Trên ựịa bàn tỉnh đắk Nông hiện có 02 chi nhánh NHTMNN là NH
đT&PT và NHNo&PTNT, 01 chi nhánh Ngân hàng chắnh sách, 01 phòng giao dịch của NHTMCP đông Á, 01 phòng giao dịch của NHTMCP Sài Gòn Thương Tắn và 01 Quỹ tắn dụng nhân dân cơ sở. Trong các chi nhánh tổ chức tắn dụng trên thì chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh đắk Nông là lớn nhất, chiếm khoảng 2/3 thị phần hoạt ựộng, với mạng lưới các chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc khắp các huyện trong tỉnh, hoạt ựộng của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh đắk Nông tác ựộng nhiều tới tình hình kinh tế chắnh trị
trên ựịa bàn, vì vậy ựược chọn làm ựối tượng nghiên cứu của ựề tài.
3.2.2 Tổ chức thực hiện nghiên cứu
3.2.2.1 Thu thập số liệu
Số liệu ựã công bố
+ Sử dụng nguồn thông tin ựã ựược công bố qua các tài liệu của Cục thống kê tỉnh đắk Nông;
+ Nguồn số liệu công bố từ NHNN Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam; + Nguồn số liệu, thông tin ựăng trên các loại tạp chắ của ngành ngân hàng, sách, báo, thông tin trên Internet;
+ Các báo cáo, tài liệu công bố tại NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh đắk Nông, NHNN chi nhánh tỉnh đắk Nông.
Thu thập số liệu mới
+ Tại NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh đắk Nông: thu thập thông tin trên hồ
sơ khách hàng, hồ sơ tắn dụng, sổ sách kế toán qua các năm; + Các thông tin ựiều tra trực tiếp tại hộ vay.
3.2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu
Phương pháp kế thừa số liệu
+ Phương pháp kế thừa số liệu ựược áp dụng ựể thu thập những thông tin tư liệu cơ bản về ựiều kiện tự nhiên, kinh tế, xã hội của ựịa phương qua niên giám thống kê của Cục Thống kê tỉnh đắk Nông, các báo cáo hàng năm của uỷ ban nhân dân tỉnh đắk Nông;
+ Phương pháp kế thừa tư liệu cũng ựược áp dụng ựể thu thập thông tin, tư liệu về sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tắn dụng ngân hàng, vấn ựề chất lượng tắn dụng và các nhân tố ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng...(ựược lấy từ sách tham khảo, tạp chắ chuyên ngành, các báo cáo chuyên ựề của của các cơ quan chuyên môn như NHNN Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNN tỉnh đắk Nông, NHNo&PTNT tỉnh đắk Nông...).
Phương pháp ựiều tra phỏng vấn theo bảng câu hỏi
+ Chọn mẫu ựiều tra: Chúng tôi ựã sử dụng bảng câu hỏi ựể tiến hành phỏng vấn 75 hộ gia ựình tại 03 huyện trong tỉnh ựại diện cho các vùng kinh tế. Những hộ gia ựình ựược chọn phỏng vấn là các ựối tượng vay vốn có quy mô và khả năng sản xuất khác nhau.
Ba huyện ựược chọn ựể ựiều tra có ựiều kiện ựịa lý và kinh tế ựặc trưng cho toàn tỉnh là các huyện Cư Jút, đăk Minl, đắk Song.
Huyện Cư Jút là huyện có nền kinh tế tổng hợp, ựa dạng các loại cây trồng như cà phê, tiêu, mắa, ựậu ựỗ các loại, bông vải... và vật nuôi như cá, heo, gà .... Là huyện có tiềm lực kinh tế vào loại khá trong tỉnh.
Huyện đắk Minl là huyện có thế mạnh về cây cà phê, tiêu, cây ăn trái (sầu riêng). Dân cư sống ổn ựịnh ựã lâu, có nhiều hộ kinh doanh buôn bán, là huyện có tiềm lực kinh tế mạnh trong tỉnh.
Huyện đắk Song là huyện mới thành lập năm 2001, dân cư mới nhiều, cây trồng chủ yếu là cà phê, tiêu, là huyện có tiềm năng kinh tế vào loại trung bình.
Mẫu ựiều tra nghiên cứu:
Bảng 3.6 đối tượng và mẫu ựiều tra
đối tượng vay vốn Mức tiền vay
Huyện Tổng số hộựiều tra SX KD Trên 100 triệu ựồng Từ 50 ựến 100 triệu ựồng Dưới 50 triệu ựồng Cư Jút 25 20 5 5 15 5 đắk Minl 25 20 5 7 13 5 đắk Song 25 22 3 5 10 10
+ Xây dựng phiếu ựiều tra: Căn cứ yêu cầu của hướng nghiên cứu, nội dung của phiếu ựiều tra gồm những thông tin chủ yếu về hộ ựiều tra, như họ
tên chủ hộ, giới tắnh, trình ựộ văn hoá, người ựại diện hộ vay vốn ngân hàng, người kế thừa, số khẩu, số lao ựộng của hộ, ngành nghề sản xuất chủ yếu của hộ, tài sản của hộ, số tiền vay, số tiền còn nợ ngân hàng, số lần quan hệ vay vốn ngân hàng, mục ựắch vay vốn, kết quả sản xuất kinh doanh của hộ, tình hình vay trả nợ, tình hình nợ quá hạn, ý kiến của hộ về quan hệ giao dịch với ngân hàng ...
+ Phương pháp ựiều tra hộ: điều tra bằng cách phỏng vấn trực tiếp hộ
sản xuất từ mẫu câu hỏi ựã soạn sẵn thông qua 03 bước. Bước thứ nhất ựi phỏng vấn thử một số hộ, bước thứ hai hoàn chỉnh lại mẫu câu hỏi và bước cuối cùng là phỏng vấn toàn bộ số hộựã chọn.
Phương pháp ựánh giá nhanh có sự tham dự của người dân (PRA)
Thông qua việc ựi thực ựịa ựể quan sát thực tế, phỏng vấn không chắnh thức các cán bộ và người dân, tiếp xúc trực tiếp với người dân tại một số ựịa phương, khơi dậy sự tham gia của người dân vào những vấn ựề mình nghiên cứu.
Phương pháp PRA mà ựề tài ựã thực hiện chắnh là việc thảo luận với những nhóm người dân, cán bộ thôn, xã và huyện, cán bộ ngân hàng ựể xác
ựịnh những khó khăn vướng mắc trong quá trình vay vốn, sử dụng và hoàn trả
vốn vay ngân hàng, ựể từ ựó góp phần xác ựịnh nguyên nhân ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng, ựề ra những giải pháp khắc phục.
Phương pháp chuyên gia
Phương pháp chuyên gia mà ựề tài ựã sử dụng thể hiện qua việc dựa vào kinh nghiệm, hiểu biết của các chuyên gia ựể kiểm tra mức chắnh xác, ựánh giá và nâng cao tắnh ựúng ựắn của các nguồn thông tin thu thập ựược.
3.2.2.3 Xử lý số liệu
Tài liệu sau khi thu thập, chúng tôi kiểm tra lại, nếu phát hiện sai sót, thiếu chắnh xác trong khi ghi chép, tổng hợp, chúng tôi bổ sung những thông tin còn thiếu, sau ựó sàng lọc và tắnh toán cho phù hợp với mục tiêu nghiên cứu và ựược tắnh toán theo mục ựắch của ựề tài trên chương trình Excel.
3.2.3 Phương pháp phân tắch số liệu
Trong luận văn này chúng tôi sử dụng các phương pháp phân tắch sau
3.2.3.1 Phương pháp thống kê mô tả
Là phương pháp mô tả toàn bộ sự vật và hiện tượng trên cơ sở các số liệu
ựã tắnh toán. Phương pháp này ựược thực hiện thông qua việc sử dụng số bình quân, số tối ựa và số tối thiểu.
3.2.3.2 Phương pháp so sánh
Bao gồm so sách tương ựối và so sánh tuyệt ựối ựể ựánh giá ựộng thái phát triển của sự vật, hiện tượng theo thời gian và không gian. việc so sánh
ựược tiến hành theo nguyên tắc ựồng nhất về thời gian hoặc ựối tượng so sánh. Sau ựó tìm ra quy luật chung của hiện tượng nghiên cứu.
3.2.4 Một số chỉ tiêu phân tắch liên quan ựến chất lượng tắn dụng
Chất lượng tắn dụng ựược ựánh giá thông qua nhiều chỉ tiêu khác nhau, mỗi chỉ tiêu sẽ phản ánh một khắa cạnh nhất ựịnh. Hơn nữa, ựứng ở những vị
trắ khác nhau với quyền lợi và nghĩa vụ khác nhau sẽ có những chỉ tiêu khác nhau ựể ựánh giá. Trong khuôn khổựề tài nghiên cứu - chúng tôi ựưa ra một số chỉ tiêu cơ bản ựánh giá chất lượng tắn dụng ựối với một chi nhánh NHTM. Các chỉ tiêu này ựược ựánh giá trên ba góc ựộ: Người cho vay (Ngân hàng), người ựi vay (khách hàng) và góc ựộ xã hội nói chung.
Tập hợp các chỉ tiêu khác nhau trên cơ sởựánh giá của các ựối tượng liên quan sẽ cho một kết quả ựánh giá, một cái nhìn toàn cảnh về chất lượng tắn dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh đắk Nông.
3.2.4.1 đứng trên giác ựộ khách hàng (người ựi vay)
a/ Chi phắ vốn vay (lãi suất tiền vay)
Chi phắ vốn vay là khoản chi phắ mà khách hàng bỏ ra ựể ựược ngân hàng nhượng quyền sử dụng một số tiền, trong một thời gian nào ựó.
Chi phắ vốn vay = LS cho vay + các loại phắ (nếu có) của khoản vay.
đối với người ựi vay - ựặc biệt là với những khách hàng lớn có uy tắn, có nhiều sự lựa chọn về ngân hàng phục vụ thì chi phắ vốn vay là một yếu tố
quan trọng ựể người vay cân nhắc nên vay ở ngân hàng nào. Về phắa các ngân hàng, thông thường chỉ có các ngân hàng lớn, có uy tắn, có năng lực quản trị
kinh doanh tốt mới có khả năng thu hút ựược nhiều nguồn vốn rẻ mới có thể
cho vay với lãi suất cạnh tranh.
b/ Thời gian bình quân ựể xem xét, giải quyết 01 món vay
Trong ựiều kiện kinh tế thị trường, yếu tố thời gian nhiều khi ựóng vai trò quyết ựịnh sự thành bại của một phương án SXKD. Vì vậy tiêu chắ này
ảnh hưởng khá lớn tới việc lựa chọn ngân hàng ựể vay vốn của khách hàng. Do vậy, ựể tránh mất ựi những khách hàng tốt, các ngân hàng cần không ngừng ựơn giản hoá các thủ tục vay vốn, giảm thiểu thời gian xét duyệt cho vay ...
c/ Sự phàn nàn từ phắa khánh hàng
Chỉ tiêu này chủ yếu phản ánh sự ca thán, ựánh giá của khách hàng về
tinh thần thái ựộ làm việc, trình ựộ chuyên môn nghiệp vụ, ựạo ựức nghề
nghiệp của cán bộ nhân viên ngân hàng. Thông qua các ý kiến phản hồi của khách hàng, ngân hàng có cơ hội nhìn lại mình, tìm ra những biện pháp khắc phục các hạn chế, phát huy ưu ựiểm, xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng,
ựáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
3.2.4.2 đứng trên giác ựộ ngân hàng
a/ Tình hình dư nợ tắn dụng
đây là chỉ tiêu về ỘlượngỢ tại những thời ựiểm nhất ựịnh (cuối tháng, quý, năm), phản ánh số dư nợ cho vay của ngân hàng (bao gồm các khoản vay chưa ựến hạn thanh toán và cả các khoản vay quá hạn).
Mặc dầu chỉ tiêu này nghiêng về số lượng nhưng ựược các ngân hàng rất quan tâm. Chỉ tiêu này cho biết quy mô tắn dụng của một ngân hàng và thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau sẽ ựánh giá ựược tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng của ngân hàng. Trong ựiều kiện bình thường, không có sự tác
ựộng từ các chắnh sách của nhà nước (chẳng hạn như chắnh sách thắt chặt tiền tệ) thì sự tăng lên hay giảm xuống của dư nợ tắn dụng phần nào cho biết chất
lượng tắn dụng của ngân hàng là ựang ựi lên hay ựi xuống. Nếu dư nợ tăng
ựều, ổn ựịnh qua các thời kỳ - chứng tỏ hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng
ựang phát triển tốt. Ngược lại, khi dư nợ tắn dụng giảm nhiều và có tắnh hệ
thống qua các thời kỳ - cho thấy hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng ựang có vấn ựề, vấn ựềựó xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau như: chất lượng dịch vụ kém, trình ựộ chuyên môn của cán bộ tắn dụng yếu kém, ngân hàng
ựang phải tập trung giải quyết nhiều khoản nợ xấu ...
b/ Tình hình nợ quá hạn
Phản ánh giá trị tuyệt ựối của toàn bộ các khoản nợ quá hạn của ngân hàng.
Nợ quá hạn ựược hiểu là các khoản nợ ựã ựến hạn thanh toán nhưng không ựược thanh toán ựúng hạn và khách hàng không có giấy ựề nghị xin gia hạn nợ hoặc có giấy ựề nghị gia hạn nợ nhưng không ựược ngân hàng chấp thuận. Mặc dầu chỉ tiêu này chưa cho biết nguy cơ rủi ro của ngân hàng, nhưng trong một chừng mực nào ựó nó phản ánh chất lượng tắn dụng của ngân hàng là không tốt nếu tổng số nợ quá hạn cao và liên tục tăng lên qua các thời kỳ.
c/ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Hiện nay các tổ chức tắn dụng ựang áp dụng việc phân loại nợ theo Qđ
493/2005/Qđ-NHNN, ngày 22/4/2005 và Qđ số 18/2007/Qđ-NHNN, ngày 25/4/2007 của Thống ựốc NHNN Việt Nam. Theo ựó, nợ xấu của các TCTD
ựược xác ựịnh căn cứ vào thực trạng khách hàng + thời gian quá hạn của khoản nợ và ựược phân làm 5 nhóm là: nhóm 1- nợựủ tiêu chuẩn; nhóm 2- nợ
cần chú ý; nhóm 3- nợ dưới tiêu chuẩn; nhóm 4- nợ nghi ngờ; nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn. Các khoản nợ nhóm 3, 4, 5 ựược coi là nợ xấu và ựược trắch tỷ lệ dự phòng tương ứng là 20%, 50% và 100%.
d/ Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn/tổng số nợ xấu
đây cũng là một chỉ tiêu quan trọng ựánh giá CLTD của một TCTD.
e/ Tình hình trắch lập dự phòng rủi ro
Số tiền trắch lập dự phòng rủi ro có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với lợi nhuận của tổ chức tắn dụng. Chất lượng tắn dụng của tổ chức tắn dụng ựược
ựảm bảo khi tổ chức tắn dụng vừa ựảm bảo chỉ tiêu lợi nhuận, ựồng thời trắch lập quỹ dự phòng rủi ro ựầy ựủ. Tuy nhiên, việc một tổ chức tắn dụng phải trắch lập quỹ dự phòng rủi ro lớn cũng thể hiện chất lượng tắn dụng không tốt, có tỷ lệ nợ xấu cao.
g/ Tình hình xử lý rủi ro và thu nợựã xử lý rủi ro
Theo quy ựịnh hiện hành, NHNo&PTNT đắk Nông ựược sử dụng dự phòng rủi ro ựể xử lý rủi ro tắn dụng ựối với các khoản nợ trong các trường hợp sau ựây:
1. Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy ựịnh của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tắch.
2. Các khoản nợ thuộc nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn (bao gồm nợ
quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ ựã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn ựã ựược cơ cấu lại, các khoản nợ khác ựược phân vào nhóm 5).
Và nợ xấu tuy ựã ựược xử lý rủi ro nhưng ngân hàng không ựược thông báo cho khách hàng biết và vẫn phải tìm mọi cách ựể thu hồi. Sau 05 năm kể
từ ngày sử dụng dự phòng ựể xử lý rủi ro tắn dụng, ngân hàng mới ựược xuất toán các khoản nợ ựược xử lý rủi ro tắn dụng ra khỏi ngoại bảng khi ựược Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chắnh chấp thuận bằng văn bản.
Như vậy số nợ xấu phải xử lý rủi ro có quan hệ chặt chẽ với chất lượng tắn dụng. Tỷ lệ nợ xấu phải xử lý rủi ro cao chứng tỏ chất lượng tắn dụng không tốt và ngược lại tỷ lệ nợ xấu ựã xử lý rủi ro nhưng thu hồi ựược cao
chứng tỏ chất lượng tắn dụng không Ộhoàn toàn xấuỢ và ngân hàng ựã làm tốt công tác xử lý thu hồi nợ xấu.
h/ Kết quả lợi nhuận, lãi thu từ hoạt ựộng cho vay
Một khoản cho vay tốt là phải thu hồi ựược ựầy ựủ gốc + lãi ựúng thời hạn. chất lượng tắn dụng của ngân hàng có quan hệ mật thiết với chỉ tiêu này. Lợi nhuận thu ựược cao, ổn ựịnh qua các năm, năm sau cao hơn năm trước