Sơ đồ 3 .2 Hoạt động thu phí, viện phí của bệnh viện
Sơ đồ 3.3 Cơ cấu bộ máy kế toán tại bệnh viện
Nguồn: P Tổ chức
“Bệnh viện Bạch Mai không ngừng cải thiện và áp dụng công nghệ thông tin
nên ban lãnh đạo được cung cấp đầy đủ và kịp thời thơng tin bên trong và bên ngồi nhằm phục vụ cho việc thiết lập mục tiêu và ra quyết định.
Hầu hết các nghiệp vụ Bệnh viện được xử lý trên mạng thay vì trên máy tính đơn lẻ như trước đây, nhiều nghiệp vụ đã được xử lý tức thời và theo hướng tự động hoá.
3.2.5. Giám sát tại Bệnh viện Bạch Mai
Ở BV Bạch Mai giám sát được thực hiện thành q trình đánh giá chất lượng kiểm sốt nội bộ, những khuyết điểm của KSNB cần được báo cáo lên cấp trên và
điều chỉnh lại khi cần thiết.
Đơn vị giám sát hoạt động KSNB thông qua kiểm tra việc thực hiện mục tiêu của tổ chức và của các bộ phận. Một ngày trong tuần, bệnh viện họp giao ban với người chủ trì là Giám đốc hoặc Phó Giám đốc Bệnh viện với các thành phần tham gia gồm các Trưởng, phó khoa/phịng trong toàn đơn vị. Các đơn vị báo cáo trước Ban Giám đốc các vướng mắc đang gặp phải trong quá trình làm việc để xin ý kiến chỉ đạo. Nhờ đó mà Ban Giám đốc ln nắm rõ tình hình, thực tế hoạt động của tồn Bệnh viện để nhanh chóng đưa ra các giải pháp kịp thời và hiệu quả. Biên bản giao ban hàng ngày đều được Phòng Kế hoạch tổng hợp ghi chép lại cẩn thận.
Bên cạnh đó, Bệnh viện định kỳ tổ chức Hội nghị sơ kết công tác 6 tháng đầu năm và Hội nghị tổng kết năm với sự tham gia của các cán bộ chủ chốt để nhìn nhận lại những thành tích đã đạt được trong công tác khám, chữa bệnh; đồng thời chỉ ra những yếu kém còn tồn đọng và đưa ra phương hướng khắc phục.
Vào ngày 31 tháng 12 hàng năm, Phịng Tài chính kế tốn phối hợp với Khoa Dược và Phòng Vật tư thiết bị Quản trị xây dựng kế hoạch và tổ chức hoạt động kiểm kê kho thuốc, kho vật tư, danh mục tài sản trang thiết bị để đối chiếu số liệu thực tế với số liệu trên phần mềm. Nếu có sai lệch về số lượng, Phịng Tài chính kế tốn phối hợp cùng đơn vị có liên quan tìm ra ngun nhân chênh lệch và có báo cáo với Ban Giám đốc.
. Ngoài ra để nâng cao chất lượng phục vụ, ban lãnh đạo Bệnh viện cịn thực hiện tiếp nhận thơng tin phản hồi thơng qua hịm thư góp ý, phiếu thăm dị hay địa chỉ email của Bệnh viện Bạch Mai.”
3.3. Kết quả khảo sát các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hoạt động KSNB thu, chi kcb tại bệnh viện Bạch Mai
3.3.1. Quá trình khảo sát
* Mục tiêu khảo sát.
Khảo sát về thực trạng kiểm soát nội bộ thu, chi kcb tại BV Bạch Mai nhằm mục tiêu phát hiện những rủi ro trong quá trình hoạt động, đưa ra những giải pháp ứng phó kịp thời với những rủi ro có thể xảy ra.
*Đối tượng khảo sát.
*Nội dung khảo sát.
Khảo sát về tính hữu hiệu của hoạt động kiểm sốt nội bộ tại BV Bạch Mai.
*Phương pháp khảo sát.
Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu để nghiên cứu văn bản pháp luật, quy chế tại các đơn vị, báo cáo được công khai. Phương pháp khảo sát, tham khảo ý kiến chuyên gia và thống kê mô tả kết quả khảo sát cũng được bài viết nghiên cứu sử dụng.
Dữ liệu: Bảng khảo sát gồm một số câu hỏi, được gửi đến những người làm việc tại Bệnh viện Bạch Mai.
Căn cứ thiết lập bảng khảo sát:
Căn cứ trên các tài liệu thu thập được tại BV Bạch Mai, kết hợp với ý kiến của các chuyên gia, tác giả đã lập bảng hỏi để phỏng vấn cán bộ lãnh đạo và nhân viên của BV, hình thức hỏi: trực tiếp, qua email hoặc qua điện thoại.
Mô tả đối tượng khảo sát:
Số lượng bảng câu hỏi phát ra ban đầu là 300 phiếu. Số lượng bảng khảo sát thu về là 271 bảng, trong đó có 14 bảng khảo sát không hợp lệ do thiếu thông tin và đánh giá không trung thực. Kết quả là 257 bảng khảo sát hợp lệ được sử dụng làm dữ liệu cho nghiên cứu. Về giới tính, có 124 nam và 133 nữ chiếm tỷ lệ tương ứng là 48% và 52% trong 257 người hồi đáp hợp lệ. Ta có sơ đồ như sau:
Về giới tính: Tỷ lệ cán bộ lãnh đạo và nhân viên trả lời câu hỏi là Nam chiếm 48%, trong khi đó đối với Nữ chiếm 52%.