II/ Vốn lƣu động
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: nghìn VNĐ
Đơn vị: nghìn VNĐ Tháng 10/2012 11/2012 12/2012 01/2013 02/2013 Doanh thu 35.223 38.615 39.154 39.130 30.164 Chi phí 16.423,23 21.271,23 25.825,73 25.843,73 20.631,73 Định phí 5.082,0 6.235,5 15.430,5 15.330,5 14.920,5
Thuê địa điểm 0 0 8.500 8.500 8.500
Tiền net 0 225,5 225,5 225,5 225,5
Lương nhân viên 4.982 5.910 6.605 6.505 6.095
Mua hoa hằng ngày 100 100 100 100 100
Biến phí 10.265 13.959,5 9.319 9.437 4.635
Tiền điện 500 360 360 520 210
Tiền nước 620 300 110 230 90
Nguyên vật liệu 6.156 8.722,5 7630 7.309 3.546
Đồ gia dụng 1.939 3.286 389 768 169
Trang trí vào ngày lễ 482,0 0 600 0 100
Các chi phí khác 288 1011 220 330 240 Khấu hao 1.076,23 1.076,23 1.076,23 1.076,23 1.076,23 Thuế 280 280 280 280 280 Lợi nhuận 18.799,77 17.343,77 13.328,27 13.286,27 9.532,27 4. Các giả định tài chính (từ tháng 3 đến hết tháng 9/2013.)
4.1. Giả định về lưu lượng khách vào quán
Qn dự tính trung bình một ngày sẽ có khoảng 35 lượt khách (mỗi lượt ít nhất 2 khách) vào quán, mỗi khách sẽ gọi 1 đồ uống.
Tháng 6, 7/2013 là tháng nghỉ hè nên có một số lượng sinh viên ngoại tỉnh về quê, nhưng số khách là học sinh phổ thong sẽ tăng lên. Số lượng khách thời điểm này sẽ tăng thêm khoảng 5%
Tháng 8/2013 là thời điểm nhập học và bắt đầu năm học mới của nhiều trường đại học, đồng thời đây cũng là dịp nghỉ hè của các bạn du học sinh về nước nên số lượng khách sẽ tăng thêm 10%
4.2. Giả định về chi phí hoạt động:
Tháng 3, 4, 5/2013, quán dự tính chi phí hoạt động vào khoảng 24.200.000VNĐ/tháng.
Tháng 6, 7/2013 là tháng mà số lượng khách tăng thêm khoảng 5 % nên chi phí hoạt động cũng sẽ tăng lên khoảng 5 %( khoảng 25.000.000 VNĐ/tháng) do chi phí nguyên vật liệu.
Tháng 8/2013 số lượng khách tăng khoảng 10% nên chi phí hoạt động sẽ tăng khoảng 15% (khoảng 27.000.000 VNĐ/tháng) do chi phí nguyên vật liệu, và chi phí cho sổ, thiếp, bookmark…(do số lượng khách là sinh viên tăng lên.)
4.3. Giả định về nhập nguyên liệu chế biến:
Tháng 3, 4, 5/2013, quán dự kiến nhập nguyên liệu mỗi tuần một lần. Mỗi lần khoảng 1.750.000VNĐ.
Tháng 6, 7/2013, quán dự kiến sẽ nhập nguyên liệu mỗi tuần 2 lần. Mỗi lần 950.000VNĐ
Tháng 8, 9/2013, quán dự kiến sẽ nhập nguyên liệu mỗi tuần 2 lần. Mỗi lần 1.100.000VNĐ vào tháng 8 và tăng lên 1.400.000VNĐ vào tháng 9.
4.4. Giả định về doanh thu:
Mức chi phí thanh tốn trung bình cho một cốc đồ uống vào khoảng 20.000 VNĐ