2.2.1 .1Nhóm chỉ tiêu tổng hợp
2.2.1.2 Nhóm chỉ tiêu bộ phận
- Chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn
Bảng 2.3 : Nhóm chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả sử dụng vốn
Chỉ tiêu Đơn vị 2009 2010 2011 2012 Lợi nhuận VNĐ 28.000.000 59.230.448 70.155.047 66.949.880 Doanh thu VNĐ 439.759.345 506.268.670 569.186.305 629.042.081 Tổng số lao động Người 10 12 14 16 Vốn cố định VNĐ 1.287.963.51 7 1.351.797.627 1.520.516.364 1.549.224.546 Vốn lưu động VNĐ 350.827.068 374.773.362 387.543.198 398.145.270 Số vòng quay của vốn 0,24612 0,29793 0,33433 0,3785 Hiệu quả sử dụng tài sản cố định LN/TSCĐ % 2,174 4,382 4,614 4,321 Hiệu quả sử dụng tài sản lưu % 7,981 15,804 18,063 16,815
Số vòng luân chuyển của vốn lưu động
1,25349 1,35087 1,46871 1,57993
Số vòng quay của vốn tăng dần qua các năm : năm 2009 là 0,24612 nghĩa là một đồng vốn kinh doanh bỏ ra mang lại 0,24612 đồng doanh thu đến năm 2012 tốc độ quay vốn nhanh hơn đạt 0,3785. Do cơng ty có các chính sách nhằm giữ chân khách hàng cũ, đồng thời tìm kiếm thêm khách hàng mới nhờ đó doanh thu liên tục tăng trong khi đó vốn kinh doanh lại có biến động lên xuống nhưng không nhiều.
Hiệu quả sử dụng tài sản cố định tăng từ năm 2009 đến 2011 (từ 2,174% đến 4,614% ) và đến năm 2012 thì giảm xuống cịn 4,321%, ngun nhân là do vốn cố định tăng dần qua các năm trong khi đó lợi nhuận tăng đến năm 2011, cịn năm 2012 thì giảm sút do chi phí đầu tư phát triển thị trường mới.
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động cũng tăng từ năm 2009 ( đạt 7,981% ) tăng đến năm 2011 ( đạt 18,063% ), mức tăng trưởng khá cao. Đến năm 2012 giảm còn 16,815% . Các mức chi phí mua hàng ln giữ ở mức tăng trưởng ổn định cùng các chi phí dang dở khác, mức chi phí tăng mạnh vào năm 2012 khiến lợi nhuận bị sụt giảm là nguyên nhân khiến hiệu quả sử dụng vốn lưu động bị giảm đi.
Tuy nhiên số vòng luân chuyển của vốn lưu động lại tăng trưởng qua các năm. Năm 2009 là 1,25349 đến năm 2012 đạt tốc độ 1,57993. Do chỉ tiêu này chỉ phụ thuộc vào doanh thu và vốn lưu động. Tốc độ tăng trưởng về doanh thu lớn hơn tốc độ tăng trưởng về vốn lưu động nên tốc độ luân chuyển vốn lưu động càng ngày càng nhanh.
- Chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 2.4 : Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động
Mức sinh lời của một lao động LN/ số LĐ Đồng/ người 2.800.000 4.935.870,1 5.011.074.8 4.184.367,5 Doanh thu bình quân một lao động DT/Số LĐ Đồng/ người 43.975.934,5 42.189.055,8 40.656.164,6 39.315.130,1 ( Nguồn : tổng hợp )
Mức sinh lời của một lao động thể hiện mỗi lao động bình qn tạo ra bao nhiêu lợi nhuận cho cơng ty. Mỗi năm công ty đều tuyển dụng thêm lao động để đáp
ứng nhu cầu công việc tuy nhiên việc tuyển dụng thêm cũng làm chi phí cơng ty tăng lên cùng với chi phí phát triển thị trường khiến mức sinh lời của một lao động năm 2012 là 4.184.367,5 giảm so với năm 2011 là 5.011.074,8 và năm 2010 là 4.935.870,1. Doanh thu bình qn một lao động lại có xu hướng giảm dần mặc dù doanh thu liên tục tăng qua các năm, tuy nhiên mức giảm giữa các năm là không nhiều. Nguyên nhân được cho là do việc tuyển thêm nhân viên mới. Các nhân viên mới này ngay lập tức chưa thể tạo được doanh thu như các nhân viên khác, mà phải sau một thời gian làm quen bắt nhịp với cơng việc mới có thể đem lại hiệu quả làm việc.
Nhìn chung việc sử dụng các nguồn lực vốn, lao động của cơng ty chưa thực sự hiệu quả, có những chỉ tiêu lên xuống khơng ổn định. Tuy nhiên nhìn một cách tổng qt giữa chi phí bỏ ra so với doanh thu thu về hằng năm thì hiệu quả sử dụng của cơng ty có xu hướng tăng đều. Vì thế vấn đề của công ty là hiệu quả sử dụng nguồn lực bộ phận như thế nào để đạt hiệu quả.