3.2 Giải pháp nâng cao năng lực qu ản tr ủi ro tín dụ ng ại Ngân hàng TMCP Vi t
3.2.5 Tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt
hoạt động tín dụng
Hiện nay tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động TD rất phổ biến và gây hậu quả nghiêm trọng. Hồ sơ giấy tờ được làm giả rất tinh vi. Đối tượng phạm tội ngày càng tinh vi, với nhiều hình thức, thủ đoạn phức tạp, nhiều CBTD chưa có kinh nghiệm trong việc nhận biết, phát hiện, cảnh giác đề phòng nên bị nhầm lẫn, bị lừa đảo. Do đó tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động TD góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TD, cần thiết thực hiện các yêu cầu sau:
- Cần ban hành quy định chặt chẽ về việc ủy quyền phát hành, quản lý giám sát chặt chẽ về con dấu, chữ ký;
- Các đơn vị phải tăng cường kiểm tra, kiểm sốt, quản lý sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá theo quy định;
- Cần chú ý trong mọi quan hệ giao dịch với KH; trong đó nâng cao tinh thần cảnh giác và ý thức phát hiện giấy tờ giả mạo khi thẩm định KH. Đồng thời phải cung
cấp ngay thông tin cho các cơ quan chức năng khi nhận biết được các dấu hiệu giả mạo giấy tờ;
- NH cần cử nhân viên tham gia các buổi đào tạo chuyên đề về kỹ năng nhận biết giấy tờ giả mạo được tổ chức bởi cơ quan công an/NHNN giúp phân biệt giấy tờ thật, giả; phân biệt chữ ký thật, giả…
3.2.6 Chú trọng chất lượng và hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ
3.2.6.1Quy định tiêu chuẩn đối với Kiểm toán nội bộ
Kiểm tốn viên nội bộ phải có đủ các tiêu chuẩn sau:
Có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật;
Có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các
nghiệp vụ NH;
Có bằng đại học trở lên các chuyên ngành phù hợp, có kiến thức đầy đủ và
ln được cập nhật về các lĩnh vực được giao thực hiện kiểm tốn nội bộ;
Có khả năng thu thập, phân tích và đánh giá, tổng hợp thơng tin;
Có kiến thức, kỹ năng về kiểm tốn nội bộ;
Có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính, NH hoặc làm cơng tác
kiểm tốn tối thiểu là ba năm;
Tuân thủ đạo đức nghề nghiệp của Kiểm toán nội bộ.
Trưởng Kiểm toán nội bộ và Phó trưởng Kiểm tốn nội bộ ngồi các quy định nêu trên, tối thiểu phải có bằng đại học thuộc các chuyên ngành NH, tài chính, kế tốn, kiểm tốn và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính, NH tối thiểu năm năm.
3.2.6.2 Đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán nội bộ
Khối kiểm tốn nội bộ đóng một vai trị quan trọng trong tất cả các hoạt động của NH, đặc biệt là trong hoạt động quản trị rủi ro TD. Để Khối kiểm tốn nội bộ phát huy hết vai trị, đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán, bên cạnh các quy định tiêu chuẩn về năng lực và trình độ chun mơn của người làm cơng tác kiểm tốn nội bộ, Khối kiểm toán nội bộ cần thực hiện các yêu cầu sau:
- Thực hiện việc đánh giá nội bộ đối với hoạt động kiểm toán vào cuối các cuộc kiểm tốn và tự đánh gíá lại hàng năm về tổng thể các hoạt động kiểm toán nội bộ
trong năm. Kết quả đánh giá nội bộ hàng năm phải được báo cáo cho Ban Kiểm soát và được ghi nhận trong Báo cáo kiểm toán nội bộ thường niên. Bên cạnh đó, kế hoạch kiểm tốn hàng năm được lập cần dựa trên những tiêu chí cụ thể về mức độ rủi ro của từng đơn vị kinh doanh, tiêu chí về tần suất kiểm tra.
- Việc phân tích số liệu đơn vị được kiểm tốn, chương trình kiểm tốn tại đơn vị cần được chuẩn bị kỹ, xây dựng tiêu chí chọn mẫu cụ thể, đảm bảo về mặt thời gian cho hiệu quả và chất lượng của các cuộc kiểm toán của đơn vị. Kiểm toán viên cần đi sâu vào những lỗi mang tính hệ thống, mỗi lỗi phát hiện cần phân tích nguyên nhân và phân loại: lỗi do quy trình, lỗi do con người, lỗi do yếu tố công nghệ thông tin, lỗi khác, … Từ đó đưa ra các kiến nghị phù hợp.
VPBank cần ban hành các quy định về Xử lý kết quả kiểm toán của Khối Kiểm toán nội bộ, quy định rõ hành vi vi phạm và hình thức xử lý các hành vi vi phạm phát sinh đối với các vi phạm trong các hoạt động được nêu trong Báo cáo kiểm toán. Ngồi ra, Khối Kiểm tốn nội bộ cần thường xuyên theo dõi và đôn đốc các đơn vị kinh doanh gửi chứng từ khắc phục và tiếp tục báo cáo về Ban kiểm soát các trường hợp chưa khắc phục.
3.2.7 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị rủi ro và báo cáo rủi ro trong hoạt động tín dụng
3.2.7.1Các u cầu đối với hệ thống thơng tin quản trị rủi ro
Phải thiết lập và duy trì hệ thống thông tin quản trị bao gồm cả hệ thống thông tin điện tử đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro và các yêu cầu báo cáo của HĐQT, Ban điều hành và NHNN.
Hệ thống thông tin quản trị cần đảm bảo cho NH nhận dạng, đo lường, đánh giá và theo dõi một cách kịp thời, chính xác, thường xun, tồn diện các trạng thái, mức độ rủi ro, tình hình tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ và các trường hợp ngoại lệ. Ngoài ra, hệ thống thông tin quản trị phải bảo đảm HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành được báo cáo kịp thời, đầy đủ hợp và chính xác các thơng tin quan trọng về rủi ro và những trường hơp có sự chệnh hướng, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh. Cần có các quy
định về các kênh báo cáo, tần suất báo cáo, bộ phận, cá nhân chuẩn bị báo cáo và bộ phận, cá nhân tiếp nhận báo cáo.
3.2.7.2 Quy định về báo cáo rủi ro
Định kỳ hàng tháng hoặc khi cần thiết, Khối Quản trị rủi ro xây dựng và gửi trực tiếp báo cáo rủi ro bằng văn bản cho các thành viên của HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành. Báo cáo rủi ro phải được viết rõ ràng, cô đọng, bao gồm các đánh giá đầy đủ về các rủi ro trọng yếu và các kiến nghị giảm thiểu rủi ro. Nội dung báo cáo bao gồm tối thiểu nhưng không hạn chế các thông tin quan trọng như sau:
- Đánh giá tình hình tuân thủ các quy định của NHNN, đặc biệt là việc tuân thủ các tỷ lệ bảo đảm an toàn;
- Đánh giá riêng biệt và đánh giá tổng thể tất cả các rủi ro trọng yếu trên sổ ngân hàng so với khả năng chịu đựng rủi ro tại thời điểm hiện tại và trong tương lai;
- Kết quả của việc kiểm tra sức chịu đựng;
- Các trường hợp vi phạm quy định nội bộ hoặc quy định của pháp luật và biện pháp xử lý, đặc biệt là các trường hợp chệch hướng lớn, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro;
- Kiến nghị giảm thiểu rủi ro.
3.3 Các giải pháp hỗ trợ
3.3.1Đối với Chính phủ
Trong hoạch định chính sách, khơng những cần cân đối giữa các mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến sự phát triển bền vững của các NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, thay đổi định hướng đột ngột sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích của NHTM.
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho DN, đồng thời bảo vệ lợi ích chính đáng cho các NHTM, Chính phủ cần thực hiện các giải pháp:
- Cần rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành có tính pháp lý cao hơn chứ không đơn thuần hướng dẫn nghiệp vụ;
- Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để một khi NH thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng, đăng ký đối với TSBĐ thì có thể xử lý nợ, thu hồi nợ bằng việc thanh lý TSBĐ một cách nhanh chóng;
- Hồn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,. .. thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các TSBĐ nói chung và của NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng
Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện các quy định về phân loại nợ, về bảo đảm an tồn... phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế và điều kiện thực tế ở Việt Nam.
Cần có hướng dẫn cụ thể để các đơn vị đăng ký nhà và đất thực hiện nhận đăng ký thế chấp đối với tài sản hình thành trong tương lai khi mua của tổ chức có chức năng kinh doanh bất động sản. Hiện nay cơ quan đăng ký thế chấp chỉ chấp nhận đăng ký thế chấp đối với tài sản hình thành trong tương lai đối với trường hợp cá nhân, tổ chức mua của tổ chức, cá nhân khơng có chức năng kinh doanh bất động sản (theo Điều 13, thông tư liên tịch số 20/2011/TTLT-BTP-BTNMT về hướng dẫn đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất), còn tài sản hình thành trong tương lai mua của tổ chức kinh doanh bất động sản thì thực hiện thế chấp theo hướng dẫn của NHNN (theo Khoản 2, Điều 61 Nghị định số 71/2010/NĐ-CP ngày 23/06/2010 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật nhà ở). Do vậy để tránh có những vướng mắc trong quá trình nhận TSBĐ là tài sản hình thành trong tương lai mua của tổ chức có chức năng kinh doanh bất động sản cần có hướng dẫn cụ thể của NHNN.
Cần xây dựng thông tư hướng dẫn mới phù hợp với Nghị định mới được thay thế. Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001 hướng dẫn việc xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ cho các TCTD và Thông tư số 07/2003/TT-NHNN ngày 19/05/2003 của NHNN Việt Nam về việc hướng dẫn thực hiện một số quy định về bảo đảm tiền vay của các TCTD đã hết hiệu lực do căn cứ ban
hành là hai Nghị định( Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ về bảo đảm tiền vay của các TCTD và Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP) hiện nay đã được thay thế bằng Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm và Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 163/2006/NĐ-CP. Trong q trình hoạt động, do chưa có Thơng tư hướng dẫn mới nên các TCTD hiện nay vẫn áp dụng và thực hiện theo Thông tư liên tịch 03 và Thơng tư số 07 của NHNN gây ra những khó khăn nhất định cho TCTD. Bên cạnh đó, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ quy định về giao dịch đảm bảo nói chung chứ khơng quy định riêng về bảo đảm tiền vay trong lĩnh vực TD. Do đó cần xây dựng Thơng tư hướng dẫn cụ thể về TSBĐ tiền vay và xử lý TSBĐ tiền vay trong lĩnh vực NH đề giúp các TCTD có cơ sở pháp lý và chủ động hơn trong việc áp dụng pháp luật có liên quan đến TSBĐ tiền vay và xử lý TSBĐ tiền vay. Ngoài ra, cần phối hợp với các cơ quan trong việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ những khó khăn về thủ tục trong quá trình phát mãi TSBĐ. Nên có những bước hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, cơ quan Cơng an, chính quyền cơ sở, Sở tài ngun môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng cơng việc trong thi hành án.
3.3.2.2 Nâng cao hoạt động thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng
Theo hiệp ước Basel II, NHNN đóng vai trị là cơ quan giám sát NH giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống NH, bao gồm cả mạng lưới các chi nhánh của NH nước ngoài cũng như NH 100% vốn nước ngồi. Vì vậy NHNN được quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi NH khi muốn lựa chọn một phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với TCTD khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép. Để đảm nhiệm được trách nhiệm quan trọng này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát và giám sát NH của NHNN.
Trước hết, hồn thiện mơ hình tổ chức bộ máy thanh tra NH theo chiều dọc từ trung ương xuống địa phương và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN. Quy tắc giám sát của bộ máy thanh tra dựa trên cơ sở ứng dụng những yêu cầu cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động NH của Ủy ban Basel, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế về giám sát NH và an tồn hệ thống tài chính. Tăng cường trao đổi thơng tin với các cơ quan giám sát NH nước ngoài.
Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lượng và có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất chính trị, đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.
Xây dựng và triển khai khn khổ quy trình và phương pháp thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở tổng hợp các rủi ro. Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động NH có khả năng cảnh báo sớm đối với TCTD có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động TD. Ban hành quy định mới đánh giá, xếp hạng các TCTD theo tiêu chuẩn CAMEL.
3.3.2.3 Hoàn thiện cơ chế, quy chế phát hành và quản lý, phối hợp với các cơ quan chức năng nhằm hạn chế tình hình giấy tờ giả mạo trong giao dịch ngân hàng
Hiện nay tình hình giấy tờ giả mạo trong giao dịch NH trở nên khá phổ biến và gây ra những hậu quả nghiêm trọng. Các dạng giấy tờ giả mạo như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hợp đồng mua bán nhà qua công chứng, biên nhận đăng ký chuyển nhượng quyền sử dụng đất; giấy tờ có giá như cổ phiếu DN, ủy nhiệm cho từ tài khoản, sổ tiết kiệm; sao kê tài khoản/xác nhận trả lương; hồ sơ tín dụng gồm hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, giả mạo chữ ký KH, hợp đồng lao động, báo cáo kết quả kinh doanh, hợp đồng thuê nhà, thuê xe…; bảo lãnh xác nhận số dư tài khoản tiền gửi KH, chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm; giấy đăng ký xe ô tô; thư bảo lãnh; giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, hộ chiếu, hợp đồng ủy thác…Đa phần giấy tờ giả mạo được làm giả rất tinh vi, bằng mắt thường hoặc chỉ sủ dụng những thiết bị thô sơ
như đèn cực tím, kính lúp… khơng thể phát hiện tài liệu giả hoặc nhầm lẫn giữa tài liệu thật và tài liệu giả. Thông thường các vụ việc sau khi phát sinh, có nguy cơ gây