Nguyên nhân khách quan

CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTM

2.4. Nguyên nhân việc ạn chế và xử lý ợx ấu chưa hiệu quả

2.4.1. Nguyên nhân khách quan

2.4.1.1.Môi trường kinh tế không ổn định:

Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chịu ảnh hưởng tác động trực tiếp của môi trường kinh tế xã hội. Trong một nền kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng của xã hội cịn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh có điều kiện tốt để phát triển. Nhưng trong một nền kinh tế bị khủng hoảng, đang đà xuống dốc, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư giảm sút, thu nhập của mọi thành viên trong xã hội đều giảm thì khả năng phát triển sản xuất kinh doanh là rất kém, ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tác động xấu của tình hình kinh tế xã hội trong thời gian qua làm ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân cho ngân hàng, phát sinh nợ xấu. - Do lãi suất cho vay cao

Khi kinh tế khó khăn, doanh nghiệp làm ăn bế tắc trước khủng hoảng và lạm phát, chi phí đầu vào gia tăng, đầu ra khó khăn. Trong đó, một trong những khó khăn đẩy doanh nghiệp khó khăn càng khó khăn hơn là sự gia tăng lãi suất cho vay từ phía ngân hàng. Ngân hàng cho vay lãi suất cao cũng đồng nghĩa đồng tiền chuyển vào các lĩnh vực có yếu tố rủi ro cao, khiến rủi ro tín dụng lớn. Thêm vào đó, khi lãi suất vay quá cao, ảnh hưởng đến tình hình lợi nhuận, làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp bởi gánh nặng chi phí tài chính lớn.

Ở thời điểm giữa năm 2011, lãi suất cho vay của Agribank khoảng 19-22%. Kinh tế suy thoái, hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước đình trệ, mà chi phí sử dụng vốn vay lại gia tăng. Doanh thu, thu nhập khơng có, trong khi chi phí ngày càng lớn dần, nên sản xuất ngày càng bế tắc. Nhiều doanh nghiệp bị phá sản, hàng loạt doanh nghiệp bị suy giảm sản xuất, và một số tạm ngưng kinh doanh… Theo Bộ kế hoạch và đầu tư, trong năm 2011 có hơn 53.000 doanh nghiệp phải đóng cửa. Khi doanh nghiệp khơng hoạt động, khơng có lợi nhuận thì khơng có khả năng thanh tốn nợ ngân hàng. Và những khoản vay của họ lần lượt hình thành các khoản nợ xấu.

Trong những năm từ trước khủng hoảng kinh tế thế giới, q trình tăng trưởng tín dụng nước ta q nóng, cộng với cơn sốt cho vay bất động sản, chứng khoáng ồ ạt trong thời kỳ 2006-2007, thì nợ xấu là kết quả tất yếu.

Sự phát triển ồ ạt của các phòng giao dịch, chi nhánh trên địa bàn. Trước đây, Agribank còn cho phép một số phòng giao dịch mở trên các địa bàn khác nhau, cho nên mức độ am hiểu địa bàn, đặc điểm khách hàng còn hạn chế, dễ dàng phát sinh nợ xấu.

- Do vốn cho vay trong lĩnh vực bất động sản bị siết chặt

Các doanh nghiệp bất động sản phát triển dự án từ vài trăm đến hàng ngàn tỷ đồng thì cơ cấu vốn vay tín dụng chiếm khoảng 60-75% nguồn vốn triển khai dự án, phần cịn lại là huy động vốn góp của người mua nhà và vốn tự có. Cho đến khi bong bóng bất động sản vỡ, nhiều dự án đóng băng, thì vốn cho lĩnh vực này cũng bị siết chặt.

Được sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cũng ban hành các văn bản hướng dẫn thi hành cơ chế siết chặt tín dụng, giảm tốc độ và tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất, nhất là lĩnh vực bất động sản và kinh doanh chứng khoán. Ngừng cho vay đối với các dự án mới. Đối với những dự án đang thi công dở dang, nợ xấu có dấu hiệu phát sinh, để giải ngân thêm phải xem xét đánh giá lại phương án và trình Trụ sở chính phê duyệt. Vốn tín dụng khơng được bơm tiếp mà bị thu hẹp, dẫn đến các dự án bất động sản gặp nhiều khó khăn hơn làm cho tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng tăng cao.

- Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

Trong giai đoạn hội nhập, những biến động của thị trường thế giới và trong khu vực sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước là tất yếu. khởi đầu là cuộc khủng hoảng tín dụng quốc tế mà bắt nguồn từ gánh nặng nợ khó địi của hệ thống tín dụng liên quan đến thị trường bất động sản phái sinh của Mỹ. Tiếp theo là các cuộc khủng hoảng tài chính tại các cường quốc trên thế giới, lạm phát kéo dài, khủng hoảng nợ công tràn lan tại các quốc gia Châu âu như: Hy Lạp, Tây Ban Nha,… Do đó, hệ thống NHTM VN cũng bị ảnh hưởng. Q trình tự do hóa tài chính và hội nhập

quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Sự cạnh tranh của các NHTM VN và nước ngồi trong mơi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các NHTM trong nước có hệ thống quản lý yếu bị thua thiệt do hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút. Thị trường bất động sản và chứng khoán VN đang trong tình cảnh khó khăn, khả năng các khoản nợ đầu tư vào hai thị trường đó khó có thể thu hồi, giá nhà đất và chứng khoán sụt giảm nghiêm trọng, việc mua bán diễn ra khó khăn hơn, các khách hàng sẽ khơng có nguồn trả nợ, đồng thời tỷ lệ tài sản đảm bảo khơng đủ đảm bảo cho dư nợ cịn lại… làm cho hàng loạt các nguy cơ tiềm ẩn của rủi ro tín dụng xuất hiện. Thời gian qua, giá cả trên thị trường tăng liên tục, chủ yếu là nguyên liệu… ảnh hưởng đến giá thành sản xuất mà nhiều DN ký hợp đồng từ trước đó, làm cho DN khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng

- Vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:

Hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng chưa phát huy hiệu quả: ở nước ta hiện nay, mặc dù trung tâm Thơng tin tín dụng trực thuộc ngân hàng nhà nước (CIC) bước đầu đạt được những kết quả đáng khích lệ nhưng thật sự vẫn chưa là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả.

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trị của thơng tin CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thơng tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng tham khảo trước khi ra quyết định cho vay, hay từ chối hợp lý. Tuy nhiên hiện nay, cơ sở dữ liệu của CIC chưa đầy đủ một phần do chưa có sự hợp tác tốt của các ngân hàng, dẫn đến thơng tin cịn quá đơn điệu, chưa được cập nhật tình hình quan hệ tín dụng của các khách hàng. Cụ thể:

+ Hệ thống cung cấp thông tin của CIC mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ và phân loại nợ vay của các doanh nghiệp tại các NHTM, chưa có thơng tin tài chính và phi tài chính như thâm niên hoạt động, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp.

+ Việc cung cấp thơng tin cịn chậm và chưa kịp thời làm ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của các NHTM

+ Thông tin về khách hàng chưa được CIC cập nhật kịp thời. Đối với khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng với các NHTM nào thì CIC hồn tồn khơng có thơng tin của khách hàng này.

2.4.1.2.Mơi trường pháp lý chưa thuận lợi

Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương. Nhiều văn bản độ trễ quá dài, triển khai chậm chạp và gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này đều có quy định: Trong những trường hợp khách hàng khơng trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay. Nhưng để tiến hành xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ tốn quá nhiều thời gian, công sức, thủ tục rườm rà, kéo dài… dẫn đến tình trạng Ngân hàng khơng thể giải quyết được nợ tồn đọng.

2.4.2.Nguyên nhân chủ quan

2.4.2.1.Nguyên nhân từ phía người đi vay:

- Thực trạng hoạt động kinh doanh của người đi vay và khả năng quản lý kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của người đi vay bao gồm cả các hoạt động có sử dụng và khơng sử dụng vốn vay Ngân hàng. Mọi quy trình tín dụng ln bao gồm giai đoạn sử dụng tiền vay của người đi vay. Do vậy, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của người đi vay mà có sử dụng vốn vay Ngân hàng là nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính tốn triển khai dự án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, không xây dựng được các chỉ tiêu quan trọng như: dự tốn dịng tiền, định mức tiêu thụ sản phẩm, cơ cấu giá thành, nguồn ngun vật liệu,…

Tuy nhiên, cho dù có tính tốn phương án sản xuất kinh doanh chi tiết, khoa học, nhưng rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh là khơng thể dự đốn được và có thể tác động xấu đến kết quả kinh doanh của họ. Rủi ro trong kinh doanh của doanh

nghiệp cũng chính là rủi ro trong cơng tác tín dụng của Ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng.

- Thị trường cung cấp nguyên vật liệu biến động gây thiệt hại cho doanh nghiệp Giá cả các nguyên liệu đầu vào gia tăng làm tăng giá thành sản phẩm. Nếu doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm thì đảm bảo mức lợi nhuận, nhưng sản phẩm khó tiêu thụ hơn, tồn kho lớn hơn, luân chuyển vốn chậm, ảnh hưởng đến việc trả nợ vay Ngân hàng. Nếu doanh nghiệp hạ giá bán sản phẩm thì ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng tái sản xuất của doanh nghiệp, thậm chí bị lỗ vốn và không trả được nợ cho ngân hàng.

Nếu thiếu nguyên liệu đầu vào, doanh nghiệp có thể tìm nguồn nguyên liệu thay thế. Điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng đến khâu tiêu thụ, lợi nhuận và khả năng trả nợ ngân hàng.

- Doanh nghiệp Việt Nam quy mô vốn nhỏ, khả năng cạnh tranh thấp, dễ bị động bởi yếu tố thị trường nên khi ngân hàng cho vay với dự án lớn, tỷ trọng vốn vay của ngân hàng trên vốn tự có của doanh nghiệp rất cao, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng là rất cao

- Trình độ quản lý và trình độ nhân viên của doanh nghiệp chưa cao, chưa đáp ứng được yêu cầu của một nền kinh tế hội nhập. Cơng nghệ cịn lạc hậu, máy móc thiết bị cũ kĩ chất lượng hàng hóa chưa cao, khơng đủ sức cạnh tranh, dẫn đến hiệu quả kinh doanh thấp, là gánh nặng cho ngân hàng khi cho vay.

- Hội nhập WTO, sản xuất trong nước phải cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn với hàng nhập, tình hình nhập lậu hồng hóa ngày càng tăng, nên các DN chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp sự thay đổi của đất nước.

- Chưa có một hệ thống dự báo và thống kê kịp thời, đầy đủ chính xác về thị trường, những rủi ro khách quan có thể xảy ra và tác động tới các chủ thể trong nền kinh tế. có nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ do khơng theo kịp chính sách quản lý kinh tế và biến động của thị trường mà ngân hàng cho vay phải gánh chịu.

- Doanh nghiệp thường xem nhẹ cơng tác kế tốn thống kê, cịn lúng túng trong việc lập các báo cáo kế tốn. Việc lập báo cáo thống kê cịn ít nhiều mang tính đối phó, chưa phản ánh đúng bản chất của doanh nghiệp. hoạt động kiểm soát nội bộ của các DN VN cịn yếu kém, hoặc chưa có, các báo cáo tài chính phần lớn khơng có kiểm toán nên độ tin cậy đối với ngân hàng khơng cao, gây khó khăn trong việc phân tích tín dụng của ngân hàng

2.4.2.2.Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Cán bộ tín dụng thu thập thơng tin khách hàng khơng chính xác, đầy đủ. Điều này có thể do thiếu kỹ năng thu thập, trình độ nghiệp vụ cịn hạn chế. Hoặc cũng có thể là do sự cẩu thả trong cơng tác thu thập. Bên cạnh đó, mạng thơng tin khách hàng từ nội bộ ngân hàng cịn đơn giản, thiếu thơng tin, ít người đảm nhận nên khó khăn trong việc cập nhật nhanh, đầy đủ kịp thời

- Yếu kém trong phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Chưa đánh giá được thực chất tình hình tài chính của khách hàng, chỉ phân tích dựa trên các số liệu do khách hàng cung cấp mà không đánh giá tính hợp lý của các số liệu và thơng tin được cung cấp. Có thể khơng phát hiện được gian lận, sai sót trong báo cáo tài chính dẫn đến cho vay đối với những doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, ảnh hưởng đến cơng tác thu hồi vốn.

- Chưa có sự chun mơn hóa trong cơng việc: có 1 phịng kế hoạch kinh doanh, một cán bộ phòng kinh doanh hầu như đảm trách tất cả các khâu của quy trình cho vay từ tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận yêu cầu vay, thẩm định cho vay, theo dõi sau cho vay và xử lý nợ nếu khoản vay đó có vấn đề. Việc khơng tách bạch các khâu trong q trình cho vay tất yếu dẫn đến sai sót và tiêu cực. Quá trình giải ngân, kiểm tra giám sát quá trình giải ngân. Trình độ và nhận thức của cán bộ tín dụng cịn hạn chế, ít được đào tạo để cập nhật những quy định mới, nhân sự mỏng nên thường xuyên dẫn đến chồng chéo trong phân công công việc và sai phạm thường xảy ra.

- Chưa chấp hành nghiêm chế độ tín dụng, điều kiện cho vay của NHNo&PTNT Việt Nam, chính sách quy trình cụ thể ở chi nhánh chưa chặt chẽ. Một số chi nhánh

thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng chưa khách quan, cịn sơ sài và mang tính hình thức.

- Chưa đánh giá khách quan và tồn diện phương án kinh doanh,dự án đầu tư của khách hàng cũng như đánh giá những rủi ro liên quan trước khi ra quyết định cho vay. Do vậy, việc xác định điều kiện cho vay đối với khách hàng thường không dựa trên các phân tích về tính hiệu quả của phương án/dự án vay cũng như mức độ rủi ro mà chủ yếu dựa trên đề nghị của khách hàng hoặc mang tính ước chừng. Đối với cá nhân, hộ kinh doanh, cán bộ tín dụng chỉ dựa vào kinh nghiệm, ít khi áp dụng cơng cụ chấm điểm tín dụng

- Định kỳ hạn nợ chưa chính xác. Dựa vào thời gian thu hồi vốn của dự án làm căn cứ định kỳ hạn nợ. Một số chi nhánh định kỳ hạn nợ quá sớm, khi đó chủ thể đi vay khơng có nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng. Ngược lại, nếu định kỳ hạn nợ quá trễ, doanh nghiệp sẽ dùng nguồn thu nhập đó đầu tư khác, đến khi đến hạn thì khơng cịn nguồn tiền để trả nợ. Định kỳ hạn nợ là một kỹ thuật bao gồm kiến thức cũng như kinh nghiệm trong lĩnh vực cụ thể. Có thể tham vấn chuyên gia đối với những lĩnh vực đặc thù mà cán bộ tín dụng chi nhánh chưa nắm rõ.

- Một số chi nhánh duyệt cho vay lớn hơn khả năng của khách hàng, chưa nắm được năng lực khách hàng mà đã vội vàng cho vay dẫn đến rủi ro nợ xấu gia tăng.

- Đánh giá tài sản bảo đảm khơng chính xác, có khi nâng giá q cao so với giá thị trường để duyệt mức cho vay lớn hơn; không thực hiện đầy đủ thủ tục cần thiết đối với giao dịch đảm bảo. Một số chi nhánh tài sản đảm bảo là giả mạo. Không đảm bảo nguyên tắc tài sản bảo đảm là dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ.