định tại Điều 8 LPS năm 2014, cụ thể như sau:
- Thứ nhất, Tòa án nhân dân cấp tỉnh có thẩm quyền giải quyết phá sản
đối với doanh nghiệp đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã đăng ký kinh doanh tại tỉnh đó. Theo quy định tại khoản 1 Điều 3 Nghị quyết 03/2016/NQ-HĐTP thì vụ việc phá sản có tính chất phức tạp là vụ việc không thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, c khoản 1 Điều 8 của LPS năm 2014, doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản thuộc một trong các trường hợp sau đây:
+ Có từ trên 300 lao động trở lên hoặc có vốn điều lệ từ trên 100.000.000.000 (một trăm tỷ đồng) trở lên;
+ Là tổ chức tín dụng; doanh nghiệp, hợp tác xã cung ứng các sản phẩm, dịch vụ cơng ích; doanh nghiệp quốc phòng, an ninh theo quy định của pháp luật;
+ Là tập đồn kinh tế, tổng cơng ty Nhà nước; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi;
+ Có khoản nợ được Nhà nước bảo đảm hoặc có liên quan đến việc thực hiện các Điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên, văn bản thỏa thuận về đầu tư với cơ quan, tổ chức nước ngồi;
+ Có giao dịch bị yêu cầu tuyên bố là vô hiệu theo quy định tại Điều 59 của LPS năm 2014.
- Thứ hai, Tịa án nhân dân cấp huyện có thẩm quyền giải quyết phá
sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã có trụ sở chính tại huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh đó và nằm ngồi các trường hợp thuộc thẩm quyền của Tòa án nhân dân tỉnh. LPS năm 2004 quy định theo hướng doanh nghiệp, hợp tác xã do cơ quan cấp nào đăng ký kinh doanh thì do Tịa án cấp ấy có thẩm quyền giải quyết, việc căn cứ vào thẩm quyền đăng ký kinh doanh để quy định thẩm không thống nhất với quy định về thẩm quyền của Tòa án trong Bộ luật Tố tụng dân sự 2004. Quy định thẩm quyền giải quyết của Tòa án theo cấp, theo lãnh thổ trong LPS 2014 được cho là phù hợp và thống nhất với các quy định trong Bộ luật tố tụng dân sự 2004.
Ngồi ra, cơ quan có thẩm quyền giải quyết vụ phá sản là Tòa án, song việc thực hiện các hành vi tố tụng đều do Thẩm phán phụ trách tiến hành. Vì vậy, xem xét đến vai trị, vị trí của Tịa án chính là xem xét vai trị, vị trí của Thẩm phán, Thẩm phán giữ vai trị trung tâm, là chủ thể có vai trị quyết định trong việc giải quyết các vấn đề pháp lý cơ bản. Thẩm phán là người thay mặt Tòa án trực tiếp tiến hành các hành vi tố tụng. Nhiệm vụ, quyền hạn của Thẩm phán được quy định cụ thể trong Điều 9 LPS năm 2014, Thẩm phán có quyền quyết định mở hoặc khơng mở thủ tục phá sản.
Trong trường hợp cần thiết, Thẩm phán là người xác minh, thu thập tài liệu, chứng cứ liên quan đến việc giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản. Nếu
Thẩm phán đồng thời là người tham gia thủ tục phá sản; người đại diện, người thân thích của người tham gia thủ tục phá sản trong vụ việc phá sản đó, đã tham gia với tư cách Kiểm sát viên, Quản tài viên, người bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người tham gia thủ tục phá sản, người giám định, thẩm định giá, định giá, người phiên dịch trong vụ việc phá sản đó cùng trong một Tổ Thẩm phán giải quyết phá sản đó và là người thân thiết với nhau, đã tham gia ra quyết định tuyên bố phá sản đối với việc phá sản đó hoặc có căn cứ rõ ràng cho rằng Thẩm phán có thể khơng vơ tư trong khi làm nhiệm vụ thì Thẩm phán phải từ chối giải quyết yêu cầu phá sản. Thẩm phán còn là người quyết định đình chỉ tiến hành thủ tục phá sản. Nhiệm vụ, quyền hạn của Thẩm phán liên quan đến quản lý tài sản của doanh nghiệp phá sản bao gồm: Thẩm phán có quyền ra quyết định chỉ định hoặc thay đổi QTV, DNQLTLTS, giám sát hoạt động cuả QTV, DNQLTLTS; Thẩm phán ra quyết định việc thực hiện kiểm toán doanh nghiệp mất khả năng thanh toán trong trường hợp cần thiết; Quyết định việc xử lý tài sản sau khi mở thủ tục phá sản để đảm bảo chi phí phá sản; Quyết định áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời theo quy định của pháp luật để bảo toàn tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán, đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp của người lao động.
Nhiệm vụ, quyền hạn của Thẩm phán cịn được thể hiện thơng qua các quyền liên quan đến Hội nghị chủ nợ, Thẩm phán là người triệu tập, tổ chức Hội nghị chủ nợ và là người quyết định công nhận Nghị quyết của Hội nghị chủ nợ về phương án phục hồi hoạt động kinh doanh. Thẩm phán cịn có nhiệm vụ quan trọng là tuyên bố phá sản đối với doanh nghiệp mất khả năng thanh tốn, đó là các trường hợp: Người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh tốn khơng cịn tiền, tài sản khác để nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản; Sau khi thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản mà doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán
khơng cịn tài sản để thanh tốn chi phí phá sản; Quyết định tun bố phá sản khi Hội nghị chủ nợ khơng thành; Ngồi ra, nhiệm vụ, quyền hạn của Thẩm phán được thể hiện qua nhóm quyền liên quan đến việc áp dụng các biện pháp hành chính – tư pháp gồm: quyết định áp dụng biện pháp cấm đi khỏi nơi cư trú, yêu cầu cơ quan có thẩm quyền dẫn giải đại diện của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán theo quy định của pháp luật; quyết định áp dụng biện pháp xử lý phạt hành chính,đề nghị cơ quan có thẩm quyền xử lý về hình sự theo quy định của pháp luật. Trong khi thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn của mình, Thẩm phán có những mối quan hệ mất thiết với các chủ thể khác, cụ thể:
Một là, mối quan hệ giữa Thẩm phán và QTV, DNQLTLTS. Thẩm phán
có trách nhiệm ra quyết định chỉ định QTV, DNQLTLTS của doanh nghiệp mất khả năng thanh tốn trong q trình giải quyết phá sản. Đồng thời, Thẩm phán cũng là người ra quyết định thay đổi QTV, DNQLTLTS trong trường hợp cần thiết. Thẩm phán có thẩm quyền giám sát hoạt động của QTV, DNQLTLTS. Ngồi ra, Thẩm phán có thẩm quyền xem xét và chấp nhận những đề xuất của QTV, DNQLTLTS như sau: đề xuất bán tài sản của doanh nghiệp để đảm bảo chi phí phá sản; đề nghị tiến hành thu thập tài liệu, chứng cứ; áp dụng các biện pháp khẩn cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử lý tài sản có trách nhiệm thi hành những quyết định của Thẩm phán về bán tài sản, thi hành các quyết định khác của Thẩm phán trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản… QTV, DNQLTLTS phải báo cáo việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo yêu cầu của Thẩm phán và chịu trách nhiệm trước Thẩm phán về việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình. Có thể thấy, quan hệ giữa Thẩm phán và QTV, DNQLTLTS là quan hệ hành chính – nghiệp vụ giữa một bên phụ trách và một bên thừa hành, thực thi nhiệm vụ được giao.
Hai là, mối quan hệ giữa Thẩm phán với các chủ nợ. Thẩm phán là
người ra quyết định triệu tập Hội nghị chủ nợ. Thẩm phán cũng là người phụ trách khai mạc Hội nghị chủ nợ, thông báo về những người tham gia Hội nghị chủ nợ và nội dung việc giải quyết đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản. Khi Hội nghị chủ nợ ra Nghị quyết đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp, Thẩm phán là người lập biên bản và quyết định tuyên bố phá sản khi Hội nghị chủ nợ ra Nghị quyết đề nghị tuyên bố phá sản khi Hội nghị chủ nợ không thành (khoản 3 Điều 80 Luật Phá sản 2014).
Ba là, mối quan hệ giữa Thẩm phán với doanh nghiệp phá sản. Sau khi
có quyết định mở thủ tục phá sản, doanh nghiệp vẫn tiếp tục hoạt động kinh doanh, nhưng phải chịu sự giám sát của Thẩm phán. Thẩm phán có quyền ra quyết định tuyên bố doanh nghiệp phá sản.
Việc quản lý, xử lý tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán nợ đến hạn do QTV, DNQLTLTS thực hiện, được thành lập bởi quyết định của Thẩm phán, đồng thời với quyết định mở thủ tục phá sản theo quy định LPS năm 2014. Khoản 2, Điều 9 LPS năm 2004 quy định về tổ quản lý, xử lý tài sản do Thẩm phán quyết định thành lập đồng thời với việc ra quyết định mở thủ tục phá sản với cơ cấu bao gồm: 01 Chấp hành viên cơ quan thi hành án dân sự cùng cấp làm tổ trưởng, 01 cán bộ Tòa án, 01 đại diện chủ nợ, 01 đại diện hợp pháp của doanh nghiệp bị mở thủ thục phá sản và trường hợp cần thiết có đại diện cơng đồn, đại diện người lao động, đại diện các cơ quan chuyên môn tham gia Tổ quản lý, xử lý tài sản thì Thẩm phán xem xét quyết định. Tuy nhiên, các thành viên Tổ quản lý, xử lý tài sản đều là những người thực hiện nhiệm vụ kiêm nhiệm, khơng dành tồn bộ thời gian cho công việc của Tổ quản lý, xử lý tài sản, do đó, khi tham gia xử lý công việc thường lúng túng, không chủ động về thời gian và cơng việc. Chính vì vậy, có nhiều vụ việc, các thành viên trong tổ có nhiều ý kiến không đồng đều, nhiều khi dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, khó thống nhất, gây khó khăn trong
vấn đề xử lý TSPS, kéo dài thời gian. Khắc phục những bất cập của chế định