Ngân hàng TMCP Á Châu đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp.HCM cấp ngày 13/05/1993. Chính thức đi vào hoạt động ngày 04/06/1993. 2.1.2Tầm nhìn
Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành NHTMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, DNVVN” là một định hướng rất mới đối với ngân hàng Việt Nam, nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB. 2.1.3Chiến lƣợc
Cơ sở cho việc xây dựng chiến lược hoạt động qua các năm là:
Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu
khách hàng và hướng tới khách hàng;
Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm
bảo cho sự tăng trưởng được bền vững;
Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an tồn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn
cổ đông (ROE mục tiêu là 30%) để xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh có khả năng vượt qua mọi thách thức trong môi trường kinh doanh cịn chưa hồn hảo của ngành ngân hàng Việt Nam;
Có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo lực lượng nhân viên
chuyên nghiệp nhằm đảm bảo quá trình vận hành của hệ thống liên tục, thông suốt và hiệu quả;
Xây dựng “Văn hóa ACB” trở thành yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống một
cách xuyên suốt. ACB đang từng bước thực hiện chiến lược tăng trưởng ngang và đa
dạng hóa.
2.1.4Thành tích đạt đƣợc
ACB với hơn 200 sản phẩm dịch vụ được khách hàng đánh giá là một trong các
ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng phong phú nhất, dựa trên nền công nghệ thông tin hiện đại. ACB vừa tăng trưởng nhanh vừa thực hiện quản lý rủi ro hiệu quả. Trong mơi trường kinh doanh nhiều khó khăn thử thách, ACB ln giữ vững vị thế của một ngân hàng bán lẻ hàng đầu.
Trong hoạt động, ACB luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân
sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn. Và ACB cũng đã khẳng định được vị trí là một thương hiệu mạnh trong và ngoài nước. Tại Việt Nam, ACB xếp hạng là “1 trong 500 thương hiệu nổi tiếng tại Việt Nam” (do VCCI bình chọn năm 2005); và là nhà cung cấp sản phẩm, dịch vụ xuất sắc trong lĩnh vực tài chính ngân hàng (Chương trình “Tin & Dùng Việt Nam 2006” do Thời báo kinh tế Việt Nam tổ chức). Liên tiếp trong hai năm 2005 và 2006, ACB là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam nhận được 3 giải thưởng quốc tế danh giá do các tổ chức và tạp chí uy tín trong ngành ngân hàng trao tặng: The Banker, the Aseanbanker và Euromoney. Và trong năm 2007, ACB là đơn vị đầu tiên và duy nhất trong ngành ngân hàng Việt Nam được Hội đồng tư vấn doanh nghiệp (BAC) của Hiệp hội ASEAN tặng giải thưởng “Doanh nghiệp ASEAN xuất sắc nhất” trong lĩnh vực phát triển đội ngũ lao động. ACB được tạp chí Euromoney bầu chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” trong 3 năm liền từ năm 2007 đến năm 2009.
Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, ACB đã có những bước phát triển nhanh, ổn
định, an toàn và hiệu quả. Vốn điều lệ của ACB ban đầu là 20 tỷ đồng, đến cuối năm 2011 đã đạt 9.377 tỷ đồng, tăng hơn 468,9 lần so với ngày thành lập. Tổng tài sản năm 1994 là 312 tỷ đồng, đến 31/12/2011 đã đạt 281.033 tỷ đồng, tăng hơn 900 lần, dư nợ cho vay cuối năm 1994 là 164 tỷ đồng, đến 31/12/2012 đạt gần 102.814 tỷ đồng, tăng 627 lần. Lợi nhuận trước thuế cuối năm 1994 là 7,4 tỷ đồng, đến 31/12/2011 đạt 1.042 tỷ đồng, tăng hơn 140 lần.
Về kế hoạch phát triển trong tương lai, ACB đã đề ra chiến lược 5 năm 2005-2010
và tầm nhìn 2015 khẳng định việc ACB sẽ tiếp tục giữ vị thế hàng đầu trong hệ thống ngân
hàng thương mại Việt Nam trên các mặt: tăng trưởng cao, chỉ số tài chính duy trì ở mức an tồn cao trong đó ROE cần đạt 25% đến 30%, chất lượng tài sản có quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất, các chỉ tiêu tăng trưởng bền vững, hệ thống sản phẩm và kênh phân phối đa dạng, chất lượng dịch vụ cao.
2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và cơng tác quản lý rủi ro tín dụng củaNH TMCP Á Châu NH TMCP Á Châu
2.2.1Tình hình huy động vốn
Với định hướng đa dạng hoá sản phẩm và hướng đến khách hàng để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam, ACB hiện đang thực hiện đầy đủ các chức năng của một ngân hàng bán lẻ. Danh mục sản phẩm của ACB rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Sau khi triển khai thực hiện chiến lược tái cấu trúc, việc đa dạng hoá sản phẩm, phát triển sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng đã trở thành công việc thuờng xuyên và liên tục.
Trong huy động vốn, ACB là ngân hàng có nhiều sản phẩm tiết kiệm cả về nội tệ
lẫn ngoại tệ và vàng thu hút mạnh nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Các sản phẩm huy động vốn, của ACB rất đa dạng thích hợp với nhu cầu của dân cư và tổ chức.
Nguồn vốn huy động của ACB các năm qua tăng cao, tính đến cuối năm 2009 đạt
134,502 tỷ đồng, cuối năm 2010 đạt 183,132 tỷ đồng, tổng vốn huy động cuối năm 2011 đạt 241,793 tỷ đồng, năm 2012 giảm còn 166,789 tỷ đồng . Tốc độ tăng trưởng vốn huy động duy trì ở mức cao đạt 47,5% trong năm 2009; nhưng có tăng chậm 36,2% trong năm 2010 và đạt 32% trong năm 2011, tuy nhiên năm 2012 giảm 31% so với năm 2012. Hiện tổng huy động vốn của ACB chiếm thị phần 5-7% trên tổng huy động vốn của cả hệ thống ngân hàng.
ĐVT: triệu đồng
Tiền gửi và vay của các TCTD khác 28,129,963 34,714,041 13,748,800 8.2%
Tiền gửi của khách hàng (bao gồm chứng
chỉ tiền gửi) 137,880,762 192,926,590 145,434,807 87.2% Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho
vay TCTD chịu rủi ro 379,768 332,318 316,050 0.2%
Cơng cụ tài chính phái sinh & các khoản
nợ tài chính khác - - -
Trái phiếu (chuyển đổi) 7,290,000 7,290,000 7,290,000 4.4%
Tổng vốn huy động 183,132,170 241,793,254 166,789,657 100%
BẢNG 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA ACB
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ACB năm 2009, 2010 và 2012).
Trong đó:
Vay từ NHNN, tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tín dụng
Về tiền vay từ NHNN thông qua kênh thị trường mở, số dư cuối năm 2011 của ACB là 6.530 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng nhỏ 2,7% trong tổng vốn huy động, giảm 30,91% so với cuối năm 2010. Tuy nhiên đến năm 2012, ACB đã khơng cịn dư nợ tại NHNN nữa.
Về tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tín dụng, số dư đến 31/12/2012 là hơn 13,748,800 tỷ đồng, giảm khoảng 21.000 tỷ đồng so với đầu năm và chiếm 8,2% tổng vốn huy động của ACB. Việc giảm tổng huy động vào năm 2012 so với các năm trước do khách hàng rút tiền khi ACB gặp sự cố vào ngày 21/08/2012 qua việc hàng loạt cán bộ cao cấp ACB bị khởi tố, miễn nhiệm chức vụ.
Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tƣ cho vay
Các khoản vốn ACB nhận từ Chính phủ, các tổ chức quốc tế và tổ chức khác đến 31/12/2012 đạt 316 tỷ đồng, chủ yếu là từ các tổ chức quốc tế tài trợ cho các dự án của Chính phủ. Khoản vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 0,1%) trong tổng vốn huy động của ACB và phần chênh lệch tăng/giảm không đáng kể qua các năm.
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm2011
Năm 2012 Giá trị Tỷ
trọng
Công ty liên doanh Hợp tác xã
Tiền gửi của khách hàng:
Tiền gửi của khách hàng trong nước đến 31/12/2012 đạt 145,434,807 tỷ đồng, giảm 26% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng chủ yếu 87% tổng nguồn vốn huy động. Đây là nét tích cực trong huy động tiền gửi của ACB trong điều kiện NHNN đưa ra biện pháp áp dụng trần lãi suất huy động bằng VND và USD. Số liệu qua các thời điểm cho thấy ACB ln duy trì được tỷ trọng nguồn tiền gửi khách hàng ở mức cao (khoảng 80%). Và đặc biệt năm 2009 huy động tiền gửi khách hàng của ACB đạt tốc độ tăng trưởng gấp 1,6 lần của ngành (47,5% so với 27%).
Cơ cấu huy động vốn theo loại hình khách hàng giai đoạn 2010-2012
đồng
Đvt : triệu
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Doanh nghiệp nhà nước 581,007 0.9% 1,406,288 1.6% 849,487 0.8% Công ty Cổ phần, công ty TNHH,
công ty Tư nhân
Công ty 100% vốn nước ngoài Cá nhân
Khác 553,992 0.9% 433,205 0.5% 601,356 0.6%
Tổng cộng 64,216,949 100% 86,919,196 100% 106,936,611 100%
BẢNG 2.2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN THEO LOẠI HÌNH KHÁCH HÀNG
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ACB năm 2010, 2011, 2012).
Nguồn vốn huy động chủ yếu từ loại hình khách hàng cá nhân, chiếm tỷ trọng hơn
80% tổng nguồn vốn huy động qua các năm. Tuy nhiên có thể thấy nguồn vốn huy động từ khách hàng doanh nghiệp cũng tăng tương ứng, đặc biệt là từ khách hàng DNVVN mà đại diện là các công ty Cổ phần, công ty TNHH, qua 03 năm là 6.671 tỷ đồng, 12.777 tỷ đồng, 14.538 tỷ đồng. Tốc độ tăng tương ứng là tăng gấp 2 lần trong năm 2009 và tăng 13,8% năm 2010; chiếm tỷ trọng bình quân 12,9% tổng nguồn vốn huy động. Đây là nguồn vốn ổn định góp phần tăng trưởng dư nợ qua các năm, đặc biệt là ưu tiên mở rộng hướng đầu tư sang các DNVVN, đáp ứng một phần nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp.
6,671,218 10.4% 12,776,923 14.7% 14,537,693 13.6% 216,632 0.3% 494,270 0.6% 568,057 0.5% 251,636 0.4% 575,429 0.7% 474,329 0.4% 11,563 0.0% 36,319 0.0% 20,512 0.0% 55,930,901 87.1% 71,196,762 81.9% 89,885,177 84.1%
Huy động vốn của ACB qua các năm không ngừng tăng, cả về quy mô lẫn tỷ trọng.
Số liệu trên cho thấy tốc độ huy động của ACB luôn tăng mạnh và ở mức cao, năm sau cao hơn năm trước. Để đạt kết quả trên ACB đã đề ra các biện pháp hết sức cụ thể mang lại hiệu quả thiết thực như:
Áp dụng lãi suất linh hoạt, thu hút khách hàng bằng hình thức ưu đãi về lãi suất.
Phát triển mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch để mở rộng nhiều kênh huy động vốn.
Ứng dụng công nghệ và cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ như tăng cường cơng
tác phát hành thẻ thanh tốn, tổ chức tốt mạng lưới máy rút tiền tự động,… đồng thời đổi mới phong cách phục vụ, triển khai việc huy động vốn kết hợp với các dịch vụ tiện ích khác như thanh tốn quốc tế, chuyển tiền tự động, thu hộ/chi hộ tiền mặt, thanh tốn hóa đơn, chi trả hộ lương, ... qua đó giữ được khách hàng truyền thống và thu hút thêm khách hàng mới nhất là các DNVVN.
Chính sách đa dạng hóa khách hàng đã tạo điều kiện gia tăng số lượng tài khoản
tiền gửi từ các khách hàng là DNVVN, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, từ đó vừa tăng số dư tiền gửi vừa tạo sự ổn định về nguồn vốn. Với những biện pháp nêu trên đã góp phần làm cho dự trữ thanh khoản của ACB luôn ở mức cao, mang lại sức cạnh tranh rất lớn cho ACB trong việc sử dụng vốn cho vay. Do vậy, dư nợ cho vay của ACB thời gian qua cũng đã có sự tăng trưởng đáng kể. 2.2.2 Hoạt động tín dụng
2.2.2.1Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012
Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của ACB ln đạt mức tăng trưởng tốt theo chính sách tín dụng thận trọng và phân tán rủi ro. Tính đến 31/12/2012, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 102.814 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 42,5% tổng nguồn vốn huy động. Tốc độ tăng trưởng bình quân năm trong giai đoạn 2010-2012 là 45,6% và thị phần tín dụng của ACB chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 4,5% toàn hệ thống ngân hàng.
BẢNG 2.3: TỐC ĐỘ TĂNG TRƢỞNG DƢ NỢ TÍN DỤNG Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ 34,832,700 62,361,978 87,195,105 102,809,156 102,814,848
( Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất năm 2010 đến 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu)
2.2.2.2Cơ cấu tín dụng
Theo loại hình cho vay: Đvt : triệu đồng
Cho thuê tài chính 423,256 0.5% 822,602 0.8% 938,294 0.91% Cho vay theo tài trợ
của CP và các TCTD 45,607 0.1% 41,428 0.0% 4,878 0.00% trong nước và quốc tế
Cho vay chiết khấu
thương phiếu và giấy 181,405 0.2% 121,837 0.1% 182,955 0.18% tờ có giá khác
BẢNG 2.4 : CƠ CẤU DƢ NỢ PHÂN THEO LOẠI HÌNH CHO VAY
( Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất năm 2010 đến 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu)
Tỷ trọng cho vay đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất so với các loại hình cho vay khác vì hoạt động cho vay theo loại hình này đã hình thành từ rất lâu và có thể xem như là hình thức vay truyền thống của tất cả các ngân hàng và được khuyến khích phát triển. Bên cạnh đó vốn tài trợ của các tổ chức ủy thác cho ACB thực hiện cho vay tăng đều qua các năm cho thấy ACB có chú trọng đến các chương trình tài trợ cho DNVVN, một mặt thu hút thêm các DNVVN đáp ứng được các tiêu chí tài trợ, một mặt góp phần tăng dư nợ cho vay của ACB dựa trên nguồn vốn giá rẻ và đồng thời củng cố uy tín của ACB đối với các tố chức trong và ngồi nước.
Tỷ trọng cho th tài chính chiếm một vị trí khiêm tốn trong bảng tổng hợp cho vay. Nguyên nhân là do ACBL mới được thành lập vài năm gần đây nên thị phần cho vay chưa nhiều. Hy vọng rằng hình thức cung cấp tín dụng này của ACB sẽ phát triển trong thời gian tới, mang lại nhiều lựa chọn khác cho các DNVVN khi
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước.
86,544,837 99.3% 101,823,289 99.0% 101,683,459 98.91%
Các khoản trả thay
khách hàng - - - - 5,262 0.01%
tìm nguồn tài trợ vốn cho mình.
Theo thời gian cho vay : Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Cho vay ngắn hạn 43,889,956 50.3% 53,361,314 51.9% 55,878,105 54.3% Cho vay trung hạn 19,870,669 22.8% 27,481,073 26.7% 19,406,298 18.9% Cho vay dài hạn 23,434,480 26.9% 21,966,769 21.4% 27,530,445 26.8% Tổng cộng 87,195,105 100.0% 102,809,156 100.0% 102,814,848 100.0%
BẢNG 2.5 : CƠ CẤU DƢ NỢ PHÂN THEO THỜI GIAN CHO VAY
( Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất năm 2010 đến 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu)
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế nhưng có xu thế giảm trong khi cho vay trung và dài hạn lại có xu hướng tăng. Điều này cho thấy ACB đã có chiến lược tài trợ cho hoạt động đầu tư tài sản cố định và dự án hoặc tài trợ bổ sung vốn lưu động trung hạn cho doanh nghiệp. Hỗ trợ cho đầu tư chuyên sâu hình thành nền tảng cho hoạt động sản xuất kinh doanh về lâu dài.
Theo nhóm nợ : Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) 34,125,084 61,739,414 86,693,232 101,564,431 94,822,750 Nợ cần chú ý (Nhóm 2) 398,902 363,884 209,067 326,758 5,421,128 Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3) 223,605 24,776 64,759 274,973 747,218 Nợ nghi ngờ (Nhóm 4) 66,982 88,502 58,399 345,655 673,361 Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) 18,127 141,402 169,648 297,339 1,150,391
Tổng cộng 34,832,700 62,357,978 87,195,105 102,809,156 102,814,848
BẢNG 2.6 : CƠ CẤU DƢ NỢ PHÂN THEO NHÓM NỢ
( Nguồn: Báo cáo kiểm toán hợp nhất năm 2008 đến 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu)
Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng tính an tồn và hiệu quả của hoạt động tín dụng ln được đảm bảo, cụ thể trong nhiều năm qua, tỷ lệ nợ xấu của ACB trên tổng dư nợ luôn dưới 1%. Tỷ lệ nợ xấu năm 2008 là 0,89%, tăng cao so với năm 2007, sau đó có xu hướng giảm qua các năm nhưng bắt đầu tăng cao trở lại trong năm 2012. Tuy nhiên, nhìn chung thì tỷ lệ nợ xấu của ACB vẫn ở mức thấp hơn nhiều so với bình quân chung của tồn ngành (3,5%). Đây có thể xem là một thành